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文檔簡介

篇一：財務部經營分析報告月份財務部經營分析報告原因分析：(一)利潤額增減變動水平分析元。搬入新廠后銷售情況比前期銷售有很大的增長。新廠后主營業(yè)務成本率與前期相比明顯的增大。這取決于銷售政策變化。業(yè)務毛利率14.47%，本期營業(yè)利潤77926.99，主營業(yè)務毛利率17.79%，主營業(yè)務毛利率與前期相比明顯較少。(二)費用詳細情況分析本期管理費用發(fā)生額共計69284.30元，全部為當期費用。其中招待費本期管理費用發(fā)生額共計39042.16元，全部為當期費用。其中廣告宣傳費3051.00元(估計當期還有未報銷的費用)，計提應分攤的租金346.00元，核銷的本期00(三)成本增加主要因素及分析本期車間共計提應分攤的房租40574.00元，直接工人工資80689.00，與前期相比增加了不少。(四)主要往來款項變化情況統(tǒng)計歡迎下載2 —(五)主要存貨變化情況統(tǒng)計(六)資產負債情況統(tǒng)計分析75,701.38元。括楊莊集信用社300,000.00元，農元，包括欠借個人款200,000.00元，借二、存在問題及分析(一)產品銷售成本的增長率與上月同比遠大于產品銷售收入的增長率。具體表現在：成本增長率大于收入增長率；毛利及毛利率下降；(二)負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。1、對外負債總額增長35.07%，其中以應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升，其應付賬款嚴重高于應收賬款47.44%，全部應付款也高于全部應收款。2、賒銷收入占收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現金凈流量。銷售收回的現金流量少，不足以支付經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。三、意見和改進措施(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業(yè)務的同時狠抓產品成本節(jié)能降耗，在確保質量的前提下加大單位產量，來減少分攤單位產品(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的2008年度公司經營狀況財務分析報告2008年度公司經營狀況財務分析報告第一部損益狀況相關財務指標(公司-子公司)說明：調整額為減少申報項目的成本，增加撥款收入08年度2008年度我公司的主營業(yè)務收入為3171萬，除去成本及其稅金后主營業(yè)務利潤為1900.66少143.8%，這些財務指標反映出的主要的問題在于收入減少費用增加。用對比表歡迎下載

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