北京市企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)培訓講義2015

北京市企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)培訓講義北京市地方稅務局配合北京市地稅局依據(jù)國家稅務總局［國稅發(fā)（2006）56號]文件要求，重新設計開發(fā)2006版企業(yè)所得稅納稅申報表對現(xiàn)有稅費模塊進行修改，使模塊滿足對2006版企業(yè)所得稅納稅申報表的控制要求22006版企業(yè)所得稅納稅申報表的組成《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》適用于實行查賬征收的納稅人的年度申報，由1張主表、20張附表（分為通用附表和行業(yè)附表）組成，主表和通用附表（11張）適用于所有類型的納稅人，行業(yè)附表（9張）分為一般行業(yè)（制造業(yè)、商業(yè)及服務業(yè)等，3張）、金融行業(yè)（4張）和事業(yè)單位、社會團體和民辦非企業(yè)單位（3張）的附表（接國稅總局通知，《附表九》已經刪除）?！镀髽I(yè)所得稅核定征收申報表》適用于實行核定方式征收的納稅人預繳申報和年度申報?！镀髽I(yè)所得稅預繳申報表》僅適用于實行查賬征收的所有納稅人。3季度申報、核定征收企業(yè)季度或年度納稅申報業(yè)務流程系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)保存申報數(shù)據(jù)信息并返回保存狀態(tài)信息（成功或失?。┘{稅人在線填寫相應納稅申報表填寫適用查賬征收企業(yè)的季度納稅申報表、適用核定征收企業(yè)的季度或年度納稅申報表。納稅人登錄核心系統(tǒng)開始納稅申報選擇需申報的稅種稅目系統(tǒng)后臺首先比對征收日歷的相關信息，其次通過計算機代碼比對該企業(yè)的征收方式返回為此納稅人定制的納稅申報表定制申報表類型及可填寫的報表行次填寫完成后審核數(shù)據(jù)邏輯關系并允許保存，審核功能可通過單獨設計觸發(fā)按鈕，也可通過保存按鈕觸發(fā)審核功能判斷審核審核不通過審核通過數(shù)據(jù)庫內相關信息4適用于查賬征收企業(yè)年度納稅申報業(yè)務流程納稅人登錄核心系統(tǒng)開始納稅申報納稅人在線填寫“基礎信息登記表”數(shù)據(jù)庫內相關信息納稅人用戶單擊“確定”按鈕后觸發(fā)系統(tǒng)比對功能。系統(tǒng)根據(jù)“基礎信息登記表”內容后臺自動比對相應的稅務登記、征收方式以及稅費管理信息判斷返回值返回值為假，返回“基礎信息登記表”填寫界面并提示納稅人修改相應內容返回值為真，返回為此納稅人定制的錄入客戶端程序的下載數(shù)據(jù)包（為納稅人定制的客戶端程序數(shù)據(jù)包中要包含稅務登記、稅費管理以及年度納稅申報表表內、表間的審核控制關系）納稅人離線填寫年度納稅申報表在每張報表填寫結束后審核校驗表內邏輯關系，待全部報表錄入完成后系統(tǒng)應提供全部報表表間審核校驗關系。系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)保存申報數(shù)據(jù)信息并返回保存狀態(tài)信息（成功或失?。徍瞬煌ㄟ^審核通過審核判斷返回值審核判斷納稅人在線填寫《核定征收企業(yè)年度納稅申報表》若征收方式為核定征收若征收方式為查賬征收判斷征收方式審核判斷審核不通過5核心系統(tǒng)企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)的組成核定征收季報表核定征收年報表查賬征收季報表查賬征收基本信息表查賬征收年報表上門申報網(wǎng)上申報申報客戶端客戶端是離線申報軟件，納稅人需要下載安裝才能進行查賬征收年報表的申報6上門申報－查賬征收基本信息表頁面錄入稅款年度納稅人計算機代碼點擊查詢/回車選擇納稅人對應的財務會計制度、工資管理形式、享受減免企業(yè)所得稅的類型點擊保存，保存納稅人的基本信息注意：只有實行查賬征收繳納企業(yè)所得稅的納稅人才需要填寫查帳征收企業(yè)基本信息表7上門申報－查帳征收年報表主頁面錄入納稅人計算機代碼點擊查詢8上門申報－查帳征收年報表主頁面選擇要填寫的申報表9上門申報－查帳征收年報表附表頁面例子保存、審核填寫的單張申報表返回查帳征收企業(yè)所得稅年度申報表主頁面

點擊全表審核，對所有的表進行全表審核10網(wǎng)上申報－查賬征收基本信息表頁面選擇對應的財務會計制度、工資管理形式、享受減免企業(yè)所得稅的類型點擊保存，保存基本信息注意事項：只有實行查賬征收繳納企業(yè)所得稅的納稅人才需要填寫查帳征收企業(yè)基本信息表11客戶端的下載12客戶端安裝按向導提示進行操作。單擊“繼續(xù)”按鈕進行下步安裝，單擊“取消”按鈕可取消本次安裝。13客戶端安裝按向導提示進行下一步操作。如下圖所示，點選“我接受協(xié)議”，單擊“繼續(xù)”按鈕進行下步安裝，單擊“返回”按鈕可返回到上步，單擊“取消”按鈕可取消本次安裝。14客戶端安裝按向導提示進行下一步操作。單擊“繼續(xù)”按鈕進行下步安裝，單擊“返回”按鈕可返回到上步，單擊“取消”按鈕可取消本次安裝。程序默認安裝目錄為圖中所示（c:\programFiles\Bjtax_Qysds），也可以單擊“瀏覽”按鈕，選擇不同的文件夾，如：D:\Bjtax_Qysds等等，注意：安裝目錄必須為英文，不能包含漢字。15客戶端安裝按向導提示進行下一步操作。單擊“繼續(xù)”按鈕進行下步安裝，單擊“返回”按鈕可返回到上步，單擊“取消”按鈕可取消本次安裝。勾選“創(chuàng)建桌面快捷方式”復選框，可以在桌面創(chuàng)建程序的快捷方式，否則不創(chuàng)建。16客戶端安裝程序安裝成功。如果在上面的安裝中，勾選了“創(chuàng)建桌面快捷方式”復選框，則桌面會出現(xiàn)快捷方式雙擊該圖標，或者在windowsxp操作系統(tǒng)下，單擊“開始”——>“所有程序”——>“北京市地方稅務局”——>“北京地稅企業(yè)所得稅離線申報系統(tǒng)”菜單，都可以進入離線申報系統(tǒng)17客戶端－查帳征收年報表主界面18客戶端－查帳征收年報表說明使用人員：納稅人、稅務人員基本流程：啟動客戶端注冊新用戶登陸客戶端選擇要填報的申報表錄入、保存單表數(shù)據(jù)、審核表內數(shù)據(jù)選擇根菜單“企業(yè)所得稅申報表”、審核全部報表數(shù)據(jù)審核通過后上傳報表數(shù)據(jù)19客戶端－流程說明如果是首次使用本軟件，在本系統(tǒng)中沒有注冊過用戶信息，需要首先注冊新用戶信息，并輸入成功注冊的用戶名和密碼才能正常使用；如果已經在本系統(tǒng)中注冊了用戶，則直接輸入用戶名和密碼進行登錄。注意：本套軟件的登陸用戶與北京市地方稅務局的核心征管系統(tǒng)的網(wǎng)上用戶沒有任何比照對應關系。由于本套軟件系統(tǒng)為多用戶系統(tǒng)，在使用時，需要輸入在本套軟件系統(tǒng)中注冊過的用戶信息才能正常使用本軟件。每一個企業(yè)必須在本套軟件中注冊一個用戶。當軟件被卸載重新安裝后，如果是首次使用本軟件，在本系統(tǒng)中沒有注冊過用戶信息，需要首先注冊新用戶信息，并輸入成功注冊的用戶名和密碼才能正常使用；如果已經在本系統(tǒng)中注冊了用戶，則直接輸入用戶名和密碼進行登錄。20本地登陸客戶端初次使用時，在啟動系統(tǒng)后須先注冊一本地用戶（注冊新用戶作用，關系）客戶端－流程說明注冊成功后請再次打開本地登陸對話框進行本地用戶登陸，錄入登陸信息，點擊確定21客戶端－流程說明初始化本地登陸成功后，如果是初次使用本系統(tǒng)系統(tǒng)會提示您沒有初始化信息，請執(zhí)行初始化操作（注：如此用戶之前已經執(zhí)行過初始化，則再次登陸可以直接操作應用菜單）初始化需登陸核心征管系統(tǒng)，點擊初始化彈出登陸對話框登陸方式分兩種，分別為用戶方式和CA證書方式，如您為普通用戶則請輸入您的用戶名及密碼點擊登陸執(zhí)行初始化信息，如您為證書用戶則請點選證書下拉框選擇您的證書后錄入證書密碼點擊登陸執(zhí)行初始化信息22客戶端－流程說明選擇應用如初始化成功則可以執(zhí)行應用主菜單下的申報資料菜單下的企業(yè)所得稅年報子菜單加載報表23客戶端－流程說明報表加載成功后如右：在選中報表列表中的單個列表時，可操作單表操作按鈕24客戶端－流程說明保存：將當前報表的數(shù)據(jù)保存到本地硬盤中；刪除：將當前報表數(shù)據(jù)從本地硬盤中刪除；清除：將當前報表步面的數(shù)據(jù)全部清除，此時并不刪除硬盤中的報表數(shù)據(jù)，當進行保存操作后，才改變硬盤中的報表數(shù)據(jù)；25客戶端－流程說明添加行

26客戶端－流程說明刪除行：如果當前表中有可動態(tài)添加刪除的行次（如附表三的3至5行即為可動態(tài)添加刪除的行次），當需要刪除行時，則需點選所要刪除的行中的可錄入單元格，然后點擊“刪除行”按鈕，即可完成刪除所選行的操作；操作步驟請參考添加行的操作步驟。打?。涸诋斍安僮鞯膱蟊碇校c擊“打印”按鈕，彈出打印對話框，有“單表打印”、“全表打印”、“打印審核結果”三種可選類型，注意：打印的默認紙型為A4紙；27客戶端－流程說明表內審核：在當前報表數(shù)據(jù)錄入后，可以點擊該按鈕系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所得稅年度申報表的填報說明對當前報表錄入的數(shù)據(jù)進行表內數(shù)據(jù)邏輯的校驗，所有校驗不通過的情況均在彈出的審核結果提示窗口中展示，根據(jù)審核結果可以對填報的數(shù)據(jù)進行修改，以滿足企業(yè)所得稅年度申報表的填報說明的要求。為了校對方便可以在審核結果提示窗口中打印輸出審核的結果。所有填報的數(shù)據(jù)必須表內審核通過。由于可添加行的行號無法分配，程序不能取得相應的項目名稱，請根據(jù)提示的數(shù)值判斷相應行次的邏輯關系；28客戶端－流程說明全表審核：在當前報表數(shù)據(jù)錄入后，可以點擊該按鈕系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所得稅年度申報表的填報說明對所有表的表間及表內數(shù)據(jù)邏輯進行校驗，所有校驗不通過的情況均在彈出的審核結果提示窗口中展示，根據(jù)審核結果可以對填報的數(shù)據(jù)進行修改，以滿足企業(yè)所得稅年度申報表的填報說明的要求。為了校對方便可以在審核結果提示窗口中打印輸出審核的結果。所有填報的數(shù)據(jù)在上傳前必須全表審核通過。由于可添加行的行號無法分配，程序不能取得相應的項目名稱，請根據(jù)提示的數(shù)值判斷相應行次的邏輯關系。報表內各項目按照《企業(yè)所得稅納稅申報表填表說明》錄入。29數(shù)據(jù)錄入的注意事項：1、填寫報表時，需要錄入數(shù)字的單元格，不能輸入任何其他字符，只能夠輸入數(shù)字，且必須在英文輸入狀態(tài)下才能錄入；2、所有單元格內錄入的內容保留的小數(shù)位數(shù)系統(tǒng)均默認為兩位；3、在執(zhí)行回車、Tab鍵、上下左右鍵等操作后，單元格變?yōu)榧t色時，此時如果輸入法為英文狀態(tài)，直接輸入即可；如果輸入法為中文狀態(tài)，則需要在紅色單元格上點擊鼠標左鍵或敲擊空格鍵后才能正常輸入（windows操作系統(tǒng)的原因）；另外還需要說明，微軟拼音的英文狀態(tài)也需要紅色單元格上點擊鼠標左鍵或敲擊空格鍵后才能正常輸入。30數(shù)據(jù)錄入的注意事項：4、報表填寫時，所有要求填寫比例的項目，一律填寫百分比。如：附表一（3）第24行“應納稅收入總額占全部收入總額比重”如計算的比例為：20.87%，則該項目填寫百分比：20.87，不能填寫為0.2087；5、所有報表錄入項（包括最后一行數(shù)據(jù)）在錄入數(shù)據(jù)后必須按回車鍵。31數(shù)據(jù)錄入的注意事項：6、在進入附表十后，請根據(jù)企業(yè)的實際情況，先選擇報表中下拉選擇項“境外所得已納稅款抵扣方法”中的一種境外所得已納稅款抵扣方法。32數(shù)據(jù)錄入的注意事項：7、在進入附表十二（非功效掛鉤）后，請根據(jù)企業(yè)的實際情況，先選擇報表中下拉選擇項“工資管理形式”中的一種工資管理形式。注：默認的是計稅工資方式33客戶端－流程說明報表填寫完畢并且全表審核通過后則進行上傳操作34客戶端－流程說明在申報資料上傳成功后，系統(tǒng)彈出提示框提示上傳數(shù)據(jù)成功點擊確定后，即完成本年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表的申報工作。35客戶端－流程說明數(shù)據(jù)下載：可以通過本客戶端軟件，將成功上傳的申報報表數(shù)據(jù)從北京市地方稅務局核心征管系統(tǒng)下載到本地機器上，下載的數(shù)據(jù)將覆蓋本地機器上原有的錄入數(shù)據(jù)，并且只有在注銷當前用戶，再次登陸后，才能顯示最新下載的數(shù)據(jù)。下載數(shù)據(jù)時需輸入登陸北京市地方稅務局核心征管系統(tǒng)的計算機代碼（或選擇CA證書）及申報密碼數(shù)據(jù)修改：如果本地沒有本年度的申報數(shù)據(jù)，在征期內，需要對已經申報（數(shù)據(jù)已成功上傳的）的數(shù)據(jù)進行修改的，可以通過數(shù)據(jù)下載功能將已經申報的數(shù)據(jù)下載到本地，修改完成后再通過數(shù)據(jù)上傳功能將修改的申報數(shù)據(jù)上傳到北京市地方稅務局核心征管系統(tǒng)，以完成本年度企業(yè)所得稅年度申報表的申報修改工作。如果本地已經存在本年度的申報數(shù)據(jù)，在征期內，可以對申報數(shù)據(jù)修改完成后再通過數(shù)據(jù)上傳功能將修改的申報數(shù)據(jù)上傳到北京市地方稅務局核心征管系統(tǒng)，以完成本年度企業(yè)所得稅年度申報表的申報修改工作。36客戶端－流程說明代理設置可選的代理類型為不使用代理和HTTP代理

37客戶端－流程說明若使用“HTTP代理”，請先錄入相應的服務器地址，端口號。如果代理服務器需要用戶名和密碼，則在用戶和密碼文本框中輸入登陸代理服務器的用戶名和密碼，如代理服務器不需要用戶名和密碼，則對應的文本框不填。新設置的代理需要在重新啟動客戶端后才能生效，點擊保存按鈕會彈出提示框點擊立即關閉，則會關閉客戶端系統(tǒng)，請重新啟動以使代理生效38客戶端－流程說明注銷用戶：清除當前操作用戶的全部信息，退回到未進行本地登陸前的狀態(tài)。操作方法：點選“系統(tǒng)”——>“注銷”菜單，或者按Ctrl+Q快捷鍵。完全退出企業(yè)所得稅信息管理系統(tǒng)。操作方法：點選“系統(tǒng)”——>“退出”菜單，或按Ctrl+E快捷鍵，或點擊系統(tǒng)面板右上的關閉符號，皆能退出系統(tǒng)。39客戶端－流程說明（數(shù)據(jù)備份與恢復）在企業(yè)所得稅信息管理系統(tǒng)的安裝目錄下（如系統(tǒng)安裝時的默認安裝目錄：C:\ProgramFiles\Bjtax-qysds），找到\data文件夾，將該文件夾下，名字與在本系統(tǒng)中使用的用戶名