如何提高企業(yè)質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的有效性

如何提高企業(yè)質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的有效性便企業(yè)能夠建立質(zhì)量管理體系自我完善的機(jī)制。[便企業(yè)能夠建立質(zhì)量管理體系自我完善的機(jī)制。[關(guān)鍵詞]內(nèi)部審核；烏龜圖；策劃；過(guò)程方法內(nèi)部審核，又稱(chēng)之為第一方審核，是組織或以組織名義對(duì)其企業(yè)內(nèi)審有效性的具體關(guān)鍵措施[1]內(nèi)部審核，又稱(chēng)之為第一方審核，是組織或以組織名義對(duì)其企業(yè)內(nèi)審有效性的具體關(guān)鍵措施[1]。一、內(nèi)部審核的理論（一）內(nèi)部審核內(nèi)部審核又稱(chēng)為第一方審核，是組織以自己的名義對(duì)內(nèi)部的質(zhì)量管理體系是否持續(xù)地滿(mǎn)足規(guī)定的要求進(jìn)行審核[2]（一）內(nèi)部審核內(nèi)部審核又稱(chēng)為第一方審核，是組織以自己的名義對(duì)內(nèi)部的質(zhì)量管理體系是否持續(xù)地滿(mǎn)足規(guī)定的要求進(jìn)行審核[2]理體系的有效性，是第三方審核的要求之一。和外審一樣，內(nèi)審也是一個(gè)系統(tǒng)完整的、有記錄的過(guò)程，內(nèi)審員通過(guò)各種方法，收也是一個(gè)系統(tǒng)完整的、有記錄的過(guò)程，內(nèi)審員通過(guò)各種方法，收不符合項(xiàng)和審核結(jié)論。不像外部第三方審核固定時(shí)間需在短期內(nèi)審核所有要素和相標(biāo)和體系整改目標(biāo)。（二）內(nèi)部審核的流程不符合項(xiàng)和審核結(jié)論。不像外部第三方審核固定時(shí)間需在短期內(nèi)審核所有要素和相標(biāo)和體系整改目標(biāo)。（二）內(nèi)部審核的流程內(nèi)部審核的流程，每年年初制定年度內(nèi)審計(jì)劃，待公司最高會(huì)議記錄和簽到，宣讀不符合項(xiàng)報(bào)告，對(duì)內(nèi)審進(jìn)行評(píng)價(jià)，以及后內(nèi)部審核的流程，每年年初制定年度內(nèi)審計(jì)劃，待公司最高會(huì)議記錄和簽到，宣讀不符合項(xiàng)報(bào)告，對(duì)內(nèi)審進(jìn)行評(píng)價(jià)，以及后核批準(zhǔn)后分發(fā)至相關(guān)部門(mén)，作為管理評(píng)審的重要輸入。（三）過(guò)程方法的解讀和運(yùn)用1.1.過(guò)程方法內(nèi)部審核的目的是為了從公正的角度獲取有關(guān)質(zhì)量管理體系聯(lián)，內(nèi)部審核關(guān)注“過(guò)程方法”的應(yīng)用，將活動(dòng)和相關(guān)資源作為過(guò)晰合理、管理是否協(xié)調(diào)、資源是否得到了高效利用，持續(xù)提高過(guò)程管理績(jī)效，可以更高效地得到期望的結(jié)果。新的標(biāo)準(zhǔn)關(guān)注是結(jié)果實(shí)現(xiàn)和問(wèn)題解決，提出了質(zhì)量管理體系果，這是過(guò)程審核的基本概念，具體可以細(xì)化如下：（1）過(guò)程的預(yù)期結(jié)果是什么？（2）影響過(guò)程預(yù)期結(jié)果實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審核的目的是為了從公正的角度獲取有關(guān)質(zhì)量管理體系聯(lián)，內(nèi)部審核關(guān)注“過(guò)程方法”的應(yīng)用，將活動(dòng)和相關(guān)資源作為過(guò)晰合理、管理是否協(xié)調(diào)、資源是否得到了高效利用，持續(xù)提高過(guò)程管理績(jī)效，可以更高效地得到期望的結(jié)果。新的標(biāo)準(zhǔn)關(guān)注是結(jié)果實(shí)現(xiàn)和問(wèn)題解決，提出了質(zhì)量管理體系果，這是過(guò)程審核的基本概念，具體可以細(xì)化如下：（1）過(guò)程的預(yù)期結(jié)果是什么？（2）影響過(guò)程預(yù)期結(jié)果實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇有哪些，如何應(yīng)對(duì)？（3）過(guò)程的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)是什么？-指標(biāo)設(shè)置（5）過(guò)程責(zé)任人是誰(shuí)，過(guò)程運(yùn)行職責(zé)分工是否合理，職責(zé)履行是否存在跨職能障礙？（6）過(guò)程控制要求是什么，要求是否形過(guò)程包含哪些活動(dòng)，其流程順序是否合理，接口是否順暢？（8）過(guò)程控制是否按策劃實(shí)施，資源是否充分，如何證實(shí)過(guò)程按策劃實(shí)施，是否保留了必要的成文信息？（9）是否發(fā)生了已識(shí)別及未識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)我們?cè)诜治鲞^(guò)程的時(shí)候是通過(guò)形體語(yǔ)言來(lái)表示被識(shí)別過(guò)程的六個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，分別用來(lái)表示輸入、輸出、使用資源、負(fù)責(zé)人、我們?cè)诜治鲞^(guò)程的時(shí)候是通過(guò)形體語(yǔ)言來(lái)表示被識(shí)別過(guò)程的六個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，分別用來(lái)表示輸入、輸出、使用資源、負(fù)責(zé)人、腹部和四只腳，又被稱(chēng)之為烏龜圖。措施？（10）過(guò)程的預(yù)期與非預(yù)期變革是如何控制的？（11）措施？（10）過(guò)程的預(yù)期與非預(yù)期變革是如何控制的？（11）進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)論如何，通過(guò)過(guò)程評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)了哪些優(yōu)勢(shì)與不足，發(fā)現(xiàn)了哪些改進(jìn)機(jī)會(huì)？（12）與上一周期相比，過(guò)程有何變化，變化趨勢(shì)如何，據(jù)此分策劃并實(shí)施了哪些改進(jìn)？2.烏龜圖絕大多數(shù)組織的結(jié)構(gòu)是設(shè)計(jì)成職能部門(mén)的層級(jí)結(jié)構(gòu)，在部門(mén)接口邊界出現(xiàn)的問(wèn)題往往不會(huì)像本部門(mén)的短期目標(biāo)那樣得到優(yōu)先考慮，因?yàn)榇胧┩P(guān)注職能，而不是預(yù)期的產(chǎn)出。與其他方法比，過(guò)程方法和烏龜圖重點(diǎn)考慮了輸入的資源和預(yù)期的產(chǎn)出，絕大多數(shù)組織的結(jié)構(gòu)是設(shè)計(jì)成職能部門(mén)的層級(jí)結(jié)構(gòu)，在部門(mén)接口邊界出現(xiàn)的問(wèn)題往往不會(huì)像本部門(mén)的短期目標(biāo)那樣得到優(yōu)先考慮，因?yàn)榇胧┩P(guān)注職能，而不是預(yù)期的產(chǎn)出。與其他方法比，過(guò)程方法和烏龜圖重點(diǎn)考慮了輸入的資源和預(yù)期的產(chǎn)出，特別是采用基于風(fēng)險(xiǎn)管理方法和特別是采用基于風(fēng)險(xiǎn)管理方法和PDCA循環(huán)相結(jié)合的方法，可預(yù)期的結(jié)果。二、內(nèi)審常見(jiàn)的問(wèn)題分析（一）過(guò)程識(shí)別不清晰預(yù)期的結(jié)果。二、內(nèi)審常見(jiàn)的問(wèn)題分析（一）過(guò)程識(shí)別不清晰很多組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)審流于形式，是因?yàn)闆](méi)有識(shí)別和抓住過(guò)程些與該過(guò)程有關(guān)的主要部門(mén)、場(chǎng)所的審核內(nèi)容和審核方法。按照過(guò)程審查，一般是控制職責(zé)-策劃-實(shí)施及控制-檢驗(yàn)/測(cè)量-很多組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)審流于形式，是因?yàn)闆](méi)有識(shí)別和抓住過(guò)程些與該過(guò)程有關(guān)的主要部門(mén)、場(chǎng)所的審核內(nèi)容和審核方法。按照過(guò)程審查，一般是控制職責(zé)-策劃-實(shí)施及控制-檢驗(yàn)/測(cè)量-詳細(xì)給出審查要素，審核內(nèi)容的中沒(méi)有列出“去哪查”“找誰(shuí)查”“如何查”。過(guò)程方法的思路是在檢查表的內(nèi)容上體現(xiàn)的，沒(méi)有清晰線(xiàn)。內(nèi)審策劃的第一步就是識(shí)別審核分工范圍內(nèi)所涉及的關(guān)鍵過(guò)活動(dòng)，以及過(guò)程的準(zhǔn)則和要求以及抽樣部位。一個(gè)過(guò)程的策劃、實(shí)施、檢查和改進(jìn)活動(dòng)往往會(huì)涉及多個(gè)部門(mén)，過(guò)程不清晰，在編的要求和規(guī)定編制檢查表，不能結(jié)合企業(yè)的產(chǎn)品和過(guò)程的特點(diǎn)，的要求和規(guī)定編制檢查表，不能結(jié)合企業(yè)的產(chǎn)品和過(guò)程的特點(diǎn)，忽視了對(duì)審核方法和抽樣方案的策劃。忽視了對(duì)審核方法和抽樣方案的策劃。（二）內(nèi)審員專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)內(nèi)審員是企業(yè)內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的兼職員，不像第三方的專(zhuān)職審核專(zhuān)家，在審核方式、技巧以及問(wèn)題判斷不是那么有經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)里不夠獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)審員不能有效地策劃分配審核活動(dòng)，與受審部門(mén)不能進(jìn)行充分和深度交流，不能有效挖掘潛在問(wèn)題，形成審核發(fā)現(xiàn)。其次，企業(yè)對(duì)內(nèi)審員的專(zhuān)業(yè)能力學(xué)習(xí)激勵(lì)不夠，僅僅依靠每（三）內(nèi)審效果不顯著通過(guò)內(nèi)部審查，組織可以進(jìn)行收集數(shù)據(jù)、分析書(shū)以及提供有都是充分有效的。因?yàn)閮?nèi)審活動(dòng)策劃不縝密、措施不有效、內(nèi)審（二）內(nèi)審員專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)內(nèi)審員是企業(yè)內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的兼職員，不像第三方的專(zhuān)職審核專(zhuān)家，在審核方式、技巧以及問(wèn)題判斷不是那么有經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)里不夠獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)審員不能有效地策劃分配審核活動(dòng)，與受審部門(mén)不能進(jìn)行充分和深度交流，不能有效挖掘潛在問(wèn)題，形成審核發(fā)現(xiàn)。其次，企業(yè)對(duì)內(nèi)審員的專(zhuān)業(yè)能力學(xué)習(xí)激勵(lì)不夠，僅僅依靠每（三）內(nèi)審效果不顯著通過(guò)內(nèi)部審查，組織可以進(jìn)行收集數(shù)據(jù)、分析書(shū)以及提供有都是充分有效的。因?yàn)閮?nèi)審活動(dòng)策劃不縝密、措施不有效、內(nèi)審管理層的質(zhì)量意識(shí)[4]。內(nèi)審效果不顯著，就無(wú)法體現(xiàn)企業(yè)制定的質(zhì)量方針和質(zhì)量目加了外部審核的風(fēng)險(xiǎn)，失去了企業(yè)自身持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。三、內(nèi)審有效性的關(guān)鍵措施（一）過(guò)程流程識(shí)別和檢查單編制以一家航空產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)制造及修理的企業(yè)舉例，識(shí)別其主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程流程：C1管理層的質(zhì)量意識(shí)[4]。內(nèi)審效果不顯著，就無(wú)法體現(xiàn)企業(yè)制定的質(zhì)量方針和質(zhì)量目加了外部審核的風(fēng)險(xiǎn)，失去了企業(yè)自身持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。三、內(nèi)審有效性的關(guān)鍵措施（一）過(guò)程流程識(shí)別和檢查單編制以一家航空產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)制造及修理的企業(yè)舉例，識(shí)別其主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程流程：C1營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程、C2策劃過(guò)程、C3設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)過(guò)程、C4生產(chǎn)C5S1S2外部供方S3S4M1質(zhì)量管理體系策劃過(guò)程、M2績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程、M3改進(jìn)過(guò)程。下圖是過(guò)程流程的網(wǎng)絡(luò)圖：流程的網(wǎng)絡(luò)圖：識(shí)別過(guò)程之后，應(yīng)識(shí)別相關(guān)活動(dòng)的過(guò)程輸入、輸出和活動(dòng)，識(shí)別過(guò)程之后，應(yīng)識(shí)別相關(guān)活動(dòng)的過(guò)程輸入、輸出和活動(dòng)，容、部門(mén)和檢查方法。注意在編制檢查表的內(nèi)容時(shí)，需認(rèn)真了解方案應(yīng)具有代表性并保證足夠的樣本量，確定可獲容、部門(mén)和檢查方法。注意在編制檢查表的內(nèi)容時(shí)，需認(rèn)真了解方案應(yīng)具有代表性并保證足夠的樣本量，確定可獲得的審核證據(jù)。雖然檢查表事先準(zhǔn)備，可以有計(jì)劃地開(kāi)展審核，但是檢查表得的審核證據(jù)。雖然檢查表事先準(zhǔn)備，可以有計(jì)劃地開(kāi)展審核，但是檢查表拋開(kāi)檢查表進(jìn)行天馬行空的審核。拋開(kāi)檢查表進(jìn)行天馬行空的審核。（二）內(nèi)審員的能力建設(shè)內(nèi)審員的專(zhuān)業(yè)能力是內(nèi)審有效實(shí)施的關(guān)鍵因素，企業(yè)應(yīng)該加是：掌握企業(yè)的體系文件，了解業(yè)務(wù)運(yùn)作流程；運(yùn)用審核原則、性。提高內(nèi)審員的能力建設(shè)，一開(kāi)始可以邀請(qǐng)業(yè)內(nèi)體系專(zhuān)家對(duì)內(nèi)部審核的實(shí)踐，比如過(guò)程能力，供應(yīng)商管理、工藝紀(jì)律檢查、檢過(guò)程的審核。（三）內(nèi)審的效果評(píng)估（二）內(nèi)審員的能力建設(shè)內(nèi)審員的專(zhuān)業(yè)能力是內(nèi)審有效實(shí)施的關(guān)鍵因素，企業(yè)應(yīng)該加是：掌握企業(yè)的體系文件，了解業(yè)務(wù)運(yùn)作流程；運(yùn)用審核原則、性。提高內(nèi)審員的能力建設(shè)，一開(kāi)始可以邀請(qǐng)業(yè)內(nèi)體系專(zhuān)家對(duì)內(nèi)部審核的實(shí)踐，比如過(guò)程能力，供應(yīng)商管理、工藝紀(jì)律檢查、檢過(guò)程的審核。（三）內(nèi)審的效果評(píng)估內(nèi)審可以對(duì)企業(yè)質(zhì)量管理體系化運(yùn)行給予一定的咨詢(xún)和指導(dǎo)，內(nèi)審可以對(duì)企業(yè)質(zhì)量管理體系化運(yùn)行給予一定的咨詢(xún)和指導(dǎo)，系內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制體系與實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)的“兩層皮”系內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制體系與實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)的“兩層皮”現(xiàn)象，怎