第二章Excel在財務(wù)管理基礎(chǔ)觀念中的應(yīng)用

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本章主要包括兩個方面的內(nèi)容：第一節(jié)財務(wù)管理基礎(chǔ)觀念及EXCEL軟件要點第二節(jié)EXCEL在財務(wù)管理基礎(chǔ)觀念中的應(yīng)用第一節(jié)財務(wù)管理基礎(chǔ)觀念及EXCEL軟件要點財務(wù)管理基礎(chǔ)觀念要點

單利終值與現(xiàn)值資金時間價值

復(fù)利終值與現(xiàn)值

年金終值與現(xiàn)值

期望值風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)離差

標(biāo)準(zhǔn)離差率二、EXCEL軟件要點

主要了解相關(guān)函數(shù)的含義

1、終值函數(shù)FV2、現(xiàn)值函數(shù)PV3、年金函數(shù)PMT4、名義利率函數(shù)NOMINAL5、實際利率函數(shù)EFFECT6、SUMPRODUCT函數(shù)

7、SQRT函數(shù)第二節(jié)EXCEL在財務(wù)管理基礎(chǔ)觀念中的應(yīng)用一單利終值和現(xiàn)值的計算（一）單利終值的計算【例】某人把1000元存入銀行，年利率為3％，按單利計算這筆資金在第一年、第二年、第三年末的終值分別是多少？

思路：該問題為單利終值的計算問題，可以通過單利終值的計算公式

Fn＝P0*（1＋i*n）求解

步驟：1、創(chuàng)建名為“時間價值計算”的工作簿，并在“時間價值計算”工作簿中創(chuàng)建名為“單利終值的計算”EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的基本信息，如圖2-9所示；PiFnn

3、在B4單元格中輸入單利終值公式B1*(1+B2*B3),求出第一年的單利終值，然后使用填充柄把B4單元格復(fù)制到C4、D4單元格，求出第二、三年的單利終值，如圖2-11所示。填充柄填充柄（二）單利現(xiàn)值的計算自學(xué)二、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算

（一）復(fù)利終值的計算【例】某人把1000元存入銀行，年利率3％，按復(fù)利計算這筆資金在第一年、第二年、第三年末的終值分別是多少？

思路：該問題為復(fù)利終值的計算問題，可以使用以下兩種方法解決：（1）輸入復(fù)利終值的計算公式Fn＝P·（1＋i）n計算求解；（2）利用終值函數(shù)求解。步驟：1、在“時間價值計算”工作簿中創(chuàng)建名為“復(fù)利終值的計算2”EXCEL工作表；2、在EXCEL表中選中要輸入函數(shù)的單元格,如圖2-18所示；

3、點擊“公式”選項卡，選擇“財務(wù)函數(shù)”，系統(tǒng)彈出財務(wù)函數(shù),選擇終值函數(shù)“FV”,如圖2-19所示；圖2-18

4、根據(jù)終值函數(shù)形式，分析例題中終值函數(shù)相關(guān)的參數(shù)，并將參數(shù)的值填入到參數(shù)相應(yīng)的文本框內(nèi),如圖2-20所示；PiAn此處因為是客戶支付1000元給銀行，對于客戶來說是－1000元本例為一次收付款問題，Type取值為0

5、參數(shù)選擇輸入完畢后點擊“確定”完成函數(shù)輸入，如圖2-21所示。求得第一年年末的終值為1030元，計算第一年年末的終值函數(shù)為“FV(3%,1,,-1000,0)”。第二年、第三年年末的終值可用相同方法求得分別為：第二年FV(3%,2,,-1000,0)＝1060.9第三年FV(3%,3,,-1000,0)＝1092.727（二）復(fù)利現(xiàn)值的計算自學(xué)年金終值和現(xiàn)值的計算（一）普通年金終值和現(xiàn)值的計算

1、普通年金終值的計算【例】東方公司新增一臺設(shè)備并立即投入使用，該設(shè)備使用年限為8年，預(yù)計每年末均可獲利6萬元，年利率10%，計算該設(shè)備所獲利潤的終值

思路：該問題為普通年金終值的計算問題，可以使用以下兩種方法解決：（1）通過輸入年金終值計算公式求解；（2）通過終值函數(shù)求解。

其他年金的計算學(xué)生自學(xué)四、資金時間價值計算的特殊問題（償債基金

、資本回收額）——PMT函數(shù)年金函數(shù)PMT(rate,nper,pv,fv,type)可以在各期利率、收付款期總數(shù)及收付款時間、年金的終值或者現(xiàn)值已知的情況下,求出年金的數(shù)額。各參數(shù)含義如下：rate：各期利率（i）nper：總投資（或貸款）期（n），即該項投資（或貸款）的收付款總期數(shù)pv：年金的現(xiàn)值。如果省略pv，則必須包含fv參數(shù)fv：年金的終值如果省略fv，則必須包含pv參數(shù)type：數(shù)字“0”或“1”，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末?！?”表示期末，“1”表示期初。如果省略type，則假設(shè)其值為零五、風(fēng)險的計量【例】東方公司有A、B兩個投資項目，計劃投資額相同，其收益（凈現(xiàn)值）的概率分布如表2-1：

要求：（1）分別計算A、B兩個項目凈現(xiàn)值的期望值；（2）分別計算A、B兩個項目期望值的標(biāo)準(zhǔn)離差；（3）分別計算A、B兩個項目期望值的標(biāo)準(zhǔn)離差率

步驟：1、創(chuàng)建名為“風(fēng)險的計量”的工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的基本信息，如圖2-52所示；3、將需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如圖2-53所示。

①在單元格B8輸入公式“=SUMPRODUCT($B$3:$B$5,C3:C5)”，然后把單元格B8復(fù)制到單元格C8，求出A、B兩個項目凈現(xiàn)值的期望值；②在單元格B9輸入公式“=SUMPRODUCT($B$3:$B$5,(C3:C5-B8)^2)”，然后把單元格B9復(fù)制到單元格C9，求出A、B兩個項目凈現(xiàn)值的方差；③在單元格B10輸入公式“=SQRT(B9)”，然后把單元格B10復(fù)制到單元格C10，求出A、B兩個項目凈現(xiàn)值的標(biāo)準(zhǔn)離差；④在單元格B11輸入公式“=B10/B8”，然