單位清產(chǎn)核資工作實施方案

×××有限責任公司201×年度清產(chǎn)核資工作實行方案依據(jù)溫州市人民政府辦公室《對于在市級國資運營公司及所屬公司中開放清產(chǎn)核資和審計工作的通知》〔[2023]25號〕的要求，公司公司打算在全公司范圍內(nèi)開放清產(chǎn)核資和審計工作。為保障清產(chǎn)核資工作順當進展，指導和標準各級各部門的具體操作程序，提升工作效率，特擬訂本實行方案。一、清產(chǎn)核資工作目標〔一〕全面摸清公司“家底”，真實、完好地反響公司規(guī)模、構(gòu)造治理狀況和財務狀況，防范公司整合重組時期發(fā)生國有財寶流失?！捕城搴瞬閷嵱嘘P財寶的損失狀況，促使上司有關部門依照政策規(guī)定解決歷史遺留問題，為公司下一步的改革進展打好根底?！踩澈藢嵏鲉挝坏呢攲?、欠債、權(quán)益等狀況，為績效核查供給客觀、真實、合理的依照?！菜摹辰?jīng)過此次清產(chǎn)核資工作，成立標準的公司治理體系，成立健全內(nèi)部掌握制度，標準業(yè)務、財務治理程序，提升公司會計信息質(zhì)量，分級落實國有財寶保值增值責任?！参濉碁閲Y看管部門的審計和看管工作供給翔實的根底資料。二、清產(chǎn)核資對象及范圍對象×××公司及其各自所屬單位，包含全部子公司〔全資、控股、有本質(zhì)掌握權(quán)和非掌握權(quán)的子公司以及學?！?。只需工商執(zhí)照沒注銷，無論能否資不抵債、“空殼公司”均屬此次清產(chǎn)核資對象。范圍是上述單位的財寶、欠債、全部者權(quán)益及經(jīng)營狀況。三、清產(chǎn)核資工作機構(gòu)公司公司成立以總經(jīng)理為組長、副總經(jīng)理為副組長以及有關職能部門負責人為成員的公司公司清產(chǎn)核資和審計工作領導小組，負責方案制揮協(xié)調(diào)整體清產(chǎn)核資工作，對供給的會計資料以及申報的工作結(jié)果真實性、完好性、靠譜性肩負責任。公司公司清產(chǎn)核資和審計工作領導小組辦公室設在公司財務審計處。具體聯(lián)系人：。公司公司將依據(jù)需要分設假設干工作小組，分別負責實物財寶清點、賬務清理等指導工作。四、清產(chǎn)核資工作程序〔一〕賬務清理。以全都的基準日為時點，以《公司會計準則》為準繩，對各級單位的全部銀行賬戶、會計核算科目以及總分公司、母子公司之間的資本財寶來往進展全面核對和清理，保證賬賬符合、賬證符合，內(nèi)部單位間做到來往關系清楚、資本財寶關系清楚、賬賬符合。賬務清理工作具體內(nèi)容包含：1、財務部門核對總賬、明細賬、幫助賬全都，把基準日賬面數(shù)〔下稱系統(tǒng)〕中。〔具體填列方法此外講解〕2、業(yè)務部門供給債務單位的應收款明細表。3、供給部門供給債權(quán)單位的應付款明細表和在途物質(zhì)明細表。4、庫房按存貨物名、規(guī)格或類型供給存貨明細表和清點表。5、財寶治理部門供給土地、固定財寶、低值易耗品治理臺賬，并與使用部門核對全都。假設有對出門租的，此外供給財寶出租治理臺賬。6、工程治理部門按在建工程供給工程批復、設計、受權(quán)贊同等文件，以及購置合同、承建協(xié)議、完工結(jié)〔決〕算、查收報告〔證書〕、初裝飾合格證、距清點時點近來的工程進度款申請單等資料，編制工程施工臺賬。待建、緩建、停建工程需供給證明資料，編制待建、緩建、停建工程施工臺賬。7、有對外投資、借錢、擔保、抵押以及訴訟等狀況的單位，分別由對應的治理部門供給對外投資、借錢、擔保、抵押以及訴訟臺賬。賬務清理工作具體要求包含：1、財務的賬要與治理部門的臺賬全都。2、各單位應比較國家現(xiàn)行有關金融法例和公司對于資本治理要求，檢查本單位開立的銀行賬戶能否合規(guī)，對開立后使用頻次不高、逾期一年未使用或違規(guī)開立的銀行賬戶報領導小組批復贊同后全都予以銷戶。3、來往賬清理中需要做到：⑴全部來往賬的紅字余額均要重作分類〔調(diào)表不調(diào)賬〕；⑵全部來往賬應以具體的債權(quán)債務人列示，不得以地域、產(chǎn)品或類型、業(yè)務人員個人列示；⑶承受正確的賬齡剖析方法；⑷同名單位來往，假設性質(zhì)同樣，且最終金額與對方單位核對無誤的，應作為會計技術性過失進展歸并、抵消〔2023年明細賬不調(diào)2023年明細賬〕。4、大額的未入賬財寶應暫估入賬，此中已投入使用、還沒有辦理完工結(jié)算的在建工程應依照工程治理部門供給的預決算金額轉(zhuǎn)增固定財寶并補提折舊，補提2023年度的折舊作為會計過失調(diào)整報表，2023年從前的折舊作為潛損失失申報。5、對外投資第一應承受正確的會計核算方法；其次要采集有關法律文件，包含投資協(xié)議、公司章程、營業(yè)執(zhí)照等法律證照、歷年審計報告和判定的會計報告，歷年股東會及董事會的決策，等等。應特別關注以品牌、商標、專利技術、專有技術等賬面無價值記錄的財寶形成的對外投資、長期掛來往的對外投資、高風險工程如證券交易等投資。6、連續(xù)認真清點各項賬外收入，對違犯國家財經(jīng)法例形成的各種收入或私存私放的各項現(xiàn)金進展全面清理，實時歸入單位賬內(nèi)。7、各單位肯定重視或有欠債的清理工作，對各樣擔保、財寶抵押和訴訟等狀況進展全面清理，對或有損失進展評估并獲得充分適合的依照，依照《公司會計準則——或有事項》要求做出會計計量，同時承受有效舉措防范風險。8、各單位對清理出來的由于會計技術性過失要素造成的錯賬，應調(diào)整清產(chǎn)核資基準日的會計報表，以調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為清產(chǎn)核資的基準數(shù)。各單位清理出來的會計過失不得自行辦理，應上報工作領導小組談論經(jīng)過，全都以公司公司歸并口徑報國資委贊同后，再通知各單位調(diào)整?！捕池攲毲妩c。主要承受清點和函證的手段全面核實賬內(nèi)賬外有關財寶的存在性，檢查有關財寶能否真實存在，能否完好，保證賬實符合。工作中要做到實物清點與核實賬務相聯(lián)合、財寶清點與欠債和權(quán)益清點相聯(lián)合。經(jīng)過清點，確立實物財寶的盤盈和盤虧狀況；經(jīng)過評估，確立實物財寶的毀損和報廢狀況。財寶清點工作中，財務部門處于中心地位，負責核對、查實，其詳細工作內(nèi)容見《溫州市屬國資運營公司清產(chǎn)核資培訓手冊》。其余治理部門負責各自所治理財寶的真實存在，假設有財寶損失，負責查明原由。但由財務部門負責治理的有關財寶〔如：現(xiàn)金、銀行存款、其余錢幣資本,等等〕由上一級財務部門負責核對、查實。1、固定財寶〔包含房子及建筑物、機器設施、運輸設施、工具用具和土地等，包含賬內(nèi)和賬外財寶〕和低值易耗品清點。⑴在賬務清理達成賬賬核對全都的根底上，依照以賬對物、以物核賬的程序，由財寶治理員依據(jù)賬內(nèi)〔賬外〕財寶治理臺賬編制賬內(nèi)〔賬外〕固定財寶清點表，財寶治理部門會同財務部門實地觀察清點，記錄財寶存放地址、使用狀況、實盤數(shù)，清點完畢后三方署名確認，財務依據(jù)賬內(nèi)固定財寶清點表錄入系統(tǒng)。假設有盤盈，盤盈財寶填在賬外固定財寶清點表。⑵清點中賬實不全都的，由財寶治理部門負責查明盤盈盤虧原因，分別做出狀況說明，提出初步辦理建議，財務部門負責核實原由，⑶清點中覺察有卡無物的，經(jīng)查明原由確屬丟掉、毀損的列入固定財寶盤虧，填報“固定財寶盤虧申報表”；屬于出租出借的應追查出租出借合同。清點中覺察有物無卡的，屬于國家撥款形成的財寶，填報“固定財寶盤盈申報表”；屬于承受捐獻未入賬、屬于已本錢花費化的、屬于租入或借入的〔需要追查有關文書〕、屬于用賬外資本購入的，不填報“固定財寶盤盈申報表”，但財寶治理部門肯定形成賬外財寶治理臺賬和卡片，假設有關部門贊同作為盤盈財寶辦理的，再從賬外財寶轉(zhuǎn)入賬內(nèi)治理。⑷財寶治理部門需供給房子產(chǎn)權(quán)證、土地證、車輛運營證等權(quán)屬證明文件，明確產(chǎn)權(quán)歸屬。對于權(quán)屬不清或未獲得有關證明文件的應此外特意統(tǒng)計狀況上報。⑸財務部門應清理固定財寶原值、凈值、已提折舊額，清理出應提折舊與實提折舊差額；清理出已提足折舊、待報廢和提早報廢固定財寶的數(shù)額及固定財寶損失、待核銷數(shù)額等。⑹租出的固定財寶由租出方負責清點，沒有登記入賬的要將清點結(jié)果與租入方進展核對后，登記入賬。⑺對于非經(jīng)營借出和未按規(guī)定手續(xù)贊同轉(zhuǎn)讓出去的財寶，應盡量回收或補辦手續(xù)，確實沒法回收的，應按規(guī)定程序辦理，并追查有關責任人的責任。⑻對清點出的各項未使用、不需用的固定財寶，要查明購建日期、使用時間、技術狀況和主要參數(shù)等，按調(diào)撥、轉(zhuǎn)生產(chǎn)用、銷售、待報廢等提出辦理建議。⑼土地清點的范圍包含公司依法占用和出租、出借給其余公司使用的土地，公司舉辦國內(nèi)聯(lián)營、合資公司以使用權(quán)作價投資或入股的土地，公司與外方舉辦的中外合資、合作經(jīng)營公司以使用權(quán)作價入股的土地。(指生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性)()進展從頭登記，成立健全實物賬卡。固定財寶和低值易耗品的損失包含：①盤損失失、②毀損報廢、③技術裁減、④質(zhì)量報廢、⑤自然災禍造成的損失、⑥不測事故造成的損失、⑦無使用及轉(zhuǎn)讓價值等狀況。對清點出的損失應查明原由，獲得有關憑據(jù)，填報“固定財寶損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。2、在建工程清點。⑴工程治理部門會同財務部門依照工程進度報告、質(zhì)量查收報告或有關文書，對工程進度、工程質(zhì)量進展檢查。⑵財務部門依照在建工程合同、借錢協(xié)議、工程進度，工程本錢支出資料等檢查工程資本化核算狀況。⑶對于清點出的掛來往帳的在建工程支出，應依照《公司會計準則》規(guī)定進展調(diào)整，歸入在建工程核算。⑷工程物質(zhì)的損失視同固定財寶損失辦理。⑸因停建、荒棄和報廢、拆掉的在建工程工程造成的損失，以及所以而惹起的相應工程物質(zhì)報廢或許削價辦理等發(fā)生的損失，要查明原由，獲得有關憑據(jù)，填報“在建工程損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。3、存貨〔包含原資料、幫助資料、燃料、修理用備件、包裝物、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、外購商品、協(xié)作件以及代保存、在途、外存、外借、拜托加工的物質(zhì)()等〕清點。⑴在賬務清理達成賬賬核對全都的根底上，依照以賬對物、以物核賬的程序，由存貨保存員分類型分保存庫房編制存貨清點表，存貨治理部門會同財務部門實地觀察清點，記錄存貨擱置地址、使用狀況、實盤數(shù)，清點完畢后三方署名確認，財務依據(jù)存貨清點表錄入系統(tǒng)。⑵清點中賬實不全都的，由存貨治理部門負責查明盤盈盤虧原由，分別做出狀況說明，提出初步辦理建議，財務部門負責核實原因，分管領導負責簽批。狀況說明與盤盈盤虧表一同保存，以備審計核對。⑶對需要認定損失的存貨，需獲得有關憑據(jù)，填制“存貨損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。4、債權(quán)債務〔包含應收應付賬款、預收預支賬款、應收應付票據(jù)、其余應收應付款、應付稅費、應付員工薪酬、長期應收應付款、專項應付款〕清點。⑴在賬務清理達成賬賬核對全都的根底上，由業(yè)務歸口治理部門逐筆確認其真實存在性，做出掛賬說明，必需時附上有關憑據(jù)資料。⑵業(yè)務歸口治理部門對掛賬金額歸集賬齡，剖析債權(quán)可回收性，對不需要支付的債務做出說明。⑶經(jīng)過函證或到戶查證的方法進展考證。⑷對逾期和長期拖欠的應收款要馬上組織催收。⑸承包借錢和員工個人借錢要實時清理并限時回收。⑹對經(jīng)確認沒法回收的款項，應作出說明并獲得有關憑據(jù)，填報“壞賬損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。⑺應收賬款壞賬預備計提比率由公司公司另作規(guī)定。5、錢幣資本〔包含現(xiàn)金、銀行存款、其余錢幣資本〕清點。⑴查察庫存現(xiàn)金能否超出判定的限額，現(xiàn)金進出能否切合現(xiàn)金治理規(guī)定；核對庫存現(xiàn)金本質(zhì)金額與現(xiàn)金日志賬戶余額能否符合；編制清點日庫存現(xiàn)金清點表，假設有差異，需查找原由。必需時公司公司派員參與現(xiàn)金監(jiān)盤。⑵預備銀行開戶資料、根本戶開戶允許證等文件；獲得銀行存款對技術裁減、④質(zhì)量報廢、⑤自然災禍造成的損失、⑥不測事故造成的損失、⑦無使用及轉(zhuǎn)讓價值等狀況。對清點出的損失應查明原由，獲得有關憑據(jù)，填報“固定財寶損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。2、在建工程清點。⑴工程治理部門會同財務部門依照工程進度報告、質(zhì)量查收報告或有關文書，對工程進度、工程質(zhì)量進展檢查。⑵財務部門依照在建工程合同、借錢協(xié)議、工程進度，工程本錢支出資料等檢查工程資本化核算狀況。⑶對于清點出的掛來往帳的在建工程支出，應依照《公司會計準則》規(guī)定進展調(diào)整，歸入在建工程核算。⑷工程物質(zhì)的損失視同固定財寶損失辦理。⑸因停建、荒棄和報廢、拆掉的在建工程工程造成的損失，以及所以而惹起的相應工程物質(zhì)報廢或許削價辦理等發(fā)生的損失，要查明原由，獲得有關憑據(jù)，填報“在建工程損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。3、存貨〔包含原資料、幫助資料、燃料、修理用備件、包裝物、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、外購商品、協(xié)作件以及代保存、在途、外()等〕清點。⑴在賬務清理達成賬賬核對全都的根底上，依照以賬對物、以物核賬的程序，由存貨保存員分類型分保存庫房編制存貨清點表，存貨治理部門會同財務部門實地觀察清點，記錄存貨擱置地址、使用狀況、實盤數(shù)，清點完畢后三方署名確認，財務依據(jù)存貨清點表錄入系統(tǒng)。⑵清點中賬實不全都的，由存貨治理部門負責查明盤盈盤虧原由，分別做出狀況說明，提出初步辦理建議，財務部門負責核實原因，分管領導負責簽批。狀況說明與盤盈盤虧表一同保存，以備審計核對。⑶對需要認定損失的存貨，需獲得有關憑據(jù)，填制“存貨損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。4、債權(quán)債務〔包含應收應付賬款、預收預支賬款、應收應付票據(jù)、其余應收應付款、應付稅費、應付員工薪酬、長期應收應付款、專項應付款〕清點。⑴在賬務清理達成賬賬核對全都的根底上， 由業(yè)務歸口治理部門逐筆確認其真實存在性，做出掛賬說明，必需時附上有關憑據(jù)資料。⑵業(yè)務歸口治理部門對掛賬金額歸集賬齡，剖析債權(quán)可回收性，對不需要支付的債務做出說明。⑶經(jīng)過函證或到戶查證的方法進展考證。⑷對逾期和長期拖欠的應收款要馬上組織催收。⑸承包借錢和員工個人借錢要實時清理并限時回收。⑹對經(jīng)確認沒法回收的款項，應作出說明并獲得有關憑據(jù)，填報“壞賬損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。⑺應收賬款壞賬預備計提比率由公司公司另作規(guī)定。5、錢幣資本〔包含現(xiàn)金、銀行存款、其余錢幣資本〕清點。⑴查察庫存現(xiàn)金能否超出判定的限額，現(xiàn)金進出能否切合現(xiàn)金治理規(guī)定；核對庫存現(xiàn)金本質(zhì)金額與現(xiàn)金日志賬戶余額能否符合；編制清點日庫存現(xiàn)金清點表，假設有差異，需查找原由。必需時公司公司派員參與現(xiàn)金監(jiān)盤。⑵預備銀行開戶資料、根本戶開戶允許證等文件；獲得銀行存款對賬單，按期存款要出具銀行按期存款單；編制銀行存款余額調(diào)理表；檢查銀行存款余額調(diào)理表中未達賬項的真實性以及基準往后的進賬狀況。⑶按其余錢幣資本賬戶及其明細分類賬逐個核對，編制銀行存款余額調(diào)理表；檢查銀行存款余額調(diào)理表中未達賬項的真實性以及基準往后的進賬狀況。⑷函證銀行存款余額和其余錢幣資本賬戶余額。函證對象特別包2023年度注銷的賬戶。⑸對清點出的現(xiàn)金欠缺、不行以回收的銀行已付款項，應作出說明并獲得有關憑據(jù)，填報“錢幣資本損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。6、對外投資〔包含以各樣財寶形式進展的長期股權(quán)投資、長期債券投資、交易性金融財寶、可供銷售金融財寶、擁有至到期投資等〕清點。⑴實地清點各樣國庫券、債券、股票等投資憑據(jù)，編制清點表，投資本錢，查明能否存在損失及損失原由；獲得清點基準日市值，與帳面投資本錢核對，估量減值損失。假設有拜托特意機構(gòu)代管的，還應函證保存機構(gòu)，以證明憑據(jù)真實存在。⑵長期股權(quán)投資核查內(nèi)容包含：有關長期投資的合同、協(xié)議、章程，權(quán)利部門的贊同文件，確認當前擁有的本質(zhì)股權(quán)、原始投入、股權(quán)比率、分成等項內(nèi)容；清點中對無合同、產(chǎn)權(quán)關系不明確的投資應經(jīng)過清點予以明確，以保護投資者的合法權(quán)益。⑶依照投資合同及原始投資單據(jù)確認投資本錢，并與被投資單位進展核對，依照被投資公司經(jīng)審計的會計報表，按權(quán)益法檢核對全資、控股公司〔50%以上或擁有本質(zhì)掌握權(quán)的〕值與按持股比率計算的擁有被投資單位全部者權(quán)益份額進展核對，如存在差異應查明原由，上報上司部門審查辦理。⑷對參股公司的投資和無重要影響的投資，應核實兩方入帳金額、持股比率，依照被投資公司經(jīng)審計的會計報表，按規(guī)定的核算方法檢查帳面價值，如存在差異應查明原由，并按正確的金額進展改正，以保證投資公司的合法權(quán)益。⑸對本應屬于投資，但始終掛來往帳未作投資辦理的工程，應按規(guī)定入賬，股權(quán)比率到達20%及以上的應補作權(quán)益法核算。⑹對外投資損失應獲得有關憑據(jù)，填報“對外投資損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。7、無形財寶〔包含專利權(quán)、非專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等〕清點。⑴逐項清點、核實無形財寶的入賬依照、金額。無形財寶的入賬應依照中介機構(gòu)的判定、評估報告、購置合同或注冊登記本錢資料等。⑵應核實能否按規(guī)定進展了攤銷，假設存在應攤未攤花費和應提未提花費差異應查明原由，由社會中介機構(gòu)進展職業(yè)推想和客觀評判，出具經(jīng)濟鑒證證明，確以為損失。⑶對于已證明被其余技術所取代或已超出了法律保護限時，或已喪失了使用價值和轉(zhuǎn)讓價值不行以給公司帶來經(jīng)濟利益的，依照有關技術部門供給的判定資料，如專業(yè)技術判定部門出具的判定報告、評估報告、詢問報告等，或已經(jīng)超出了法律保護的限時證明文件，將還沒有攤銷的無形財寶賬面余額，確以為財寶損失。⑷無形財寶損失應獲得有關憑據(jù)，填報“無形財寶損失掛賬明細表”，上報上司部門審查辦理。⑸無形財寶減值預備由公司公司另作規(guī)定。8、借錢〔包含短期借錢和長期借錢〕清點。⑴檢查有關借錢合同和受權(quán)贊同文件，⑵將明細賬與借錢合同核對，核實借錢限時、金額、利率、借錢條件、借錢花費的核算。⑶向銀行及有關債權(quán)單位進展函證，并與明細賬核對，查明不符原由，并書面說明。9、或有欠債〔包含擔保、抵押、涉訟財寶等行為造成的損失〕清點。⑴逐項查明擔保工程、條件、責任、限時、擔保金額，生疏、剖析被擔保公司的經(jīng)營狀況、資本狀況、償債力量；評估擔保風險及估量損失，對本質(zhì)已肩負的責任及造成的損失，供給有關憑據(jù)，確以為損失。⑵逐項查明抵押財寶名稱、凈值、抵押原由、限時、因抵押獲得的有關財寶工程、金額、狀況等，評估抵押的埋伏損失及本質(zhì)損失，依照拍賣或變賣證明，確以為損失。⑶逐項剖析法律訴訟案件的訴訟工程、原由、狀況，剖析估量的訴訟損失，查明已存在的損失，并按其所在財寶科目的清點要求辦理損失。⑷其余或有事項的清點，應依據(jù)事項的性質(zhì)討取有關資料，推斷能否存在損失，并比照有關科目的清點方法進展辦理?！踩硨ν馊∽C。對于清點出的各項損失，依照有關規(guī)定逐項取得擁有法律效勞的憑據(jù)和切合規(guī)定的證明資料。 包含：法律效勞憑據(jù)、擁有法律效勞的社會中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的公司內(nèi)部憑據(jù)。各單位應選派有力量、責任心強的人員特意做此項工作，以保證財寶清查工作的順當實行，保證損失辦理申報獵取批復?！菜摹痴韰R總。各單位依據(jù)本方案的工作要求，并獲得充分、靠譜的證明資料，形成此次清產(chǎn)核資根底數(shù)據(jù)和工作小結(jié)，初審后上報公司公司工作領導小組。各單位在清產(chǎn)核資工作中需要調(diào)整有關賬務的肯定獲得公司公司贊同?！参濉惩晟浦贫?。針對清產(chǎn)核資工作中暴露出的問題和治理弱項，各單位應承受相應整頓舉措，完善作業(yè)流程，增加內(nèi)部掌握，健全和完善規(guī)章制度，穩(wěn)固清產(chǎn)核資成就，防范前清后亂。五、清產(chǎn)核資的基準日此次清產(chǎn)核資的基準日定為20231231日。六、工作步驟和時間安排制定實行方案228日前召開發(fā)動大會、開放業(yè)務培訓3月5日前賬務清理3月 11日前財寶清點、損失認定4月10日前4月12日前公司公司檢查復核4月25日前公司公司匯總上報4月30日前整頓總結(jié)、賬務辦理依據(jù)通知七、工作要求〔一〕全都思想、增加領導。各單位各部門應充分生疏開放清產(chǎn)核資和審計工作的重要意義，增加責任感和主動性。各單位要馬上成立清產(chǎn)核資工作機構(gòu)，上報工作人員名單和職責。各單位主要負責人為清產(chǎn)核資第一責任人，分管負責人為其次責任人，各部門負責人為第三責任人，對清產(chǎn)核資工作結(jié)果的真實性、完好性、靠譜性肩負責任?！捕晨茖W組織，親切協(xié)作。本次清產(chǎn)核資工作任務重、時間緊，各單位各部門肯定明確目標，把握要點，要組織精壯力氣做好本單位的清產(chǎn)核資工作，要認真履行有關政策規(guī)定，做到是賬就清、見物就點，不留死角、不打埋伏，要做到全面完全、不重不漏、賬實符合，，保證清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實、完好、靠譜?！踩硣栏窦o律，落實責任。在清產(chǎn)核資工作中各有關人員要堅持腳踏實地原則，照實暴露存在的問題，不得虛報、瞞報，不得拒絕協(xié)作審計工作的開放，不得拒絕有關中介機構(gòu)核實評估確認，不得干預中介機構(gòu)正常執(zhí)業(yè)。對違犯上述紀律的責任單位和個人，公司公司將視其情節(jié)和影響，追查其紀律責任，假設有冒犯罪律的行為，將提請有關部門追查其法律責任?！菜摹骋罁?jù)會計檔案治理的要求，妥當保存清產(chǎn)核資各項工作的稿本，以備檢查。附件一：清產(chǎn)核資和財寶評估依照的有關法例、文件1、《中華人民共和國公