公司審批與報銷補充規(guī)定

公司審批與報銷補充規(guī)定為了加強財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金支付和借用，根據(jù)國家和省局有關(guān)財務(wù)管理的有關(guān)法規(guī)，特制定如下補充規(guī)定。一、發(fā)票借用管理1．各經(jīng)營單位如因業(yè)務(wù)原因在款項未到而需先向財務(wù)借開發(fā)票時，應(yīng)由經(jīng)辦人員辦理發(fā)票借用手續(xù)。借發(fā)票由經(jīng)手人所在部門負責人簽字，財務(wù)部負責人審核后到出納處辦理。2．如借技貿(mào)發(fā)票，已登記合同的需提供合同登記號，未登記合同的應(yīng)由科技辦主任審核簽字后辦理。3．借支發(fā)票后當月應(yīng)交的稅金及應(yīng)提取的壞帳準備費用即進入相關(guān)經(jīng)營單位。4．借支發(fā)票后相關(guān)部門應(yīng)抓緊款項的回收，到年末結(jié)算時如還未到帳即從當年收入中扣除此款。5．財務(wù)部門應(yīng)及時查詢到帳情況，到帳后應(yīng)及時通知有關(guān)專業(yè)室，辦理相關(guān)手續(xù)。二、經(jīng)濟合同管理1．凡對外支付額在5000元以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)與對方簽訂規(guī)范的經(jīng)濟合同，納入單位統(tǒng)一管理。該筆業(yè)務(wù)在辦理財務(wù)報銷審批手續(xù)時應(yīng)附上合同。2．因特殊原因該簽訂經(jīng)濟合同而未曾簽訂的應(yīng)經(jīng)董事長和所長批準后方可報銷。三、支付管理1．現(xiàn)金只能用于支付工資福利、員工的差旅費、小額辦公用品和其他零星物品的采購費用。2．現(xiàn)金不得用于支付采購材料和支付分包工程款。3．勞務(wù)合同如與法人單位簽訂的必須用轉(zhuǎn)帳形式支付有關(guān)費用。4．勞務(wù)合同如與自然人簽訂的須在勞務(wù)合同上注明對方身份證號碼、姓名并按下手印。其金額在5000元以下可憑勞務(wù)合同、雙方簽字確認的工作結(jié)算清單、當事人簽字的領(lǐng)款憑證由所里相關(guān)部門經(jīng)辦人先予支付后，到稅務(wù)部門開取勞務(wù)發(fā)票再到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。5．勞務(wù)合同如與分包人簽訂的可憑勞務(wù)合同、雙方簽字確認的工作結(jié)算清單、稅務(wù)部門開具的勞務(wù)發(fā)票，由分包人自己來所領(lǐng)取報酬，不得由所里職工代為領(lǐng)取。支付時雙方在憑證上簽字。6．一切現(xiàn)金往來，必須有收付憑證。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或交易現(xiàn)金。7．備用金借用必須手續(xù)完備，借款用途必須明確，借款人、借款部門領(lǐng)導、財務(wù)部經(jīng)理、領(lǐng)導意見等必須簽署齊全。因公出差人員備用金應(yīng)在返回后7日之內(nèi)向財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，并繳回余款，一次結(jié)清，不得拖延不報，不得挪作他用。前款不清后款不借，備用金原則上借用的最大額度不超過8000元。如借作項目評審等其他費用可放寬額度。但需在借款單