公司財產管理辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第四章財產管理制一、財產管理辦法第一條所謂財產系指資產負債表上所列屬于固定資產科目者，其有關事務處理悉依照本辦法規(guī)定辦理。第二條本公司財產管理系由財務部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質劃分如下：1.土地。2.房屋及建筑設備：辦公室、廠房、酸洗間、倉庫、宿舍、護堤、水道、圍墻、停車場、道路。3.交通及運輸設備：小轎車、客貨車、推高機、起重機、機車、手推車、臺車。4.機器設備：連續(xù)式鑄造鋼板設備、鋼鐵熱軋設備、鋼鐵冷軋及冷壓成型設備、金屬熱處理設備。5.電氣設備：輸電、配電、變電設備、照明設備。6.空氣調節(jié)設備：冷氣機、抽送風機、電扇。7.事務設備：機具設備(計時機、復印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等)、家俱設備(寫讀家俱、儲放家俱、坐息家俱)、通訊設備。8.供水設備：水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達、給水配管設備。9.其他設備：防護設備(清防警衛(wèi)、醫(yī)療)裝潢設備、康樂設備。第三條財產保管部門應會同財務部每年定期盤點，但對新置者每月對帳一次，其盤盈或盤虧應確實辦理增值或減損。第四條由購入而取得之不動產，應即辦理所有權移轉登記，其有關產權之登記與變更登記及稅法規(guī)定事宜與減損報廢之報備均由財務部另行規(guī)定辦理。第五條各項工程修造不論金額多寡均應編列預算表，并送財務部備查復核，其緊急處理者仍應補辦手續(xù)。第六條有關不動產出租或租入，均應事先訂立契約書，并會財務部復核轉呈總經理核準后始得辦理。第七條資本支出與費用支出劃分之標準如下：1.支出結果能獲得其他資產者屬資本支出，否則應列為費用支出。2.資產之因擴充、換置、改良而能增加其價值或效能者屬資本支出，否則即為費用支出。3.支出結果所獲得之固定資產，其耐用年限在二年以上，且其金額在五萬元以上者屬資本支出，其耐用年限不及二年或其效用僅及本期者屬費用支出。4.凡為維持財產之原始使用效能，所需之維護費用作為費用支出。第八條財產支出核決權限，依內購核決權限表之規(guī)定辦理。第九條固定資產的折舊，采用平均法，并以帳面價值為準，其折舊耐用年限依所得稅規(guī)定。第十條使用年限屆滿之固定資產，仍繼續(xù)使用者，得不折舊，但主要或重要生產設備得予調整以往舊額，并繼續(xù)折舊。第十一條有關固定資產設帳，財務部于總分類設置“土地”、“房屋及建筑”、“機器設備”、“電氣設備”、“空氣調節(jié)設備”“、“事務設備”、“供水設備”、“其他設備”，機械與各項設備之“備抵折舊”等科目，設置財產目錄卡(附表十一)，并于各負責管理部門設置同式財產目錄表，詳細記錄負責保管人及移動情況，并經使用人簽認留存。財務部門與管理部門于每年會同盤點時并應互為核對雙方登記卡表所載內容是否相符，如有不符應即查明更正。第十二條本辦法經呈準公布實施，修改時亦同。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔采購管理辦法第一章總則第一條制定目的為指定采購計劃與預算編制流程，配合公司預算制度的執(zhí)行，特制定本制度。第二條適用范圍采購部采購計劃的編制、采購等業(yè)務，除另有規(guī)定，依本規(guī)定處理。權責單位采購部負責本辦法的制定、修改、廢止的草擬工作。總經理負責本辦法的制定、修改、廢止的審批工作。第二章采購計劃的制定營銷中心根據年度目標，客戶定單意向，市場預測等材料，作銷售預測，并制定次年度銷售計劃。運作中心據預測計劃，庫存情況，制定年度的預測生產計劃和物料計劃。采購部編制年度的采購計劃。第三章采購預算的編制運營副總經理負責年度原材料的預算明細的編列。各個生產單位負責低值易耗品，輔料和資金需求預算明細的編列。根據研發(fā)部制定的產品用料標準，物料的損耗率應記入用料預算，但應以年度損耗率目標制定，一般低于或等于年度損耗率目標。、采購部負責年度各種購料預算明細的編列。購料預算應在安全庫存量與最大庫存量之限內，符合年度庫存周轉率的目標。第四章訂購采購流程采購部依物料需要狀況，庫存數量，請購前置期等要求，開立請購單。請購單應注明物料名稱，編號，數量，需求日期及注意事項，經權責主管審核，并依請購核準權限送呈相關性人員批準。緊急請購時，請購部門應于備注欄內注明，并加蓋“緊急”章。采購責任人權限由高層委員會制定。已開具請購單，并經核準后因各種原因需撤消時，由請購部門以書面形式呈原核準人，并轉采購部了解，必要時應先口頭知會采購部。請購部門回收各聯請購單，并加蓋“撤消”章。采購人員獲核準后的《請購單》，應選擇至少三家符合采購條件的供應商作為詢價對象。采購議價應采用交互議價的方式。議價時應注意品質，交貨期，服務兼顧。采購人員詢價，議價完成后，于《請購單》上填寫詢價或議價結果，必要時附上書面說明。做成備選方案，供主管選擇參考。標注擬訂購供應商，交貨期限與報價有效期限，經主管審核，并依采購核準權限呈核。采購核準權規(guī)定，不論金額多少，均應先經采購主管審核，再呈上級核準。采購人員接獲批準的《請購單》后，應以《訂購單》形式向供應商訂購物料，并以電話或傳真形式確認交貨期。根據權限，簽署相關的采購合同。質量管理部根據相關檢驗標準進行入庫前的質量檢驗工作。如有質量問題，提出處理意見。按相關程序辦理。依財務管理規(guī)定，辦理供應商付款工作。第五章采購質量控制物料訂購前，本公司應提供下列文件資料，或在訂購單、采購合約內予以明確規(guī)定：訂購物料的規(guī)格、技術要求。產品技術等級要求。各種檢驗規(guī)范、標準或適用規(guī)格。清點數量，確認交貨數量與進料驗收單的數量是否一致，是否超出訂購單規(guī)定的數量。質量管理部依進料檢驗規(guī)定進行抽樣檢驗，以確定交貨品種是否符合品質要求。根據點收、檢驗結果，對發(fā)生短損的，予以更正數量，必要時向供應商索賠。對于檢驗不合格的物料，入庫應予以明