個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析35課件

個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析家庭理財(cái)統(tǒng)計(jì)之運(yùn)用個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與分析家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷個(gè)人財(cái)務(wù)診斷的要領(lǐng)致富公式與生涯狀況模擬分析家庭理財(cái)統(tǒng)計(jì)運(yùn)用家庭可支配收入的來源與分配狀況家庭消費(fèi)及儲(chǔ)蓄概況國(guó)家統(tǒng)計(jì)結(jié)果家庭可支配收入的來源與分配狀況家庭所得增長(zhǎng)情況據(jù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率來估計(jì)家庭所得的成長(zhǎng)率家庭可分配所得占總所得的比重在下降，政府納稅及轉(zhuǎn)移支出的比重在上升家庭所得分配情況及意義可據(jù)分配情況提供不同等級(jí)的理財(cái)規(guī)劃不同等級(jí)家庭所需要的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)內(nèi)容不同最高收入家庭－貴賓理財(cái)服務(wù)的客戶群，服務(wù)以境外理財(cái)、節(jié)稅規(guī)劃、投資組合為主第二層次收入者－以保險(xiǎn)規(guī)劃理財(cái)為主第三層次收入者－服務(wù)重點(diǎn)群，服務(wù)包括以中等所得水平，擬定長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃達(dá)成各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)家庭消費(fèi)及儲(chǔ)蓄狀況家庭消費(fèi)及儲(chǔ)蓄概況所得分配與儲(chǔ)蓄的關(guān)系邊際儲(chǔ)蓄率遞增恩格爾法則－隨收入增加，飲食消費(fèi)遞減家庭所得結(jié)構(gòu)關(guān)系：可支配所得＝所得收入總計(jì)－非消費(fèi)支出＝消費(fèi)＋儲(chǔ)蓄所得總額＝工作收入＋業(yè)主所得＋財(cái)產(chǎn)所得＋轉(zhuǎn)移收入＋雜項(xiàng)收入＋房租收入家庭年均收支儲(chǔ)蓄表按性別、年齡劃分的消費(fèi)儲(chǔ)蓄表個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的作用：記錄理財(cái)進(jìn)度記錄財(cái)產(chǎn)所有權(quán),以規(guī)劃保險(xiǎn)和理賠列出資產(chǎn)與負(fù)債,以分配財(cái)產(chǎn)和立遺囑完整的財(cái)務(wù)報(bào)告,以申請(qǐng)貸款等記錄退休養(yǎng)老資本衡量家庭財(cái)務(wù)狀況作為家庭投資決策依據(jù)為理財(cái)顧問提供理財(cái)依據(jù)家庭財(cái)務(wù)報(bào)表-資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲(chǔ)蓄表個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表基本要素及其關(guān)系：資產(chǎn)，負(fù)債，凈值，收入，支出,儲(chǔ)蓄存量與流量本期儲(chǔ)蓄=本期收入-本期支出本期負(fù)債=期初負(fù)債+本期增加額-本期償還額個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制會(huì)計(jì)科目借貸規(guī)則：會(huì)計(jì)科目借方貸方資產(chǎn)增加減少負(fù)債減少增加凈資產(chǎn)減少增加收入減少增加支出增加減少報(bào)表編制實(shí)例例１：小陳第一個(gè)月的各項(xiàng)理財(cái)活動(dòng)如下：９月１日－公司發(fā)薪水４千元入薪資帳戶９月１日－由ＡＴＭ提取現(xiàn)金２千元９月１日至３０日－現(xiàn)金支出日常生活費(fèi)用２千元９月３０日－以信用卡購(gòu)買服裝１千元，１０月３１日繳款報(bào)表編制實(shí)例活期儲(chǔ)蓄帳戶如下:日期摘要支出存入余額9/1薪資轉(zhuǎn)帳4千元4千元9/1ＡＴＭ提款２千元２千元9/30月底余額2千元資產(chǎn)負(fù)債表

９月３０日資產(chǎn)負(fù)債和凈值活期儲(chǔ)蓄２千元信用卡負(fù)債１千元凈值１千元資產(chǎn)合計(jì)２千元負(fù)債與凈值合計(jì)２千元報(bào)表編制實(shí)例10月份無服裝費(fèi)，其余同9月份，截至10月底的活期存折如下：日期摘要支出存入余額9/1薪資轉(zhuǎn)帳４千元４千元9/1ＡＴＭ提款２千元２千元10/1薪資轉(zhuǎn)帳４千元６千元10/1ＡＴＭ提款２千元４千元10/31信用卡轉(zhuǎn)帳１千元３千元收支儲(chǔ)蓄表

10月份薪資收入 ４千元生活費(fèi)用 ２千元儲(chǔ)蓄 ２千元報(bào)表編制實(shí)例例二Ａ家庭為雙薪家庭，夫妻收入合計(jì)為1萬元，資產(chǎn)有存款5萬元，股票投資成本10萬元，9月初將股票以11萬元出售，所購(gòu)房屋市價(jià)為50萬元，房屋貸款30萬元。9月初以民間借款方式借入5萬元，每月償還2.5千元，共還25期，2千元為本金，500元為利息。每月生活支出5千元外，還有3千元須還房貸，其中本金1千元，利息2千元。資產(chǎn)負(fù)債表

8月31日單位：千元資產(chǎn)負(fù)債和凈值活期存款50負(fù)債0股票投資100凈值150資產(chǎn)合計(jì)150負(fù)債和凈值合計(jì)150收支儲(chǔ)蓄表

9月單位：千元薪資收入 10股票利得 10生活費(fèi)用 5房貸利息 2民間貸款利息 0.5本月儲(chǔ)蓄 12.5從單據(jù)憑證著手記帳每月需保留的收支單據(jù)如下：薪金收入及所得稅、四金支出其它收入額已實(shí)現(xiàn)資本利得或損失現(xiàn)金取款額現(xiàn)金消費(fèi)支出額刷卡消費(fèi)簽帳額信用卡繳款額利息支出額保費(fèi)支出額從單據(jù)憑證著手記帳本月收支儲(chǔ)蓄表可據(jù)以下作出：本月收入＝薪資收入＋存折上利息收入＋活期存款估計(jì)利息收入＋便條記錄其它收入＋股票交割單記錄計(jì)算出的資本利得或損失本月支出＝現(xiàn)金消費(fèi)發(fā)票、收據(jù)或便條記帳額＋例行交通餐費(fèi)支出估計(jì)額＋本月刷卡消費(fèi)簽帳額＋本月各項(xiàng)貸款繳款通知所列利息支出額＋民間借款利息＋本月所繳保險(xiǎn)費(fèi)本月儲(chǔ)蓄＝本月收入－本月支出從單據(jù)憑證著手記帳資產(chǎn)負(fù)債表持現(xiàn)現(xiàn)金活期儲(chǔ)蓄定期存款金融投資的成本與市值房地產(chǎn)及其它不動(dòng)產(chǎn)的成本與市值負(fù)債的余額資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)的增加額=儲(chǔ)蓄額+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失+資產(chǎn)重估增值或減損期末現(xiàn)金＝期初現(xiàn)金＋儲(chǔ)蓄額＋資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金凈流入額資產(chǎn)負(fù)債表科目主要科目（分類帳）明細(xì)分類帳現(xiàn)金、活期存款a現(xiàn)金／按銀行郵局分的活存定期存款b銀行／存續(xù)期／利率／幣種債券c類別／賣進(jìn)日期／金額／利率／到期日股票d名稱／賣進(jìn)日期／股數(shù)／成本／市價(jià)共同基金e名稱／賣進(jìn)日期／單位數(shù)／成本／市價(jià)期貨f名稱／賣進(jìn)日期／合約數(shù)／成本／市價(jià)保值商品g黃金白銀／細(xì)目／單位數(shù)／成本／市價(jià)資產(chǎn)負(fù)債表科目壽險(xiǎn)保單現(xiàn)值h種類／收益人／保障年限／保費(fèi)借出額i債務(wù)人／期限／還款方式／利率／當(dāng)前余額不動(dòng)產(chǎn)投資j地點(diǎn)／面積／成本／市價(jià)／目前房租生息資產(chǎn)合計(jì)kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋預(yù)付款l面積／總價(jià)／首付款住宅m位置／面積／買入日期／成本／市價(jià)／余貸汽車n車型／購(gòu)買日期／成本／市價(jià)其它自用資產(chǎn)o家電細(xì)目／購(gòu)買日期／成本／市價(jià)自用資產(chǎn)合計(jì)pP=l+m+n+o資產(chǎn)負(fù)債表定期存款保值商品其它金融資產(chǎn)3固定資產(chǎn)自用住宅出租住宅其它不動(dòng)產(chǎn)汽車家電投資額其它個(gè)人物品4總資產(chǎn)=1+2+3資產(chǎn)負(fù)債表5流動(dòng)負(fù)債信用卡應(yīng)付款應(yīng)付稅金應(yīng)付公用事業(yè)費(fèi)應(yīng)付醫(yī)療費(fèi)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期付款其它6長(zhǎng)期付款住房按揭貸款汽車消費(fèi)貸款耐用消費(fèi)品貸款教育貸款其它7凈值儲(chǔ)蓄未實(shí)現(xiàn)資本利得(損失)資產(chǎn)重估增值(減損)收入支出科目及明細(xì)科目明細(xì)科目薪資收入Ａ收入／獎(jiǎng)金／紅利租金收入Ｂ房屋／租金利息收入Ｃ存款／債券已實(shí)現(xiàn)資本利得Ｄ出售股票／基金購(gòu)回結(jié)存收益轉(zhuǎn)移收入Ｅ政府補(bǔ)助／遺產(chǎn)／贈(zèng)與／理賠金／贍養(yǎng)費(fèi)其它收入Ｆ稿費(fèi)／演講費(fèi)／中獎(jiǎng)收入等收入合計(jì)ＧＧ＝Ａ＋Ｂ＋Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＋Ｆ收入支出科目及明細(xì)所得稅支出Ｈ當(dāng)月扣繳額／結(jié)算補(bǔ)交額其它稅付支出Ｉ契稅／增值稅生活支出－食Ｊ柴／米／油／鹽生活支出－衣Ｋ衣服／飾物／洗衣／美容生活支出－?。谭孔猓M(fèi)／電費(fèi)／日用品生活支出－行Ｍ油費(fèi)／車費(fèi)／停車費(fèi)生活支出－育Ｎ學(xué)費(fèi)／教材費(fèi)／保母費(fèi)生活支出－樂Ｏ旅游／報(bào)紙雜志費(fèi)／會(huì)員費(fèi)收入支出科目及明細(xì)生活支出－醫(yī)藥Ｐ門診費(fèi)／住院費(fèi)／藥品費(fèi)／醫(yī)療器材生活支出－交際費(fèi)Ｑ送禮費(fèi)／喪葬喜慶禮金生活支出小計(jì)ＲＲ＝Ｈ＋Ｉ＋Ｊ＋Ｋ＋Ｌ＋Ｍ＋Ｎ＋Ｏ＋Ｐ＋Ｑ利息支出Ｓ車貸／房貸／民間借款／信用卡利息產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)Ｔ火險(xiǎn)／車險(xiǎn)壽險(xiǎn)保費(fèi)Ｕ壽險(xiǎn)／失能險(xiǎn)／意外險(xiǎn)／醫(yī)療險(xiǎn)支出合計(jì)ＶＶ＝Ｒ＋Ｓ＋Ｔ＋Ｕ當(dāng)期儲(chǔ)蓄ＷＷ＝Ｇ－Ｖ編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的要點(diǎn)

已實(shí)現(xiàn)資本利得或損失是收入科目，未實(shí)現(xiàn)資本利得是使期末資產(chǎn)與凈資產(chǎn)同時(shí)增加的調(diào)整科目購(gòu)房預(yù)付款是資產(chǎn)而不是支出科目，每月房貸還款額應(yīng)區(qū)分本金和利息，分別為負(fù)債和支出科目財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)為費(fèi)用科目，壽險(xiǎn)中的定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)為費(fèi)用科目，終身壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)保單增值部分為資產(chǎn)科目報(bào)表編制實(shí)例例三:某家庭3月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其它相關(guān)資料如下：1.月初手頭持有現(xiàn)金4000元2.月初活期存款存折50000元3.月初牡丹卡信用卡余額20000元4.上月底借給親戚經(jīng)商100000元，以30天計(jì)，每天33.3元利息,本月底還本付息5.年初購(gòu)入二手房?jī)r(jià)值160000元出租，本月收到月租收入1000元報(bào)表編制實(shí)例6.本月15日購(gòu)得某公司發(fā)行A股，市價(jià)為25000元，以活期存折帳戶支付，本日收盤價(jià)為30000元7. 本月初賣出某公司可轉(zhuǎn)換債券，賣出價(jià)為30000元，購(gòu)入時(shí)(去年)成本為28000元8. 本月初購(gòu)入某國(guó)債品種10000元，假設(shè)年利率3%，單利，以現(xiàn)金支付9. 定期存款50000元，年底到期，已存三個(gè)月，假定利率為復(fù)利3%10. 擁有黃金，按目前市值為5000元 古董（瓷器），按目前市值為8000元 紀(jì)念幣5套，面值為100元，現(xiàn)市價(jià)為750元報(bào)表編制實(shí)例11. 月初購(gòu)買意外險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)2400元，以信用卡支付12. 工資收入15000元13. 有住房一套，九個(gè)月前購(gòu)置，成本為800000元，30年期還貸，月還3500元，本月銀行帳單顯示，第九個(gè)月付貸款，商業(yè)貸款2810元，本金673元，利息2137元，結(jié)余508150元，公積金481元，本金153元，利息328元，余97268元14. 去年9月貸款買車150000元，月還款2870元，本金2223元，利息647元，余136808元15. 接通知應(yīng)付契稅15000元，下月初支付報(bào)表編制實(shí)例16. 支付電信費(fèi)450元，水電煤等帳單600元，以現(xiàn)金支付17. 有家電50000元,家具45000元18. 入股一朋友公司，投資30000元，本月收到季度利息1000元19. 本月長(zhǎng)城信用卡透支消費(fèi)購(gòu)衣物2000元，下月還款20. 生活費(fèi)一家2000元,物業(yè)管理費(fèi)300元,保姆費(fèi)800元21. 預(yù)付新家具費(fèi)1000元22. 民間借款60000元，20個(gè)月還清，月還款額4000元，本3000元，利息1000元，本月余額36000元23. 收到女兒托人帶來外匯2000美元，合人民幣16000元收支儲(chǔ)蓄表-3月份利息收入 1000租金收入 1000已實(shí)現(xiàn)資本利得 2000工資收入 15000投資收益 1000外匯收入 16000收入總額 36000收支儲(chǔ)蓄表-3月份保險(xiǎn)費(fèi)用 200利息費(fèi)用-商業(yè)貸款 2137利息費(fèi)用-公積金 328利息費(fèi)用-消費(fèi)貸款 647契稅 15000電話費(fèi) 450水電煤費(fèi) 600服裝費(fèi) 2000收支儲(chǔ)蓄表-3月份生活費(fèi)用 2000保姆費(fèi)800物業(yè)費(fèi)300利息費(fèi)用-民間貸款 1000費(fèi)用總額 25462凈值(本月儲(chǔ)蓄)

10538資產(chǎn)負(fù)債表-3月31日現(xiàn)金 136850活期存折 18839牡丹信用卡 13600外匯 16000預(yù)付家具費(fèi) 1000預(yù)付保費(fèi) 2200流動(dòng)資產(chǎn)總額 188489資產(chǎn)負(fù)債表-3月31日股票 30000國(guó)債 10000定期存款 50000黃金 5000古董 8000紀(jì)念幣 3750房屋-租借 160000股份投資-公司 30000投資資產(chǎn)總額 296750資產(chǎn)負(fù)債表-3月31日住房 800000車 150000家電 50,000家具 45000自用資產(chǎn)總額 1045000總資產(chǎn) 1530239資產(chǎn)負(fù)債表-3月31日應(yīng)付稅金-契稅 15000應(yīng)付透支款-長(zhǎng)城信用卡 2000消費(fèi)貸款 136808民間貸款 36000房貸-商業(yè)貸款 508150公積金貸款 97268負(fù)債總額 795226資產(chǎn)負(fù)債表-3月31日期初凈值 716225本月儲(chǔ)蓄 10538未實(shí)現(xiàn)資本利得 8250期末凈值 735013總負(fù)債和凈值 1530239預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)計(jì)收入時(shí)設(shè)定最低增長(zhǎng)比率和適度增長(zhǎng)比率預(yù)計(jì)支出時(shí)設(shè)定最低增長(zhǎng)比率和期望增長(zhǎng)比率企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表比率分析比率分析－企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)性比率資產(chǎn)管理能力比率長(zhǎng)期償債能力盈利能力比率市場(chǎng)價(jià)值比率綜合分析家庭財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)比率 11.1現(xiàn)金比率 資本結(jié)構(gòu)(財(cái)務(wù)杠桿作用) 1.08凈值乘數(shù) 2.1投資組合投資負(fù)債率 12.1%總資產(chǎn)負(fù)債率 52%利息倍比 3.56生息資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0.121資產(chǎn)結(jié)構(gòu)生息資產(chǎn)報(bào)酬率 3.6%收入凈值率例三財(cái)務(wù)分析分析結(jié)論:流動(dòng)性太強(qiáng),短期償債能力很強(qiáng),資金得收益性差長(zhǎng)期償債能力差,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高,負(fù)債主要用于消費(fèi)和自用資產(chǎn)的購(gòu)置,使負(fù)債的杠桿作用降低資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率很低,獲利少報(bào)酬率很低,費(fèi)用較高例三財(cái)務(wù)分析建議:加強(qiáng)生息資產(chǎn)的投資,提高投資收益,降低生活費(fèi)用.財(cái)務(wù)比率分析－家庭償付比率＝凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間，通常應(yīng)高于0.5較好太低，意味著主要靠借貸維持太高，如接近1，則客戶沒有充分利用信用額度，沒有利用負(fù)債的杠桿作用財(cái)務(wù)比率分析－家庭負(fù)債總資產(chǎn)比例＝負(fù)債/總資產(chǎn)理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間，通常應(yīng)控制在0.5以下較好負(fù)債收入比例＝負(fù)債/稅前收入在0.4以下時(shí)，財(cái)務(wù)狀況屬于良好狀態(tài)在0.36時(shí)最合適財(cái)務(wù)比率分析－家庭流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出通常認(rèn)為，該比例為3，即流動(dòng)性資產(chǎn)可以滿足其三個(gè)月的開支，該客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)流動(dòng)性較好。但收入穩(wěn)定的人，該比率可以適當(dāng)降低，以增加資產(chǎn)的收益能力。財(cái)務(wù)比率分析－家庭儲(chǔ)蓄比率＝儲(chǔ)蓄/稅后收入根據(jù)具體客戶定，沒有唯一指標(biāo)投資與凈資產(chǎn)比例＝投資資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）/凈資產(chǎn)通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在50％以上，才能保證資產(chǎn)有合適的增長(zhǎng)率年輕客戶通常在20％左右家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷衡量家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)：負(fù)債比率＝總負(fù)債／總資產(chǎn)＝房貸成數(shù)＊房地產(chǎn)權(quán)數(shù)＋融資比率＊生息資產(chǎn)權(quán)數(shù)房貸成數(shù)＝房貸額／房地產(chǎn)市值融資比率＝融資額／生息資產(chǎn)市值*財(cái)務(wù)杠桿作用凈值投資比率＝生息資產(chǎn)／凈資產(chǎn)＝生息資產(chǎn)／總資產(chǎn)＊總資產(chǎn)／凈資產(chǎn)＝投資資產(chǎn)比重＊凈值系數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析投資資產(chǎn)投資負(fù)債投資凈值消費(fèi)負(fù)債消費(fèi)負(fù)債凈值自用資產(chǎn)自用資產(chǎn)負(fù)債自用資產(chǎn)凈值投資資產(chǎn)可生息應(yīng)提高其比重盡量避免消費(fèi)負(fù)債投資負(fù)債獲利應(yīng)及時(shí)還清自用資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)考慮負(fù)擔(dān)能力年凈值變動(dòng)＝儲(chǔ)蓄＋投資價(jià)值變動(dòng)－自用資產(chǎn)折舊凈資產(chǎn)投資比率模擬分析項(xiàng)目/狀況123456生息資產(chǎn)10萬元50萬元10萬元0萬元20萬元5萬元總資產(chǎn)10萬元50萬元40萬元30萬元40萬元20萬元凈值10萬元10萬元10萬元10萬元10萬元10萬元生息資產(chǎn)比重100%100%25%0%50%25%財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)154342凈資產(chǎn)投資比率100%500%100%0%200%50%家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷衡量財(cái)富成長(zhǎng)性的指標(biāo)：理財(cái)成就率＝目前的凈資產(chǎn)／（目前的年儲(chǔ)蓄＊已工作年數(shù)）資產(chǎn)成長(zhǎng)率＝資產(chǎn)變動(dòng)額／期初總資產(chǎn)＝（年儲(chǔ)蓄＋年投資收益）／期初總資產(chǎn)＝年儲(chǔ)蓄／年收入＊年收入／期初總資產(chǎn)＋生息資產(chǎn)／期初總資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率＝儲(chǔ)蓄率＊總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＋生息資產(chǎn)比重＊投資報(bào)酬率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（工作收入+理財(cái)收入）/資產(chǎn)家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷衡量生涯階段財(cái)務(wù)充足率的指標(biāo)：財(cái)務(wù)自由度＝（凈資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率）／年支出目標(biāo)值為退休時(shí)等于１收支平衡點(diǎn)＝固定支出／工作收入凈結(jié)余比率相對(duì)收支率＝（目前的年收入／區(qū)域平均收入）／（目前的年支出／區(qū)域平均支出）標(biāo)準(zhǔn)值為１家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷衡量投資受市場(chǎng)變化影響程度的指標(biāo)：利率敏感度＝貸款－存款－債券投資額衡量當(dāng)利率水平有重大變化時(shí)應(yīng)有的應(yīng)急措施，該比率越高，利率變動(dòng)對(duì)凈資產(chǎn)的影響越大。利率期限結(jié)構(gòu)分析衡量固定利率下市場(chǎng)利率變化與后續(xù)現(xiàn)金流量對(duì)存款收益率的影響匯率敏感度＝外匯資產(chǎn)－外匯負(fù)債股市走勢(shì)模擬分析個(gè)人財(cái)務(wù)診斷的要領(lǐng)破解理財(cái)迷信沒財(cái)可理，如何理財(cái)只要能守財(cái)，不必理財(cái)規(guī)避理財(cái)陷阱拖延開始積累財(cái)富的時(shí)間沒有預(yù)算概念，隨意消費(fèi)盲目投資不考慮負(fù)擔(dān)能力的超額借貸理財(cái)目標(biāo)的合理性和可行性及改善方向致富公式與生涯狀況模擬分析致富公式的運(yùn)用原則致富公式－凈值成長(zhǎng)率g=凈儲(chǔ)蓄／凈資產(chǎn)＝Ｖ／ＥV/E=〔(W-C)+(M-I)〕/E,W-C=S,M+F*r,I=L*IV/E=(S+F*r-L*i)/E=〔S/A+F*r/A-L*i/A〕/(E/A)S/A=S/W*W/M*M/F*F/A,M/F=rg=V/E=(S/W*W/M*r*F/A+F*r/A-L*i/A)/E/A=〔(1+sw)rf-il〕/e其中，s=薪資儲(chǔ)蓄率＝Ｓ毛儲(chǔ)蓄／Ｗ薪資收入w=Ｗ薪資收入／Ｍ理財(cái)收入致富公式與生涯狀況模擬分析r=投資報(bào)酬率＝Ｍ理財(cái)收入／Ｆ生息資產(chǎn)f=Ｆ生息資產(chǎn)／Ａ總資產(chǎn)i=Ｉ理財(cái)支出／Ｌ負(fù)債支出l=Ｌ負(fù)債總額／Ａ總資產(chǎn)e=Ｅ凈值／Ａ總資產(chǎn)凈儲(chǔ)蓄＝毛儲(chǔ)蓄＋理財(cái)收入－理財(cái)支出毛儲(chǔ)蓄＝薪資收入－生活支出理財(cái)收入＝生息資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率理財(cái)支出＝負(fù)債＊負(fù)債平均利率致富公式與生涯狀況模擬分析如何提高凈值成長(zhǎng)率提高薪資儲(chǔ)蓄率s提高投資報(bào)酬率r提高生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重f降低薪資收入占理財(cái)收入的比重w降低凈值占總資產(chǎn)的比重可分四階段行動(dòng)計(jì)劃：第一，初入社會(huì)工作，只有工作收入。提高收入，堅(jiān)持儲(chǔ)蓄。第二，理財(cái)收入低于工作收入。提高投資報(bào)酬率。第三，理財(cái)收入大于工作收入。提高風(fēng)險(xiǎn)投資組合，控制風(fēng)險(xiǎn)。第四，退休后只有理財(cái)收入。偏向收益穩(wěn)定的債券投資。以致富公式檢驗(yàn)以前的理財(cái)軌跡成功案例失敗案例致富公式與生涯狀況模擬分析以致富公式對(duì)未來做模擬分析－成功案例失敗案例收入支出與儲(chǔ)蓄管理家庭收入來源管理家庭預(yù)算的編制與控制家庭預(yù)算的運(yùn)用策略家庭收入來源管理家庭收入來源分類與特性受聘者－上班族自營(yíng)＋受聘－傭收族一般自營(yíng)者－小本開店族專業(yè)自營(yíng)者－自由職業(yè)者小企業(yè)主大企業(yè)主下崗及其它面臨再就業(yè)者理財(cái)策略上班族特點(diǎn)收入穩(wěn)定,但額外收入較少策略嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量開源節(jié)流不能超負(fù)荷購(gòu)置資產(chǎn)和負(fù)債定額定期儲(chǔ)蓄以積累投資資產(chǎn)加強(qiáng)理財(cái)投資理財(cái)策略自營(yíng)+收雇-傭收族收入特點(diǎn)以傭金為主,受環(huán)境影響很大策略擬定不同收入狀況下的收支模式,增加防御能力每月儲(chǔ)蓄=(當(dāng)月收入-基本收入)*邊際儲(chǔ)蓄率組合投資理財(cái)規(guī)劃時(shí)注意生涯規(guī)劃順序理財(cái)策略一般自營(yíng)者-小本開店族收入特點(diǎn)取決于經(jīng)營(yíng)狀況策略掌握CREATE觀念科學(xué)選擇投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)規(guī)劃考慮環(huán)境因素理財(cái)策略專業(yè)自營(yíng)者-自由職業(yè)者收入特點(diǎn)收入較高,但不一定穩(wěn)定策略維持高收入的同時(shí)積極理財(cái),居安思危理財(cái)策略小企業(yè)主收入特點(diǎn)取決于經(jīng)營(yíng)狀況策略善于選擇帳戶靈活運(yùn)用金融匯款方式充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用有效防范風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)策略大企業(yè)主收入特點(diǎn)收入豐厚策略由專業(yè)顧問進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃節(jié)稅規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃為重點(diǎn)規(guī)劃內(nèi)容以信托方式理財(cái)理財(cái)策略下崗及其它面臨再就業(yè)族收入特點(diǎn)享受國(guó)家最基本生活保障策略制定合理的家庭消費(fèi)計(jì)劃盡可能低消費(fèi)提升人力資本,創(chuàng)造再就業(yè)機(jī)會(huì)家庭支出管理家庭應(yīng)有多少收入來應(yīng)付支出基礎(chǔ)收入＝期望的生活費(fèi)用需求＊家庭人口數(shù)應(yīng)有收入＝基礎(chǔ)收入＋購(gòu)房貸款本息＋退休金儲(chǔ)蓄＋教育金儲(chǔ)蓄每月還貸本息額=房?jī)r(jià)*未償還比例/(年金現(xiàn)值系數(shù)*12)每月退休金儲(chǔ)蓄=(期望的月生活費(fèi)用需求*2人*退休后生活年數(shù))/離退休年數(shù)每月教育金儲(chǔ)蓄=(未成年子女?dāng)?shù)*期望水平的教育費(fèi)用)/離子女上學(xué)年數(shù)*12家庭預(yù)算的編制與控制－規(guī)劃流程月儲(chǔ)蓄預(yù)算月收入薪資、傭金房租、利息信用卡活期存款月支出預(yù)算衣食住行房貸本息定期定額零存整取年儲(chǔ)蓄預(yù)算整筆投資年繳保費(fèi)年度贈(zèng)與年度收入年終獎(jiǎng)金紅利、股利借貸短期定存年支出預(yù)算國(guó)外旅游學(xué)費(fèi)、繳稅家庭預(yù)算控制方式(P75,表4)薪資轉(zhuǎn)帳憑證收入儲(chǔ)蓄目標(biāo)家庭預(yù)算現(xiàn)金抽屜自動(dòng)提款機(jī)銀行帳戶現(xiàn)金消費(fèi)發(fā)票記錄定期定額投資帳戶房貸本息繳款帳戶發(fā)卡銀行繳款帳戶差異分析實(shí)際支出刷卡消費(fèi)簽帳記錄家庭儲(chǔ)蓄的運(yùn)用策略

-家庭現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析工作收入生活支出工作儲(chǔ)蓄理財(cái)收入利息、保費(fèi)支出理財(cái)儲(chǔ)蓄資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流入資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流出資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量工作收入是源頭活水退休后只有理財(cái)收入工作期間應(yīng)逐年提高理財(cái)收入比重生活支出可預(yù)算控制貸款及繳保費(fèi)應(yīng)控制在退休前繳清退休后只有生活支出該期現(xiàn)金變動(dòng)＝工作儲(chǔ)蓄＋理財(cái)儲(chǔ)蓄＋資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量家庭儲(chǔ)蓄的運(yùn)用策略提高家庭儲(chǔ)蓄的可能方式增加家庭工作收入增加家庭理財(cái)收入降低家庭生活支出降低家庭理財(cái)支出防范理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)不隨便借錢給別人;不隨便提供金融擔(dān)保;不參與民間借貸活動(dòng);不參與社會(huì)非法集資;謹(jǐn)慎從事高風(fēng)險(xiǎn)投資.家庭儲(chǔ)蓄的運(yùn)用策略進(jìn)行區(qū)分儲(chǔ)蓄的方法領(lǐng)取現(xiàn)金薪資收入者先把儲(chǔ)蓄分離出來以信貸消費(fèi)預(yù)算法控制各項(xiàng)支出以銀行薪資轉(zhuǎn)帳領(lǐng)取收入者薪資入帳時(shí)即強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄剩余金額以自動(dòng)提款機(jī)平均提取的方式控制支出自營(yíng)事業(yè)收現(xiàn)金收入者先區(qū)分真正賺取的收入若營(yíng)業(yè)情況穩(wěn)定可以日營(yíng)業(yè)額的比例做消費(fèi)支出預(yù)算建立家庭金融檔案明確入檔內(nèi)容:存折、有價(jià)證券及其交易記錄；保險(xiǎn)憑證；借據(jù)；金融信息；理財(cái)知識(shí)等科學(xué)入檔建檔要點(diǎn):及時(shí)全面保密更新家庭理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理避免控制轉(zhuǎn)移承擔(dān)分散風(fēng)險(xiǎn),組合投資H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOc5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&slUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNcK8H1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWk