國際結算緒論

2023/2/6國際結算國際結算

（internationalsettlement）安陽工學院經(jīng)濟管理學院張璇2023/2/6國際結算章首案例享譽天下的同仁堂藥店，經(jīng)香港做轉口貿易出口到美國，你知道他們是以何種方式收回中藥款的嗎？三峽工程的26臺渦輪發(fā)電機進口，上海磁懸浮列車交通工程的招標，中國在巴西購買大量的土地用于種植和畜牧業(yè)，你知道這些項目是怎樣結算的嗎？案件詳情2023/2/6國際結算國際結算的性質和特點（一）國際結算與國際金融密不可分

國際結算屬于國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛，是以銀行、外匯、貿易實務為基礎的多邊交叉學科，并且具有很強的實用性和可操作性。（二）國際貿易是國際結算的前提解決債權債務雙方交易款項的交接，（三）國際結算屬于一項銀行中間業(yè)務現(xiàn)代結算是以票據(jù)為基礎、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結算與融資相結合的非現(xiàn)金結算體系。（四）國際結算比國內結算復雜4本門課程的主要內容5一、國際結算概述國際結算的概念國際結算的歷史發(fā)展6二、國際結算中的票據(jù)票據(jù)概述支票匯票本票2023/2/6國際結算

三．國際結算方式：支付方式，實現(xiàn)貨幣跨國收付的手段?；痉绞絽R款（Remittance）托收（Collection）信用證（LetterofCredit）附屬方式銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）國際保付代理業(yè)務（Factoring）包買票據(jù)業(yè)務（Forfeiting）8四、結算單據(jù)及其審核商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)海運提單其他運輸單據(jù)附屬單據(jù)2023/2/6國際結算一、什么是國際結算通過貨幣收付來實現(xiàn)國際間的支付或資金轉移，就是國際結算(國與國之間的貨幣收付）為什么會產(chǎn)生兩國間的貨幣收付？2023/2/6國際結算國際結算概述引起跨國貨幣收付的13個原因

(1)國際旅游；(2)國外親友贈款；

(3)出國留學；(4)對受災區(qū)的援助；

(5)勞務輸出；(6)國際工程承包；

(7)技術轉讓；(8)國際商品貿易；

(9)外匯買賣；(10)對外投資；

(11)對外籌資；

(12)政府間外交活動；

(13)國際間文化、藝術、體育交流，等等

2023/2/6國際結算引起跨國貨幣收付的原因分類第一類，有形貿易類：商品進出口引起的貨幣收付，如(8)。第二類，無形貿易類：貨幣單方面付出或以勞務為背景的貨幣收付，如(1)～(5)、(12)、(13)。第三類，復合類：貨幣收付既含商品交易又含勞務交易，如(6)、(7)。第四類，金融類：貨幣與貨幣的交易，如(9)～(11)。2023/2/6國際結算（二）按債權債務產(chǎn)生的原因劃分為國際貿易結算和非貿易結算

國際結算

國際非貿易結算無形貿易結算金融交易結算

無償轉移結算

其他結算

國際貿易結算2023/2/6國際結算三、國際結算的產(chǎn)生和發(fā)展從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算從貿易商之間直接結算到通過銀行結算從交貨付款到交單付款2023/2/6國際結算從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算---直接用運送金銀鑄幣的方法進行，風險大、運費高、時間長

Buyera(A,中方）→seller(B,英方）標的：1000萬兩黃金，酒非現(xiàn)金結算---用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結算國際間的債權債務關系

2023/2/6國際結算票據(jù)結算過程紐約買方甲倫敦賣方乙

倫敦買方丙①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約賣方丁2023/2/6國際結算票據(jù)結算的三個階段匯兌票據(jù)時期：11-12世紀，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時期：13世紀前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時期：16-17世紀，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉讓功能。2023/2/6國際結算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個階段：（1）兌換票據(jù)時期（大約12世紀——15世紀）

A地

B地

貨

物

交易商A

交易商A

交易商B

現(xiàn)

金

現(xiàn)

兌

換

票

現(xiàn)

金

證

書

據(jù)

金

兌換商A兌換商B（兌換商A的分店或代理店）

票據(jù)匯兌2023/2/6國際結算從貿易商之間直接結算到通過銀行結算銀行信用加入結算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多銀行功能的豐富和完善A（中，buyer)B(seller,英）D(bank)C(bank)通過銀行結算的優(yōu)點：快速、便捷、安全↓↓2023/2/6國際結算

從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：單據(jù)證券化）憑實物結算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到自己船上，當場付現(xiàn)。

分工的發(fā)展使航運業(yè)、保險業(yè)和商業(yè)分離。

航運業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運有了很大的發(fā)展，商人不再親自隨船出海，而是委托船東運送貨物。提單出現(xiàn)。

保險業(yè)：航運業(yè)的發(fā)展，船東運送貨物時要轉嫁風險，保險業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來提單的性質發(fā)生變化：一般性的運輸契約、貨物收據(jù)可背書轉讓的物權憑證交單代表交貨交單時，保單通常與提單一起交。貨物單據(jù)化的作用：在國際貿易中，貨物的本身已經(jīng)不是非常的重要，而代表貨物的單據(jù)（發(fā)票，提單，保險單）卻起著舉足輕重的作用。

2023/2/6國際結算五、國際結算發(fā)展的特點

(1)國際結算中的非信用證結算方式正取代信用證結算方式，成為國際貿易結算方式的主流，尤以歐美國家為甚，主要是適應市場向買方市場的轉變。2023/2/6國際結算世界各地區(qū)主要付款條件在進口貿易中所占百分比（％）.洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計5.3217.741.716.0965.183.962023/2/6國際結算國際結算概述

(2)國際結算走向電子化、標準化，提高了結算效率。

(3)結算和融資結合越來越緊密2023/2/6國際結算環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）

2、性質：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFT的信息后，將按其內容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。2023/2/6國際結算SWIFT報文共有十類：

第0類：SWIFT系統(tǒng)電文

第1類：客戶匯款與支票（CustomerTransferChecks）

第2類：銀行頭寸調撥（FinancialInstitutionTransfer）

第3類：外匯買賣和存放款（ForeignExchange）

第4類：托收（Collection,CashLetters）

第5類：證券（Securities）

第6類：貴金屬和辛迪加（PreciousMetalsandSyndication）

第7類：跟單信用證和保函（DocumentaryCreditsandGuarantees）

第8