2020年電大考試《商法》基礎(chǔ)問題輔導(dǎo)期末復(fù)習(xí)資料【考試資料】

年電大考試〈〈商法》基礎(chǔ)問題輔導(dǎo)期末復(fù)習(xí)資料（一） 商法的概念商法，又稱為商事法，是指以商事關(guān)系為調(diào)整對象的法律規(guī)范的總稱， （見教材P1）O調(diào)整商事關(guān)系，實(shí)際上就是調(diào)整基于商事關(guān)系產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)。（二） 理解商法的概念。首先要掌握商事關(guān)系的概念，與此相關(guān)的是商人和商行為的概念。商事關(guān)系包括組織關(guān)系和交易關(guān)系。其中商事組織關(guān)系與商人的概念相關(guān)聯(lián)，商事交易關(guān)系與商行為相關(guān)聯(lián)。所謂商事關(guān)系，大體上說，就是一定社會中通過市場經(jīng)營活動而形成的社會關(guān)系。它主要包括兩部分，一是商事組織關(guān)系，二是商事交易關(guān)系。商事組織就是人們?yōu)閺氖律唐飞a(chǎn)和交換而結(jié)成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。商事交易就是商事組織以及其他人在市場領(lǐng)域從事的各種經(jīng)營活動。商事主體在教材里也叫商人。商人在這里是指主體，不是指具體的個(gè)人。更多的是指公司和合伙。公司法在商法中是重要的一部分，后面有時(shí)間我們還要多講幾句。所謂商人，就是以自己名義實(shí)施商行為并以此為常業(yè)的人。商人應(yīng)具備三個(gè)基本條件：（1）實(shí)施商行為；（2）以自己的名義實(shí)施商行為； （3）以實(shí)施商行為為常業(yè)。其他書中認(rèn)為，還有（4）以營利為目的。商行為就是適用商事法律規(guī)范的營利行為。商事行為類似民事行為，是商事主體進(jìn)行的有權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的活動。商行為可以如下分類：（1） 雙方商行為與單方商行為；雙方商行為是指雙方都是商人。單方商行為是指其中一方不是商人，如是消費(fèi)者。（2） 絕對商行為與相對商行為；絕對商行是指，無論是由商人，還是由非商人實(shí)施，無論是否具有營利目的，都認(rèn)為是商行為。相對商行為是指商人實(shí)施，以營利為目的的行為，是商行為。（3） 基本商行為與附屬商行為；基本商行為是指在同一商事營業(yè)內(nèi)直接以營利性交易為內(nèi)容的商行為。附屬商行為是指在同一商事營業(yè)內(nèi)不直接以營利性交易為內(nèi)容的商行為，如就買賣而言，銷售是基本商行為，發(fā)運(yùn)貨物是附屬商行為。（4） 純?nèi)簧绦袨榕c推定商行為。純?nèi)簧绦袨槭侵钢苯臃烧J(rèn)定的行為。推定商行為是指必須通過事實(shí)推定或法律推定可以確認(rèn)的行為。商事行為一定要合法，與民事行為一樣。前一些日，中國人民銀行等國家機(jī)關(guān)發(fā)出通知，禁止商場發(fā)代幣券。發(fā)行代幣券的活動就是不合法的。原因是，流失了33%勺企業(yè)所得稅。比如，如果要直接發(fā)錢10萬給職員，企業(yè)必須要贏利15萬，因?yàn)橐?3%f得稅。某單位買了10萬元的代幣券，發(fā)給有關(guān)人員消費(fèi)，就不用交企業(yè)所得稅了。再者，發(fā)行貨幣是國家的壟斷權(quán)力，發(fā)行代幣券侵犯了發(fā)行貨幣的壟斷權(quán)。發(fā)行的主體資格就不合法。（三） 商法與其他部門法的關(guān)系。（1）要掌握商法與民法的聯(lián)系與區(qū)別。民法和商法相聯(lián)系的理論依據(jù)是二者調(diào)整的都是平等主體之間關(guān)系。民法是調(diào)整一切平等主體關(guān)系的一般性規(guī)則，而商法則是調(diào)整某些平等主體關(guān)系的特殊性規(guī)則。例如，民法的民事主體制度關(guān)于公民、法人的權(quán)利能力和行為能力的規(guī)定。民法的法律行為制度、物權(quán)制度、債權(quán)制度和民事責(zé)任制度，對于商事組織（公司、合伙、獨(dú)資企業(yè)），對商事交易，都具有一般的規(guī)范作用。關(guān)系都是比較而言，在這里民法是關(guān)于民事法律的基本法， 商法是民事法律的特別法。特別法優(yōu)先，對于商事法律關(guān)系，商法有規(guī)定的，優(yōu)先適用商法規(guī)定；商法無規(guī)定的，適用民法的規(guī)定。西方國家有"民商分立”和"民商合一”兩種思想。前者的理由是：商業(yè)活動以贏利為目的，變化速度快，日新月異，要注意速度，民事行為則不；商法也易于隨時(shí)修改。后者認(rèn)為：商業(yè)活動不外乎債權(quán)債務(wù)行為，可以列在民法典之內(nèi)；另定商法，難免偏護(hù)商人利益。（2）還要注意到商法與經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系。商法本質(zhì)上屬于私法的范疇，十分重視主體平等和當(dāng)事人意思自治，所以有別于以國家意志和政府職能為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)法。但是，也不能忽視商法與經(jīng)濟(jì)法的聯(lián)系。這主要表現(xiàn)在某些情況下國家意志和政府職能對商事關(guān)系的調(diào)整作用，以及體現(xiàn)這種作用的制度和規(guī)則進(jìn)入商法。經(jīng)濟(jì)法是公法，體現(xiàn)國家的主動干預(yù)。商法是商事主體之間追求利潤的活動， 主要是商事主體自己的意思表示起作用，是私法。但是，作為國家對外沒有這么表示，在教學(xué)和研究領(lǐng)域是可以這么說的。公法就是國家以國家的意志為核心，就是命令與服從的關(guān)系，沒有討價(jià)還價(jià)的余地。這是公法的特征。私法，就是平等協(xié)商的關(guān)系，當(dāng)事人可以討價(jià)還價(jià)的，比如民法、商法、合同法。行政法就是公法，你不能討價(jià)還價(jià)，比如處罰措施。這就是公法的內(nèi)容。因此，商法和經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系就是如此。（四）商法的范圍和內(nèi)容各國對商法的范圍，有不同的理解和界定。商法沒有封閉的固定的體系，其范圍取決于一國的經(jīng)濟(jì)和法制的發(fā)展水平。在我國，已經(jīng)頒布的法律中，公司法、合伙企業(yè)法、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、中外合資經(jīng)營企業(yè)法、中外合作經(jīng)營企業(yè)法、外資企業(yè)法、企業(yè)破產(chǎn)法、海商法、票據(jù)法、商業(yè)銀行法、保險(xiǎn)法、證券法等等，都可以被列入商法。我國合同法中的買賣、借款、租賃、融資租賃、承攬、運(yùn)輸、倉儲、行紀(jì)、居間等等也可以歸入商事合同的范疇。我們在確定本課程的體系時(shí)，考慮到課時(shí)有限和課程計(jì)劃統(tǒng)籌安排等因素，僅安排了公司法、合伙企業(yè)法、破產(chǎn)法、票據(jù)法、證券法和保險(xiǎn)法。這絕不意味著我國的商法僅限于這六種法律。第四章破產(chǎn)法破產(chǎn)法這章和前面的公司法、合伙法有一定的內(nèi)在聯(lián)系，公司法和合伙法講的是企業(yè)的一些基本的制度，企業(yè)有出生、正常的營業(yè)也有死亡。死亡里有正常死亡也有非正常死亡，所謂正常死亡就是公司法里的公司清算制度，合伙法的合伙企業(yè)解散清算制度，這些都是不需要特別的程序的，只需要根據(jù)公司法、合伙法的相應(yīng)規(guī)定履行清算就行。但是在某些情況下，企業(yè)可能需要一種特別的程序來進(jìn)行債務(wù)清理，這種特別的債務(wù)清理制度其主要特征就是在法院司法權(quán)的介入和控制之下進(jìn)行一種集體的債務(wù)清償程序，這種集體的債務(wù)清償程序我們就叫做破產(chǎn)程序。破產(chǎn)程序顧名思義指的是在企業(yè)處在一種經(jīng)營極度困難的狀態(tài)下，處于一種經(jīng)營失敗的情況下發(fā)生的一種特殊的強(qiáng)制性的債務(wù)清理。 所以破產(chǎn)制度是以一定的事實(shí)為前提為原因的， 前提是具備破產(chǎn)的事實(shí)狀態(tài)。破產(chǎn)首先指的是一種事實(shí)狀態(tài)，這種事實(shí)狀態(tài)的衡量標(biāo)準(zhǔn)按照各國通行的標(biāo)準(zhǔn)是不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善， 破產(chǎn)法的主要作用是建立一個(gè)公平的有秩序的債務(wù)清償，用一套法律機(jī)制防止一批人利用破產(chǎn)來逃債，建立社會市場經(jīng)濟(jì)的信用基礎(chǔ)。破產(chǎn)法和金融又是緊密聯(lián)系在一起的。因?yàn)槠髽I(yè)的債務(wù)在企業(yè)之間表現(xiàn)為負(fù)債， 在金融方面就是銀行這方表現(xiàn)為銀行的不良資產(chǎn)。 企業(yè)的困境就直接導(dǎo)致了銀行大量債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)， 導(dǎo)致了銀行的流動性和資產(chǎn)質(zhì)量受到了影響。所以建立一個(gè)良好的正常的有秩序的破產(chǎn)制度不僅是促進(jìn)企業(yè)改革，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理的需要，也是保護(hù)銀行資產(chǎn)維護(hù)金融安全促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。這個(gè)指導(dǎo)思想體現(xiàn)在破產(chǎn)法里就是最大限度的保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的原則。債權(quán)人的合法權(quán)益的實(shí)現(xiàn)方式在破產(chǎn)法里集中體現(xiàn)為一個(gè)原則即集體清償原則，集體清償原則在破產(chǎn)法中是一個(gè)基本的及其重要的原則， 破產(chǎn)法的很多制度都是集體清償原則的體現(xiàn)， 比如債權(quán)人會議制度，債權(quán)人會議制度就是適應(yīng)集體清償原則建立起來的，它的意思就是說，在破產(chǎn)程序過程當(dāng)中有關(guān)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)以及債權(quán)人權(quán)益的重大問題要由全體債權(quán)人通過債權(quán)人會議來形成他們的集體意志，所以在破產(chǎn)程序中，債權(quán)人是作為一個(gè)整體來行動的。正因?yàn)槿绱?，所以破產(chǎn)法禁止債權(quán)人個(gè)別的實(shí)現(xiàn)債權(quán)。當(dāng)然，這里有唯一的例外，就是對于擔(dān)保物權(quán)，或者說對于有擔(dān)保的債權(quán)給予特殊的待遇。按照民法的原理，抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)屬于物權(quán)，物權(quán)在實(shí)現(xiàn)的時(shí)候和債權(quán)的實(shí)現(xiàn)有不同。 所以說物權(quán)優(yōu)先于債權(quán)，他人的物權(quán)優(yōu)先于債權(quán)。其次在債權(quán)當(dāng)中，它就是一律平等的。所以說，這個(gè)別除權(quán)主要依托物權(quán)的地位，因此這并不是對債權(quán)人平等和集體清償制度的違反。第五章票據(jù)法—、概念票據(jù)法是指調(diào)整票據(jù)中產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總和。這里我們有一個(gè)基本的法律 〈〈中華人民共和國票據(jù)法》還有最高人民法院關(guān)于票據(jù)法的司法解釋和中國人民銀行關(guān)于票據(jù)的行政規(guī)章，這些構(gòu)成了整個(gè)票據(jù)法的體系，除此之外還有〈〈民法通則》、〈〈民事訴訟法》的規(guī)定等等。所以說票據(jù)法從廣義上講是一個(gè)法群，俠義上講單指〈〈中華人民共和國票據(jù)法》，但是光靠〈〈中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，我們實(shí)踐中操作起來還有一定困難，所以還是要根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定、司法解釋和行政規(guī)章來共同解決票據(jù)爭議和票據(jù)問題。二、票據(jù)法律關(guān)系票據(jù)法律關(guān)系就是當(dāng)事人之間因?yàn)槠睋?jù)的出票、背書、承兌、保證、付款、追索而在相互之間產(chǎn)生的具有法律上權(quán)利義務(wù)關(guān)系， 它構(gòu)成有約束力的內(nèi)容。法律關(guān)系有三個(gè)要素：第一，主體；第二，客體；第三，內(nèi)容。票據(jù)法律關(guān)系的主體有兩類：第一類是基本當(dāng)事人，第二類是非基本當(dāng)事人?；井?dāng)事人包括三個(gè)：出票人、收款人、付款人。在此請大家注意如果是匯票和支票都有三方當(dāng)事人：出票人、收款人、付款人，其中付款人多為委托付款人。還有一種票據(jù)叫本票，它的付款人就是出票人，就是本人出票本人付款。因此本票的基本當(dāng)事人是兩個(gè)，這與支票和匯票不一樣，大家要注意。還有一類當(dāng)事人是非基本當(dāng)事人，有保證人、承兌人、被背書人即接受轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的新的持票人。為什么把這些人叫非基本當(dāng)事人？因?yàn)槌銎睍r(shí)這些人還未參加到票據(jù)關(guān)系中，只是在出票之后他們出于一定的目的比方說投資的目的、商業(yè)合作提供擔(dān)保的目的等而參加到了票據(jù)法律關(guān)系中。第二是客體，即票據(jù)的金額，票據(jù)本身第三是內(nèi)容，即票據(jù)權(quán)利，票據(jù)權(quán)利是反映在票據(jù)金額上的，這張票據(jù)是一萬元，那它的票據(jù)權(quán)利就是一萬元，這張票據(jù)是一百萬元，那它的票據(jù)權(quán)利就是一百萬。 除了持票人享有票據(jù)權(quán)利，其他人都是債務(wù)人或連帶債務(wù)人，這點(diǎn)請同學(xué)們務(wù)必要掌握。一張票據(jù)上無論有多少個(gè)當(dāng)事人，只有一個(gè)人是權(quán)利人，其他的都是債務(wù)人或連帶債務(wù)人。三、票據(jù)行為與票據(jù)權(quán)利1、 票據(jù)行為票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人依照票據(jù)法規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)，在行使自己的權(quán)利和承擔(dān)自己的義務(wù)過程中的一種法律活動。當(dāng)事人首先要出票。出票有目的，為何要出票呢？出票就是付錢給別人，因?yàn)槌銎笔怯幸欢ㄕ鎸?shí)的交易關(guān)系或者債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我們知道的我國貨幣分為兩種，一種是人民幣現(xiàn)鈔，還有一種是存款式貨幣。存款式貨幣怎么使用呢？是放在銀行里的，這種貨幣看得見摸不著，你只能通過一定的支付指令要求銀行將你存在銀行帳戶上的貨幣支付給持票人， 或者劃到持票人的帳戶上。這是使用票據(jù)的目的。票據(jù)行為中第一個(gè)也是很重要的是出票行為，就是當(dāng)事人將他在銀行中的存款劃給債權(quán)人。出票行為是基本票據(jù)行為，自此基礎(chǔ)上又產(chǎn)生了保證行為、承兌行為、背書轉(zhuǎn)讓行為、付款行為，以及在付款不能實(shí)現(xiàn)時(shí)產(chǎn)生追索行為。請同學(xué)們務(wù)必注意是票據(jù)行為是一種法律活動。如果我們提到一種法律活動意味著它必須遵循相應(yīng)的法律條件和程序。2、 票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利即收款人或持票人依票據(jù)而享有的權(quán)利。他們的權(quán)利由兩個(gè)部分組成，第一是請求付款權(quán)，第二是追索權(quán)。這兩個(gè)權(quán)利是按順序行使的，下面我們先看第一個(gè)——請求付款權(quán)。因?yàn)槠睋?jù)是出票人欠別人的錢而開出的有價(jià)證券，這種有價(jià)證券是從出票人的銀行存款中付出一部分給持票人或收款人。持票人或收款人的票據(jù)權(quán)利就是根據(jù)合同的約定或其它如稅收、破產(chǎn)、贈與等真實(shí)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，從出票人的賬上拿出一定的錢到自己的賬上。這便是請求付款權(quán)，它是最基本的權(quán)利。出票的目的以及訂立合同交易的目的都是為了拿到錢，因?yàn)槠睋?jù)上反映的是合同中的一種給付對價(jià)。第二個(gè)權(quán)利是追索權(quán)。追索權(quán)是指持票人或收款人在提示付款不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，他就將票據(jù)加上付款人拒絕付款或拒絕承兌的證明， 向他的前手行使追索的一種權(quán)利。也就是說，第一個(gè)權(quán)利是請求付款權(quán)，當(dāng)?shù)谝粋€(gè)權(quán)利不能順利行使時(shí)才順序行使第二個(gè)權(quán)利追索權(quán)。這一點(diǎn)上注意它是順序行使的權(quán)利，怎么證明它的順序呢？要有拒絕付款證明或拒絕承兌證明。四、 票據(jù)的偽造、變造1、 票據(jù)的偽造票據(jù)的偽造是指收款人或持票人在票據(jù)上沒有權(quán)利而仿造別人的簽名或是對簽名進(jìn)行涂改的行為。偽造我們在實(shí)務(wù)中要做廣義的理解，第一個(gè)是故意地去偽造他人地簽名，比如說收款人叫張三，李四撿到這張票據(jù)。他沒有合法的行使票據(jù)權(quán)利的權(quán)利，因?yàn)槠睋?jù)上看不出他是怎樣得到這張票據(jù)的，然后他就仿照張三的名字在票據(jù)上簽字，構(gòu)成票據(jù)的偽造。還有一種就是票據(jù)當(dāng)事人是合法的持票人，他在票據(jù)上背書轉(zhuǎn)讓時(shí)或者保證、承兌過程當(dāng)中書寫名字時(shí)寫錯了，按票據(jù)法規(guī)定名字寫錯在任何情況下都不得更改，但他更改了。更改了怎么辦呢？這張票據(jù)就構(gòu)成了偽造。票據(jù)的偽造就是指對名稱的擅自使用或者是涂改。2、 票據(jù)的變造票據(jù)的變造按票據(jù)法的規(guī)定是指票據(jù)的當(dāng)事人沒有更改的權(quán)利而擅自在票據(jù)除了簽章以外的事項(xiàng)進(jìn)行變更。比如說將金額由大改小，將出票日期改前或改后，將票據(jù)的其他記載事項(xiàng)如付款地點(diǎn)、付款時(shí)間等進(jìn)行涂改。五、 票據(jù)的抗辯抗辯是指義務(wù)人依照法律規(guī)定的理由不履行或暫停履行自己的義務(wù)，抗辯是否定對方的權(quán)利的意思。票據(jù)的抗辯是付款人依照票據(jù)法規(guī)定的事由不付款或暫停付款的一種活動，要注意的是他必須依照法律規(guī)定的事由而不能是自己想象的事由。比如說法律規(guī)定大小寫金額不一致時(shí)付款人即債務(wù)人可以不付款，而債務(wù)人不能自己想象事由如債權(quán)人交付我的機(jī)器一年內(nèi)可能無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，那我是不是就能拒絕付款呢？或者債務(wù)人覺得債權(quán)人簽訂的合同將來有可能對自己不利，那我能否拒絕付款？他這種自己想象的理由是不能成立的，如果他自己想象理由而拒絕付款，將來就要承擔(dān)拒絕付款責(zé)任。票據(jù)法規(guī)定當(dāng)事人付款一定要依照票據(jù)法規(guī)定的條件付款，當(dāng)出現(xiàn)票據(jù)法規(guī)定的事由可以拒絕付款，如大小寫不一致，背書不連續(xù)，票據(jù)上有非法涂改的情況等等，這些情況下就不能付款，構(gòu)成票據(jù)的抗辯。我們小結(jié)一下：票據(jù)的抗辯就是票據(jù)的債務(wù)人包括連帶債務(wù)人，依照票據(jù)法規(guī)定的事由拒絕付款或暫停付款的一種法律活動。 它的焦點(diǎn)問題就是一定要是票據(jù)法規(guī)定的事由而不能是自己想象的。六、 票據(jù)的喪失和補(bǔ)救1、票據(jù)的喪失票據(jù)的喪失是指持票人所拿的票據(jù)不見了，“不見了”要做廣義上的理解，第一種是的確不見了，丟了；第二種是知道下落但票據(jù)原件不在自己手里，這也有兩種情況：第一種，的確知道它毀滅了，比如說票據(jù)放在襯衣口袋里擱到洗衣機(jī)里洗壞了，然后被水沖走了，或者被火燒掉了，你雖知道下落但也算票據(jù)丟失，因?yàn)闊o法控制原件。第二種，知道下落但票據(jù)在別人手里，比如說拿票據(jù)做質(zhì)押擔(dān)保，你履行了債務(wù)但債權(quán)人沒有將票據(jù)還給你，這也屬于票據(jù)不在自己控制下，你要想辦法如何能將票據(jù)拿回來， 因?yàn)槠睋?jù)權(quán)利只有是根據(jù)票據(jù)原件才能行使。2、票據(jù)的補(bǔ)救票據(jù)喪失如何補(bǔ)救呢？第一種是通過公示催告作出除權(quán)判決。這種補(bǔ)救要有條件。第一，只有是可以掛失支付的票據(jù)才能補(bǔ)救。掛失支付是指票據(jù)上寫明了付款人，你明確知道到哪去行使票據(jù)權(quán)利，你就可以通知債務(wù)人這張票據(jù)不能付款。因?yàn)槠睋?jù)是我的但不見了，持票人不是真正的權(quán)利人。第二，掛失支付是有時(shí)間要求的，因?yàn)殂y行不可能因?yàn)橐粋€(gè)客戶的要求而凍結(jié)自己的業(yè)務(wù)。票據(jù)法規(guī)定申請人即失票人必須在掛失支付三個(gè)工作日內(nèi)到人民法院去提起公示催告的申請，要求人民法院對這張票據(jù)宣告無效。掛失支付的申請法院會給你一個(gè)立案的文件，持此文件去銀行，銀行會凍結(jié)你的掛失支付，一直到法院作出除權(quán)判決的時(shí)候才解凍。第三，經(jīng)過公示催告程序。公示催告程序，同學(xué)們注意，它只有申請人而沒有被告，被申請人往往不特定，不知道是誰。申請的目的是為了宣告票據(jù)的無效，經(jīng)過這個(gè)程序，法院將票據(jù)的基本情況刊登出來，如票據(jù)的種類是支票還是本票，編號是多少金額是多少，出票人是誰，收款人是誰，付款人是誰，然后就通知票據(jù)的利害關(guān)系人在兩個(gè)月內(nèi)到本院申報(bào)權(quán)利。在兩個(gè)月內(nèi)沒有人申報(bào)權(quán)利或是申報(bào)權(quán)利不能成立的， 人民法院就根據(jù)申請人的請求宣告該票據(jù)無效。第四步，申請人就可以拿除權(quán)判決書去銀行請求付款，銀行會將判決書上寫明的票面金額付給申請人。第二種補(bǔ)救是針對知道下落但票據(jù)在別人手里，比如剛才說拿票據(jù)做質(zhì)押擔(dān)保的情形， 債務(wù)人履行債務(wù)后對方未將票據(jù)返還，這時(shí)債務(wù)人就可以向法院申請返還票據(jù)。他提起返還之訴要有明確的被告，這和公示催告是不一樣的。匯票一、匯票的概念和種類（一） 匯票是指出票人依照一定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，向收款人簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)或委托付款人在見票時(shí)無條件支付確定金額的票據(jù)。（二） 種類匯票有兩類三種：第一類是指銀行匯票，它是指銀行簽發(fā)的匯票，它反映的是銀行的信用。銀行匯票是在買賣合同關(guān)系中產(chǎn)生的， 是在異地交易，不同城市的交易中產(chǎn)生的，匯是三點(diǎn)水旁，有百川匯海的意思，是水的流動，匯就是流動的意思，匯票在全國范圍內(nèi)流動。你在北京，在上海買了一批機(jī)器，拿著現(xiàn)金去，你怕付了貨款拿不到機(jī)器，對方也怕交了貨拿不到錢，于是匯票產(chǎn)生，匯票就是一手交錢一手交貨的意思。 匯票是由買方去銀行申請開出的，去向銀行申請開出匯票時(shí)要將等額的錢存入銀行，想開出一萬的匯票就要存入一萬塊錢，想開出一百萬的匯票就要存入一百萬。銀行在這里是不予墊款的，它反映的是銀行的信用。第二類是商業(yè)匯票，指在買賣合同中買方簽發(fā)給賣方的一種匯票，它包括兩種，一種是銀行承兌匯票，一種是商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是指買賣合同中買方開出銀行承兌匯票后， 請求自己的開戶銀行對該匯票作出承兌， 這種承兌就是一種擔(dān)保，其中承叫做承諾，是保證，兌就是兌現(xiàn)，兌現(xiàn)就是付款，所以承兌就是保證付款的意思。銀行為什么要對他保證付款呢，因?yàn)樗豌y行之間有著合作關(guān)系。然后他就把匯票交給買賣合同賣方，比如賣了一批價(jià)值30萬的鋼材，賣方拿到匯票后就可以安心地交付貨物，買方在向賣方交付匯票后則可以提前拿到貨物，因?yàn)殂y行承兌匯票反映的是銀行的信用，比較可靠，賣方拿到匯票后就可以到銀行去拿錢，因?yàn)殂y行承兌匯票的主債務(wù)人已經(jīng)不是買方了，而是承兌行。第二種是商業(yè)承兌匯票，它是在商業(yè)活動中主要是在買賣合同中由買方承兌的匯票。在商業(yè)活動中總是由買方來付款的，比如他買了別人30噸水泥，50噸鋼材，一輛汽車，他要給對方付款，要給對方付自己存在銀行帳上的錢，比如買方在銀行存有100萬，從中劃出30萬給賣方，商業(yè)承兌匯票就是通知銀行在見票時(shí)無條件付款給收款人的一種票據(jù)。銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的關(guān)鍵區(qū)別在于銀行承兌匯票的付款人是銀行，它體現(xiàn)的是銀行的信用，而商業(yè)承兌匯票的付款人是買賣合同中的買方，銀行只是受托付款人，它體現(xiàn)的是買方的信用，兩者的信用程度是不同的，銀行承兌匯票的信用度更強(qiáng)一些。比如在商業(yè)談判活動中，對交易對手的了解可以通過他是否可以開出銀行承兌匯票來進(jìn)行，如果他可以開出，則可繼續(xù)考察其信用，如果對方不能開出，那么這個(gè)交易對手的信用就不高，因?yàn)殂y行承兌匯票是由銀行對客戶支持的，不能獲得銀行支持的客戶的生產(chǎn)成本是高的，那么我們就不跟他打交道或者如果要打交道就要非常注意他所能提供的擔(dān)保質(zhì)量。二出票出票指債務(wù)人依照票據(jù)法規(guī)定的條件簽發(fā)票據(jù)的行為。在出票中有7個(gè)基本事項(xiàng)要注意。（一） 匯票的種類，分銀行匯票和商業(yè)匯票，商業(yè)匯票又分為銀行承兌匯票還是商業(yè)承兌匯票，現(xiàn)在的匯票都是由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一印制的，不需要當(dāng)事人再寫，票據(jù)法作出這種規(guī)定反映的是票據(jù)在歷史上的沿革， 因?yàn)橐郧暗钠睋?jù)出票時(shí)是一張白紙，在上面要寫明票據(jù)的種類，現(xiàn)在的票據(jù)則是統(tǒng)一印制，票據(jù)法就將歷史的痕跡記載了下來。（二） 無條件付款的承諾出票是欠了別人的錢，是要還的，而且票據(jù)上反映的是國家貨幣的權(quán)威，必須要無條件付款，因?yàn)橛绣X存在銀行帳戶中，銀行必須要無條件付款。即使說支票或商業(yè)承兌匯票，它們是由出票人自己付款或由銀行受托付款， 即使是自己付款也要付的，出票人不能在帳戶上沒有錢的時(shí)候仍簽出票據(jù)，如果帳上沒有足夠的錢就簽發(fā)票據(jù)就構(gòu)成空頭票據(jù)，構(gòu)成欺詐行為，要受到相應(yīng)的懲處。比如開出了空頭支票，銀行要對其作出5%勺罰款，不足一千元要作出一千元的處罰，另外持票人可以向付款人請求2%勺賠償。（三）出票人是真實(shí)的交易關(guān)系中的債務(wù)人或真實(shí)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人。（四）收款人是真實(shí)的交易關(guān)系中的債權(quán)人或真實(shí)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債權(quán)人。他可以是任何有民事行為能力的人。（五） 付款人多數(shù)情況下是受托付款人。這里我們順帶將支票和本票的內(nèi)容一起講了。本票是本人出票本人付款，付款人與出票人是一致的，而匯票和支票的付款人都是受托付款人即銀行。 我們前面說了，我國貨幣分為兩種，一種是人民幣現(xiàn)鈔，還有一種是存款式貨幣。存款式貨幣是放在銀行里的，你只能通過一定的支付指令要求銀行將你存在銀行帳戶上的貨幣支付給持票人，或者劃到持票人的帳戶上。（六） 票面票面金額票面金額就是票據(jù)權(quán)利大小是多少，通常是依照合同約定的價(jià)款來確定的，就是說它與合同價(jià)款一致。少數(shù)情況下也有可能因稅收、贈與等出票，總之票面金額反映了收款人或持票人的權(quán)利。他的權(quán)利非常重要而且是體現(xiàn)在一種無形財(cái)產(chǎn)上，它是摸不著的，因此對它要非常謹(jǐn)慎，出票的金額在任何情況下不得涂改，一旦涂改金額，這個(gè)票據(jù)就變成絕對無效的票據(jù)。（七）出票日期出票日期是票據(jù)權(quán)利開始計(jì)算的日期和票據(jù)時(shí)效開始計(jì)算的日期，所以這個(gè)日期對收款人或持票人行使票據(jù)權(quán)利有非常重要的意義，因此票據(jù)法規(guī)定出票日期不得涂改不得變更，為了防止涂改和變更，要求出票日期必須用漢字的大寫來書寫。比如說今天是十二月五日，必須要寫成二零零三年一十二月零五日。這是出票日期的寫法。出票還要交付給收款人才叫出票，你可以出票，但不能說出票后放到抽屜里就叫出票了，放到抽屜里還沒有出完，只有交到收款人手里才完成了出票行為。三、背書背書是在票據(jù)背面書寫意思表示，你的意思表示是什么呢？將這張票據(jù)轉(zhuǎn)給被背書人。第一個(gè)背書人是誰呢？第一個(gè)背書人必定是收款人。背書有三種：第一種背書轉(zhuǎn)讓，第二種背書貼現(xiàn)，第三種背書質(zhì)押。我們來看第一種，背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上反映的是一定的貨幣權(quán)利，但它又沒有到期，我們也把它叫死錢，死錢是不能用的。有的人著急因?yàn)樗a(chǎn)或生活上有急需，他想讓死錢變成活錢，他便將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人。該票據(jù)是一百萬的，背書轉(zhuǎn)讓給別人九十九萬，比方說轉(zhuǎn)讓給另外一家公司。這家公司拿出九十九萬給他，用活錢換回死錢，那是不是虧了呢？這里他不虧，因?yàn)榈鹊狡睋?jù)到期的時(shí)候他可以拿到一百萬的價(jià)款，付出九十九萬，拿回一百萬。這一萬的差額就成了一種投資，是一種投資回報(bào)，票據(jù)背書其實(shí)是一種投資活動，在銀行把它叫資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第二種叫票據(jù)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)是持票人把未到期的票據(jù)向自己的開戶行申請，開戶行認(rèn)為該票據(jù)真實(shí)可靠就將票據(jù)扣除未到期的利息后，而將票面余額借給申請貼現(xiàn)人。在票據(jù)到期時(shí)，銀行能夠提示付款得到票據(jù)金額的，就將票據(jù)法律關(guān)系消滅。如果不能得到票據(jù)金額，銀行就可以選擇權(quán)利。第一種選擇，他行使追索權(quán)，就是向他的前手追索。第二種選擇是將他借給票面余額的人的錢轉(zhuǎn)為逾期貸款。 逾期貸款也就是說債務(wù)人什么時(shí)候有錢就什么時(shí)候從他的帳戶上劃過來。貼現(xiàn)是銀行的一種正常業(yè)務(wù)，銀行通過貼現(xiàn)將自己的錢借給客戶， 然后通過這種借使自己的錢生利。第三種是票據(jù)質(zhì)押。質(zhì)押是一種擔(dān)保，大家學(xué)過擔(dān)保法知道擔(dān)保是財(cái)產(chǎn)原件或財(cái)產(chǎn)證書原件交到質(zhì)權(quán)人手中，等票據(jù)期滿時(shí)，質(zhì)權(quán)人可以將票據(jù)金額拿來，當(dāng)主債權(quán)先于票據(jù)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的時(shí)候，債權(quán)人就可以將票據(jù)權(quán)利多退少補(bǔ)， 當(dāng)主債權(quán)后于票據(jù)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的時(shí)候，債權(quán)人就可以持有這張票據(jù)，將這張票據(jù)金額先提示付款提存起來，將來多退少補(bǔ)。這就是票據(jù)的背書，背書要求連續(xù)，這點(diǎn)請同學(xué)們仔細(xì)閱讀票據(jù)法及教材的有關(guān)內(nèi)容。四、承兌承兌咱們前面講過了，“承”就是承諾，是保證，“兌”就是兌付，是付款。承兌就是保證付款的意思，這里的承兌特指銀行的承兌。銀行拿出自己的信用為買賣合同中的買方提供擔(dān)保，也就是說無論將來他賬上有沒有錢，銀行都要拿自己的錢為買方付款，這樣賣方就可以放心大膽地跟他交易了。五、保證保證就是票據(jù)在流通的時(shí)候，收款人或持票人不相信這張票據(jù)到時(shí)候可以拿到錢，這時(shí)出票人或背書人就可以找個(gè)第三人來，在票據(jù)的背面寫上一旦不能付款由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證責(zé)任也就是無條件付款的責(zé)任。這里請同學(xué)們注意的是票據(jù)法上的保證和擔(dān)保法上的保證不一樣。有以下幾點(diǎn)：第一，不得附加條件，如果附條件，條件無效而保證有效；第二，如果保證人未寫明被保證人是誰，票據(jù)承兌前視為對出票人做的保證，票據(jù)承兌后視為對承兌人做的保證，也就是說保證責(zé)任要提前。票據(jù)保證就是在票據(jù)上設(shè)定一層擔(dān)保， 一旦這張票據(jù)到時(shí)候不能得到付款就由保證人承擔(dān)連帶責(zé)任。六、 付款付款是履行票據(jù)義務(wù)的一種行為。付款是指付款人依照票據(jù)法規(guī)定無條件付款的行為。 付款有幾個(gè)條件：第一個(gè)，收款人或出票人必須拿出票據(jù)原件才能請求付款；第二個(gè)，票據(jù)必須到期才能請求付款；第三個(gè)，票據(jù)付款必須一次完成，不能分期付款，也就是說票據(jù)權(quán)利不能分割；第四個(gè)，付款人必須審查票據(jù)表面的情況， 比如說背書要連續(xù)，不得有不當(dāng)?shù)挠涊d。付款結(jié)束之后，票據(jù)法律關(guān)系就告消滅。七、 追索追索權(quán)我們前面講過它是一種順序行使的權(quán)利。持票人作為唯一的權(quán)利人在他得不到付款時(shí)就可以向前手追索。誰把票據(jù)給他誰就是前手，包括保證人、背書人、承兌人都是他的前手。他的追索不受順序、人數(shù)限制。如果他有五個(gè)前手，他可以追第一個(gè)、第三個(gè)，也可以追索直接前手，這都沒有關(guān)系。為什么要這樣做呢？為了保障票據(jù)付款的權(quán)威，票據(jù)是一種無條件付款的法律文件。不受人數(shù)的限制，可以追一個(gè)前手，也可以五個(gè)同時(shí)追索，目的是為了保證票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。追索要有條件：第一，這張票據(jù)被拒絕付款或拒絕承兌，就是請求付款得不到實(shí)現(xiàn)；第二，要有相應(yīng)的證明，即拒絕付款證明或拒絕承兌證明；第三，要在一定期限內(nèi)行使追索權(quán)，它是一種除斥期間，多長時(shí)間呢？半年之內(nèi)。從什么時(shí)候開始計(jì)算呢？從受到拒絕付款或拒絕承兌之時(shí)開始半年內(nèi)行使權(quán)利。第四，向誰主張呢？向他的前手主張權(quán)利。第五，主張的權(quán)利大小。包括（1）本金即票面金額；（2）利息即從付款之日起到拿到錢之日的銀行同期貸款利率；（3）必要的合理的費(fèi)用。本票我國的本票指銀行本票，即銀行出票銀行付款的票據(jù)。并且因?yàn)槭倾y行付款，所以不能離得太遠(yuǎn)。銀行本票都是指在同城范圍內(nèi)進(jìn)行付款進(jìn)行交易。本票有兩種類型，第一種叫定額本票，有500元、1000元，5000元、10000元四種面額，另一種是不定額本票，不管是哪一種，都要現(xiàn)存后取。本票的有效付款期限是兩個(gè)月，上面有活期存款利率，本票相當(dāng)于一種活期存單。本票制度要同學(xué)們掌握的有：一、本票指銀行本票。二、本票是本人出票本人付款。三、本票的付款期限是兩個(gè)月。四、 同城票據(jù)，只在同一城市區(qū)域或者特定的區(qū)域使用。五、 銀行本票反映銀行信用因而受到債權(quán)人歡迎但債務(wù)人不愿意用因?yàn)檎加昧怂拇罅抠Y金，當(dāng)天不能付款還要占用資金的利息。支票—、概念支票是出票人依照票據(jù)法規(guī)定的條件簽發(fā)給收款人的一種票據(jù)，條件就是有真實(shí)的交易或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。二、 支票如何使用具有符合中國人民銀行規(guī)定的條件可以簽發(fā)支票的單位和個(gè)人先在銀行開個(gè)帳戶， 銀行把支票賣給他。然后他在帳戶中存錢，先存后用，支票不能透支。比如說他存一萬元，就只能簽發(fā)一萬元的支票，超出一萬元就是簽發(fā)空頭支票。銀行要給他百分之五的罰款，不足一千元按一千元處罰。三、 支票的種類支票有兩種，分別是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票?，F(xiàn)金支票是開出這張支票到銀行可以拿出現(xiàn)金。因?yàn)槲覈呢泿欧▽ζ睋?jù)提取現(xiàn)金有嚴(yán)格的控制，所以開現(xiàn)金支票要符合銀行相關(guān)的規(guī)定?，F(xiàn)金支票不能用來轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能提取現(xiàn)金。四、 支票是一種同城票據(jù)支票是一種同城票據(jù)，只能是在同城范圍內(nèi)流動。我國比較特殊的是北京、天津的支票可以互相流動，除此之外其他城市只能是在同城范圍內(nèi)使用。五、 支票的有些事項(xiàng)可以事后補(bǔ)填比方說由于沒找到買主，收款人可以暫時(shí)不填；由于沒確定交易，票面金額可以暫時(shí)不填，但必須事后補(bǔ)填。這是支票的特別規(guī)定，支票也可以背書轉(zhuǎn)讓也有付款也可以有追索，所以這跟匯票是一樣的證券法、證券概念證券就是代表一定貨幣的法律文件， 它上面反映一定的貨幣權(quán)利，但這種貨幣權(quán)利又沒有實(shí)現(xiàn)，它是將來實(shí)現(xiàn)的貨幣權(quán)利。證券是代表一定貨幣的法律文件，這其中有三個(gè)問題：第一，代表一定的貨幣權(quán)利，所以證券上都是有面值，無論股票還是公司債券，我們的證券法也是指這兩種證券，除了面值之外還有市值，就是這個(gè)證券在市場上的價(jià)值。第二，證券代表一定的貨幣權(quán)利，也就是說它的代表可能是真實(shí)的也可能是不真實(shí)的，上面有可能有虛假的情況，所以要求證券發(fā)行和交易時(shí)都必須遵守證券法規(guī)定的條件和程序，盡量讓它上面所代表的不真實(shí)的內(nèi)容和情節(jié)最大限度地減少以減少風(fēng)險(xiǎn)。第三，證券是一種法律文件，法律文件就要有一定的格式并依照一定的條件和程序， 所以證券必須是依照證券法和公司法的規(guī)定地條件以及依照相應(yīng)的程序發(fā)行出來的。二、 證券法概念（一） 、證券法首先是調(diào)整證券的發(fā)行和交易過程中產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總和。第二，是規(guī)范證券業(yè)主體的設(shè)立、變更、消滅過程中產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)的法律規(guī)范的總和第三，是反映了一種市場監(jiān)管關(guān)系，即管理層對證券市場主體證券交易行為監(jiān)管的法律關(guān)系的總和。所以證券法實(shí)際上反映了三塊內(nèi)容。第一是證券發(fā)行和交易行為法；第二是證券業(yè)組織法，包括證券公司、證券業(yè)協(xié)會、證券交易所、證券中介機(jī)構(gòu)的設(shè)立變更和消滅過程中產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱，第三是證券監(jiān)管關(guān)系。所以它和票據(jù)法不一樣，票據(jù)法是調(diào)整票據(jù)的出票、背書、承兌、保證、付款等票據(jù)法律行為的，完全是行為法，而證券法還有組織法和監(jiān)管法。（二） 、證券法是一個(gè)法群，它的法律淵源除了有一個(gè)基本法律—— 〈〈中華人民共和國證券法》之外，還有公司法的內(nèi)容，擔(dān)保法的內(nèi)容，合同法的內(nèi)容，民法通則的內(nèi)容，除此之外還有國務(wù)院制定的行政法規(guī)，證監(jiān)會制定的行政規(guī)章，最高人民法院的司法解釋。三、 證券的發(fā)行1、 證券發(fā)行注冊制。證券發(fā)行核準(zhǔn)制。核準(zhǔn)制是指發(fā)行證券要經(jīng)過監(jiān)管部門的核準(zhǔn)。我們國家證券發(fā)行有兩種，發(fā)行公司債券是審批制，所謂審批是指必須符合法律規(guī)定的條件才批準(zhǔn)發(fā)行公司債券。比方說主體的條件必須是股份公司或國有公司即國有獨(dú)資公司或兩個(gè)以上的國有投資主體設(shè)立的公司， 它們發(fā)行的債券才是合法的。這是主體限制。第二是凈資產(chǎn)額的限制，股份公司的凈資產(chǎn)額不少于3000萬，有限公司的凈資產(chǎn)額不少于6000萬。第三是累計(jì)發(fā)行公司債券數(shù)額的限制，累計(jì)發(fā)行債券不超過凈資產(chǎn)額的40%。第四贏利情況的限制。第五發(fā)行債券用途的限制、利率的限制，等等。符合才能發(fā)行公司債券。發(fā)行股票是核準(zhǔn)制。原來我們也是采取核準(zhǔn)制。發(fā)行股票不一樣，它可以采取溢價(jià)發(fā)行，也就是說，票面價(jià)值是一元的，它可以以三元、五元甚至十幾、二十元的價(jià)格發(fā)行都可以。這樣它虛擬的東西就多了，監(jiān)管層對它是否真的代表這么多財(cái)產(chǎn)不能做出保證，因此他把審批制改為核準(zhǔn)制，從字面上看是審核批準(zhǔn)的意思，但實(shí)務(wù)上不是。實(shí)務(wù)上是你把發(fā)行股票的各種文件交給我，我認(rèn)為符合條件就批準(zhǔn)但不承擔(dān)責(zé)任。如果股票發(fā)行錯誤的話監(jiān)管層不承擔(dān)連帶責(zé)任。2、 發(fā)行債券的條件。發(fā)行是要講究條件的，我們前面講了公司債券發(fā)行第一是主體的條件，必須是股份公司或國有公司。第二是凈資產(chǎn)額的條件，股份公司的凈資產(chǎn)額不少于3000萬，有限公司的凈資產(chǎn)額不少于6000萬。第三是累計(jì)發(fā)行債券累計(jì)發(fā)行公司債券數(shù)額的條件，累計(jì)發(fā)行債券不超過凈資產(chǎn)額的40%。第四贏利的條件，得滿足債券一年的利息。第五不得有重大違法情形。第六利率不超過國務(wù)院限定的水平，不允許高息集資。第七符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。這是發(fā)行公司債券的條件。3、發(fā)行股票的條件。第一個(gè)條件它必須是股份公司發(fā)行的。 第二必須是募集設(shè)立的公司，募集又分兩種，必須是公募的才能即公募公司。第三創(chuàng)立大會批準(zhǔn)。有一個(gè)籌備組籌建機(jī)構(gòu)，它不是法人，但它可以行使法人籌備必要的民事權(quán)利能力。第四制定相應(yīng)的法律文件，如各種財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)評估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、法律意見書齊備。第五要有申請書，這是進(jìn)行審批。發(fā)行除了發(fā)行原始股，還有發(fā)行增發(fā)股，公司成立之后為擴(kuò)大它的規(guī)模，增加它的注冊資本它要發(fā)行新股也要有條件：第一是一年以上，第二是原有股份已經(jīng)募足，第三是連續(xù)盈利，第四是公司的盈利足夠，不少于銀行同期的存款收命。除了條件之外還有程序：董事會決議，還有股東大會決議，提交各種財(cái)務(wù)報(bào)表，將申請書報(bào)到證券監(jiān)管部門。這是證券發(fā)行核準(zhǔn)時(shí)的內(nèi)容。四、信息公開制度（一） 信息公開制度的意義為什么特別強(qiáng)調(diào)信息公開這個(gè)事項(xiàng)呢？它在證券法上的含義，就是證券發(fā)行和交易過程中它所代表的財(cái)富上的真正的情況。代表一定貨幣的法律文件，代表了一定財(cái)富的法律文件，這個(gè)財(cái)富是否真正代表了這么多財(cái)富？有沒有虛假的情況。證券法為了保護(hù)投資者的利益，要求上市公司以及為它提供中介服務(wù)的證券公司、 計(jì)師事務(wù)所、會資產(chǎn)評估所、律師事務(wù)所出具的報(bào)告中要將真實(shí)的狀況及時(shí)完整準(zhǔn)確地告知給證券市場和投資者，目的是減少發(fā)生證券交頭的風(fēng)險(xiǎn)。我們證券法上有三個(gè)基本的原則，也叫做三公原則，即公開公平公正。其中最重要的一個(gè)原則就是公開原則。就是將公司的情況如公司股票的情況，公司債券的情況，及時(shí)完整準(zhǔn)確的告知給投資者，以使投資者做出一個(gè)相對準(zhǔn)確的判斷。（二） 信息公開的內(nèi)容包括公司的基本情況：名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主業(yè)情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債情況、利潤分配情況、損益情況等等（三）信息公開的方式。我們把信息公開的方式分成兩類：第一類是前期公開，即發(fā)行證券之前的公開。前期公開（1）發(fā)行公司債券的前期公開發(fā)行公司債券的前期公開是指債券發(fā)行公告，公告上第一要將公司的基本情況介紹給投資者，讓他們了解。公告的第二個(gè)必要記載的內(nèi)容是債券的種類。第三個(gè)內(nèi)容是債券的利率，也就是投資的回報(bào)。第四個(gè)是債券的期限，如果是三年就是比較適中的投資，如果是五年就太長了，因?yàn)閭菍⒒铄X變成死錢的投資。還得看債券是否能夠流動，將來不要了可以轉(zhuǎn)讓給其他人。貨幣或財(cái)產(chǎn)一旦流動就能增加它的價(jià)值。（2）發(fā)行股票的前期公開發(fā)行股票的信息前期公開主要是指招股說明書。招股說明書上反映了股票所代表公司財(cái)富的真正含義。它包括公司的名稱、注冊地點(diǎn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主業(yè)情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、利潤分配情況、公司的發(fā)展規(guī)劃等等。把這些情況提出來，讓人家做出判斷我要不要買這個(gè)公司的股票，我買這個(gè)公司的股票是相信這個(gè)公司能得到發(fā)展，到時(shí)候能夠增值。因?yàn)槲夷贸鲆话賶K錢我相信可以拿回超出一百塊，而且還要超出社會上同期存款的收益，這才是一般投資的心態(tài)。招股說明書要將這些情況告訴投資者，所以不能虛假。我們要從兩個(gè)方面注意：第一是投資者自己要看得懂相關(guān)信息；另外一個(gè)是監(jiān)管部門要求他們將前期信息必須要準(zhǔn)確、全面、及時(shí)告知市場告知社會。目的就是防止證券上所代表得財(cái)富和市場上反映的價(jià)格過分的差距風(fēng)險(xiǎn)。如果證券上代表的是一元，市場上它是一元兩元或三元都有一定合理的比例。如果這張證券上代表的是兩毛錢而市場上買到是一元兩元，這就不合理。這里面就存在欺詐的情況，證券法規(guī)定在這種情況下不允許發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)提供虛假的信息誤導(dǎo)投資者。因此證券法律制度中對提供虛假信息者要予以必要的處罰。持續(xù)公開持續(xù)公開即證券發(fā)行出去之后證券上代表的財(cái)富的狀況要持續(xù)地告知給持券人一一持有公司債券或持有公司股票的人以及潛在的投資者，以使他們決定到底是賣出還是買進(jìn)。持續(xù)公開包括兩個(gè)，一個(gè)叫定期公開，一個(gè)叫臨時(shí)重大事件公開。定時(shí)公開定時(shí)公開包括每過一年發(fā)布一次公司業(yè)績報(bào)告的情況即年報(bào)，每過半年發(fā)布公司半年情況的報(bào)告即中報(bào)，每過一個(gè)季度發(fā)布公司上個(gè)季度的公司業(yè)績情況的報(bào)告即季報(bào)。季報(bào)，中報(bào)和年報(bào)都是定期報(bào)告。定期報(bào)告必須要按時(shí)公布出來，目的是讓投資者了解該證券所反映的，所代表的公司財(cái)富的信息是否準(zhǔn)確， 是否有變化，以利于他人對持有或賣出做出一個(gè)合理的判斷。為此證券法規(guī)定，如果沒有按時(shí)公布這些報(bào)告的話，它要收到相應(yīng)的處罰，暫停它的上市交易。為什么？因?yàn)闆]有提供必要的信息，因?yàn)楣善笔谴碡?cái)富的信息這個(gè)信息不準(zhǔn)確，怎么使社會相信你，所以要有定期的信息公開。臨時(shí)重大事件公開什么叫臨時(shí)重大事件呢，也就是說公司發(fā)生一些重要情況足以導(dǎo)致公司證券的行情發(fā)生重大波動的情況，比如說公司發(fā)生重大訴訟，如果敗訴的話，它要承擔(dān)很大的責(zé)任。比如說公司做保證人為他人擔(dān)保，被拉進(jìn)訴訟中，一旦債務(wù)人敗訴，他還不起錢，該公司就要拿錢出來代債務(wù)人去還債，代被保證人還債，意味著公司的財(cái)產(chǎn)會流失一大塊。公司的股票的價(jià)格和公司的實(shí)際財(cái)產(chǎn)是聯(lián)系到一塊，成正比的，也就是說公司的實(shí)際財(cái)產(chǎn)越多它的股票價(jià)格越高，這一點(diǎn)要注意。公司的重大合同，重大訴訟，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變，名稱改變等等這些證券法中規(guī)定的事項(xiàng)要求及時(shí)公告，目的是給投資者一個(gè)及時(shí)的信息，這里頭有一個(gè)比較通俗的原則，叫做要知道大家都知道，要不知道大家都不知道。在公告之前它是處在一種嚴(yán)格保密的狀態(tài)之中的。五、 證券交易證券交易的方式證券交易的方式有場內(nèi)交易、場外交易、柜臺交易。證券發(fā)行是一級市場的交易。一級市場是指證券從無到有的過程一一原來沒有證券出現(xiàn)，它是通過發(fā)行產(chǎn)生的。本節(jié)講授的證券交易制度是證券已經(jīng)發(fā)行出來了，因?yàn)樽C券代表一定的財(cái)富代表一定貨幣，是死錢。我怎么把死錢轉(zhuǎn)化為活錢來用呢？就要通過交易轉(zhuǎn)讓出去讓其他人持有證券，而我將將來的希望變?yōu)榛铄X現(xiàn)在拿來用。這個(gè)市場就是第二次以及第二次以后的交易，所以我們把它叫做二級市場。（一）場內(nèi)交易場內(nèi)交易特指我們的深圳證券交易所、 上海證券交易所內(nèi)進(jìn)行的交易。場外交易。場外交易就是指在以上兩個(gè)交易所之外，即在這兩個(gè)交易所的中央電腦之外進(jìn)行的交易。如通過談判、協(xié)商進(jìn)行的交易。還有一種叫柜臺交易。我們是以場內(nèi)交易為主，結(jié)合一些場外交易共同構(gòu)成我國的證券交易市場。在交易過程中要注意的第一個(gè)問題交易的證券必須是合法的發(fā)行的。如果不是依照證券法、公司法發(fā)行的證券不能交易，也就是說內(nèi)部發(fā)行的股票、內(nèi)部集資不能交易。第二個(gè)問題，證券交易必須以現(xiàn)貨方式進(jìn)行，不能有期貨，不能融資、融券。融資就是借錢給人家買證券，融券就是別人想賣掉證券而沒有證券可賣，借證券給他賣掉。那么為什么會有融資、融券呢？融資就是借錢給人家買證券，他想低買高賣到時(shí)候還錢，假如說他低買了之后證券不能爬高，它還處在低價(jià)位或者是它滑下來了，這時(shí)候怎么辦呢？借錢的人還不了，就有可能導(dǎo)致整個(gè)資金鏈條在這一段崩潰，像多米諾骨牌一樣一個(gè)接一個(gè)地倒下去，這樣就造成連鎖反映，容易誘發(fā)金融風(fēng)潮。在我們的監(jiān)管制度不是很有效，整個(gè)市場信用建設(shè)不是很有效的時(shí)候，還不能借錢去買證券，即禁止融資。融券是指在高價(jià)的時(shí)候賣掉股票，低價(jià)買入。交易過程中有三個(gè)原則，第一個(gè)是時(shí)間優(yōu)先，誰先提出交易要求誰先成交；第二個(gè)是價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間相同情況下，誰買的的價(jià)高誰先成交誰賣的價(jià)格低誰先成交；第三個(gè)是數(shù)量優(yōu)先，誰請求買賣的數(shù)量大誰先成交，而且是實(shí)行集中競價(jià)交易。六、 證券上市證券上市我們把它分兩種，第一是公司債券上市，第二種是股票上市。公司債券上市公司債券上市是指公司債券發(fā)行出來以后，它必須是發(fā)行期為一年以上的中長期債券，第二還要符合規(guī)定發(fā)行的條件比方說公司出于盈利的狀態(tài)，凈資產(chǎn)達(dá)到要求。符合這些條件，可以在市場交易。大家知道水流動起來才不會臭，生命運(yùn)動起來才有活力，證券運(yùn)動起來，才能保持財(cái)富的價(jià)值才能增值。公司債券是死錢，通過運(yùn)動把它變成活錢。債券上市除了剛才我們講的條件還要有董事會決議、股東會決議、公司章程利潤分配情況、損益情況、公司的申請，報(bào)證券監(jiān)管部門的批準(zhǔn)然后報(bào)證券交易所的批準(zhǔn)安排上市。（二）公司股票上市股票代表公司一定財(cái)富，上市就可以將所代表的財(cái)富流通，這種流通有什么好處？第一個(gè)好處是公司的品牌價(jià)值在每天的流動中不斷地為人們所熟悉了解，就是進(jìn)行疲勞式轟炸。某某公司某某股票好，就是為它做廣告宣傳。第二個(gè)就是使持股人通過轉(zhuǎn)讓使死錢變成活錢，第三個(gè)，公司業(yè)績好，人家要買它的股票，原來不是股東現(xiàn)在成了股東，這是一種投資的選擇。 股票它也要上市才是好的，所以每個(gè)公司總是盡量讓自己的股票上市。上市要有條件：必須經(jīng)省級以上政府批準(zhǔn)的公司；股東會決議；董事會決議；提供必要財(cái)務(wù)報(bào)表；資產(chǎn)評估事務(wù)所的資產(chǎn)評估；注冊會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)；律師事務(wù)所出具的法律意見，就是說公司的法律文件，符合中華人民共和國公司法證券法。要有證券公司對股票的上市輔導(dǎo)，輔導(dǎo)時(shí)間是一年。實(shí)際上就是對股票不符合法律規(guī)定的情況變成符合法律的規(guī)定，將必要的條件幫它滿足，將做的不好的地方改正過來。要提出申請；證監(jiān)會予以核準(zhǔn)；證交所安排上市；發(fā)布上市公告。這也是信息公開，依據(jù)這個(gè)信息來決定是持有還是拋出是買進(jìn)還是不買。七、 上市公司的收購上市公司的收購就是指在證券市場上把另外一家上市公司買過來或是把它的控股權(quán)拿到手。 上市公司的收購有兩種方式：要約收購、協(xié)議收購。其中在交易所收購的是協(xié)議收購，也就是說發(fā)出要約要收購某個(gè)股票，請大家賣給我。大家知道要約是一個(gè)法律行為，發(fā)出要約后要約人要受自己的要約約束，他必須符合公司法規(guī)定的條件、證券法規(guī)定的條件、證監(jiān)會規(guī)定的條件、交易所規(guī)定的條件才能發(fā)出要約。第二個(gè)叫協(xié)議收購，即面對面的一對一的收購，也是一種談判，這種方式相對簡單。這兩種方式目的是把對方公司的財(cái)產(chǎn)買過來，或是把控股權(quán)買過來。買過來控股權(quán)之后馬上就可以召開臨時(shí)股東大會。通過臨時(shí)股東大會就可以改選董事會改選董事，換上我的人之后再改選董事長，我就成了公司的法定代表人。然后改聘經(jīng)理，然后改換中層干部，這個(gè)公司就成了由收購方控制的，就可以按新的規(guī)劃新的目的新的要求重新經(jīng)營這個(gè)公司。好像它是真正被買過來，事實(shí)上是通過控股把經(jīng)營權(quán)利買過來。八、 禁止的交易行為（一） 內(nèi)幕信息1、 什么叫內(nèi)幕信息，就是對公司的股票價(jià)格足以產(chǎn)生影響的情況公司的重大合同、重大訴訟、公司股票結(jié)構(gòu)變化等等，這些情況公司采取保密大家都不知道。2、 什么叫知情人員，就是知道公司的信息的人員如高層人員、關(guān)鍵職員以及因?yàn)楣ぷ鞯年P(guān)系了解內(nèi)幕信息的其他人員。（二） 操縱市場操縱市場是指當(dāng)事人 大戶、機(jī)構(gòu)，利用自己的資金優(yōu)勢信息優(yōu)勢通過自買自賣， 或配合聯(lián)合的方式， 我想買進(jìn)就把價(jià)格打低，想賣出我就把價(jià)格提高，然后 賣出讓別人接住這個(gè)高價(jià)的股票，同樣它也會損害其他人的利益。操縱證券市場在世界各國證券法上都是刑事犯罪行為。（三） 欺詐客戶交易所、證券公司、發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)等等他們在進(jìn)行交易的時(shí)候，對客戶的股票、資金以及他們委托的命令違反，損害客戶的利益。比方說違反客戶的交易指令買賣股票， 挪用客戶的保證金，挪用客戶的股票。（四） 虛假陳述虛假陳述就是信息誤導(dǎo)，它總是與操縱市場、欺詐客戶聯(lián)系在一起的，是綜合利用的行為。虛假陳述就是利用虛假信息人為地導(dǎo)致股票市場的波動。比方說他想買進(jìn)，他就放出虛假信息把市場行情打低。他想賣出，他就發(fā)出虛假信息，說公司業(yè)績好，發(fā)展前景好，將來會有回報(bào)，把股票價(jià)格人為地抬高。這四種行為都是對市場的侵犯，也是對其他投資者權(quán)利的侵犯。九、證券商制度證券商制度是證券業(yè)主體的資格制度。證券業(yè)主體包括證券公司、交易所、證券業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)，在這里我們主要是指證券公司， 證券公司分綜合類證券公司、經(jīng)紀(jì)類證券公司兩類。第七章保險(xiǎn)法一、保險(xiǎn)法概述1、保險(xiǎn)的性質(zhì)保險(xiǎn)就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種行為，包括兩個(gè)組成部分：第一部分是保險(xiǎn)人承受風(fēng)險(xiǎn)；第二部分是投保人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，將可能受到的損失轉(zhuǎn)移出去，從而穩(wěn)定自己的生活和工作情況。從另外一方面講，承保人，也就是保險(xiǎn)公司接受承保，也就意味著接受他人的風(fēng)險(xiǎn)，為什么能夠接受風(fēng)險(xiǎn)呢？就是因?yàn)樗軌蛲ㄟ^眾多收入的保費(fèi)來將保險(xiǎn)分散到眾多人的保費(fèi)之中，也就是所謂的"一人為大家，大家為一人”，通過運(yùn)用“大數(shù)法則”，將眾多的投保人的保費(fèi)收入分散給或者分給少數(shù)出現(xiàn)保險(xiǎn)事故的人，對他進(jìn)行賠付。保險(xiǎn)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中一個(gè)必不可少的防范風(fēng)險(xiǎn)， 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及穩(wěn)定生產(chǎn)、穩(wěn)定生活的一種金融工具。保險(xiǎn)是由兩個(gè)部分組成的：一個(gè)是投保人的投保，目的是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)；第二個(gè)是保險(xiǎn)公司的承保，目的是通過收入眾多的保費(fèi)來賠付少數(shù)的損失。2、保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)制度，也就是說，在法律體系中，要為了能夠防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)，必須要有相應(yīng)的規(guī)則、相應(yīng)的方法、相應(yīng)的制度來進(jìn)行規(guī)范性的操作。如果沒有規(guī)范性的操作，那么防范風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，本身的風(fēng)險(xiǎn)就很高，保險(xiǎn)公司本身是不能承受的，或者說投保人的投報(bào)的目的不能達(dá)到。保險(xiǎn)的性質(zhì)，它是由兩個(gè)部分組成：對投保人來說，是防范風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)；對承保人一一保險(xiǎn)公司而言，是通過分散風(fēng)險(xiǎn)以及以收入的多的保費(fèi)賠付少數(shù)損失的一種法律活動。因此，投保人和保險(xiǎn)人都要遵守相應(yīng)的法律規(guī)范，他們的利益才能夠得到保障。所以，我們說保險(xiǎn)是一個(gè)嚴(yán)格規(guī)范的法律活動，它比我們前面講的公司法、合伙法、破產(chǎn)法、票據(jù)法、證券法的規(guī)范程度、要求更要高。因?yàn)檫@種活動，時(shí)時(shí)在跟風(fēng)險(xiǎn)打交道，如果是我們的活動作的不規(guī)范，不但達(dá)不到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且會產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。3、保險(xiǎn)法及其主要原則（一） 保險(xiǎn)法的概念保險(xiǎn)法是指調(diào)整保險(xiǎn)合同的訂立、變更和終止過程中產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以及調(diào)整保險(xiǎn)業(yè)主體的設(shè)立、成立、變更、消滅過程中產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以及保險(xiǎn)監(jiān)管層對保險(xiǎn)業(yè)主體和保險(xiǎn)行為進(jìn)行監(jiān)管的法律活動的規(guī)范的總稱。從這個(gè)概念中，我們可以看出它由三個(gè)部分組成：保險(xiǎn)法第一個(gè)調(diào)整的是保險(xiǎn)合同法，它調(diào)整保險(xiǎn)合同的成立、履行、變更、解除、保險(xiǎn)其他活動中產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系，這是第一個(gè)最重要的，保險(xiǎn)合同法；第二個(gè)是保險(xiǎn)業(yè)組織法，是調(diào)整保險(xiǎn)公司的成立、變更、消滅，保險(xiǎn)代理公司的成立、變更、消滅，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資格，保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會以及保險(xiǎn)監(jiān)管層在這個(gè)過程中的權(quán)利義務(wù)；第三個(gè)是保險(xiǎn)監(jiān)管方面的內(nèi)容。這一點(diǎn)和我們剛才講的證券法有相似之處，也就是說這個(gè)法調(diào)整三大塊內(nèi)容：第一是行為法，就是保險(xiǎn)合同法；第二是組織法，也就是保險(xiǎn)業(yè)的組織法；第三是監(jiān)管法。（二） 保險(xiǎn)法的組成保險(xiǎn)法有一個(gè)基本的法律一一〈〈中華人民共和國保險(xiǎn)法》，除此之外，還有〈〈合同法》是它的組成部分。為什么呢？因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同法是合同法的特別法，保險(xiǎn)主要是通過合同的形式反映出來的，按照特別法優(yōu)先適用于普通法的原則，在保險(xiǎn)活動中，首先適用保險(xiǎn)合同法的規(guī)定，當(dāng)保險(xiǎn)合同法沒有規(guī)定的時(shí)候，就要適用合同法的基礎(chǔ)內(nèi)容，合同法總則的內(nèi)容。比如說，合同的邀約、承諾、合同的變更、解除等等，在〈〈保險(xiǎn)法》沒有規(guī)定時(shí)，適用〈〈合同法》的規(guī)定?！础春贤ā肥潜ｋU(xiǎn)法的一個(gè)組成部分，除此之外，像〈〈民法通則》、〈〈擔(dān)保法》、〈〈民事訴訟法》也包括在內(nèi)。保險(xiǎn)法的組成部分：第一個(gè)包括憲法，就是關(guān)于保障公民、集體財(cái)產(chǎn)權(quán)利的規(guī)定；第二個(gè)是法律，以〈〈保險(xiǎn)法》為主，包括〈〈合同法》、〈〈擔(dān)保法》、〈〈民法通則》、〈〈公司法》等內(nèi)容；第三個(gè)是國務(wù)院規(guī)定的行政法規(guī)；第四個(gè)是行政規(guī)章，主要是以保監(jiān)會發(fā)布的為主；第五個(gè)是我國參加或承認(rèn)的國際條約；第六個(gè)是最高法院的司法解釋；第七個(gè)是地方法規(guī)，雖然不多，但是不排除將來有地方法規(guī)，特別是一些發(fā)達(dá)地區(qū)，如上海、深圳、廣東、福建、大連等，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，人們對財(cái)產(chǎn)或人身的安全越是給予重視，就會設(shè)計(jì)一些新的險(xiǎn)種、一些新的保障措施、保障方法，當(dāng)國家法律沒有規(guī)定的時(shí)候，地方法規(guī)就可能會應(yīng)運(yùn)而生，所以地方法規(guī)也是保險(xiǎn)法的一個(gè)組成部分。但是要強(qiáng)調(diào)的是，地方法規(guī)只在該地區(qū)有效。比如說，廣東的保險(xiǎn)法規(guī)、地方法規(guī)只在廣東省境內(nèi)有效，離開廣東就沒有效力。二、保險(xiǎn)公司1、保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更和清算（一）保險(xiǎn)公司的設(shè)立首先，我們明白，保險(xiǎn)公司是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)；第二，保險(xiǎn)公司是一個(gè)特種公司。因?yàn)樗?jīng)營的產(chǎn)品是貨幣，所以我們把它稱之為金融機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司進(jìn)來的是保費(fèi)，出去的是保險(xiǎn)賠付金，也就是說，進(jìn)來的是貨幣，出去的也是貨幣，所以它是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。那么，金融機(jī)構(gòu)是特種公司，因?yàn)樯婕暗浇鹑?，涉及到貨幣，對整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)影響顯然比涉及到一般物資的機(jī)構(gòu)重要得多。 因?yàn)樨泿攀巧鐣?cái)富的代表，比如鋼鐵公司、化肥公司、木材公司，都是有自己的物資：鋼材、化肥、木材做保障的，所以它的財(cái)產(chǎn)即使損失了，也損失不到哪里去，它還是存在的。但假如是金融機(jī)構(gòu)，它的財(cái)產(chǎn)一旦受到損失，很可能就不見了，從帳上就消失了，因?yàn)樨泿艣]有一定的像鋼材、化肥、水泥、糧食為代表的，所以金融機(jī)構(gòu)對自己的資產(chǎn)的安全要求特別高， 因此保險(xiǎn)公司的設(shè)立是需要經(jīng)過必要的程序才能夠， 這個(gè)必要的程序我們把它稱之為特別程序。所以，按這種程序設(shè)立的公司，我們稱之為特種公司。那么，設(shè)立保險(xiǎn)公司需要什么程序呢？第一，組織機(jī)構(gòu)形式、組織形式是兩種形式：第一種是股份有限公司，第二種是國有獨(dú)資公司。第二，成立保險(xiǎn)公司必須要有保險(xiǎn)行業(yè)主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。我們的行業(yè)主管機(jī)關(guān)現(xiàn)在是中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會，原來是中國人民銀行保險(xiǎn)司，后來就將保險(xiǎn)司的功能分出來，成立保監(jiān)會。有關(guān)保險(xiǎn)市場、保險(xiǎn)業(yè)主體的一系列的行業(yè)管理就歸保監(jiān)會。所以，成立保險(xiǎn)公司，就必須要經(jīng)過行業(yè)主管部門的批準(zhǔn)。第三，必須要有相應(yīng)的注冊資本，不少于2億。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司是專門承受風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，如果它的本錢不足，就往往辦不成事。我們學(xué)過公司法，知道公司的注冊資本有兩個(gè)基本的功能：第一個(gè)是對內(nèi)的功能，第二是對外的功能。對內(nèi)就是生產(chǎn)經(jīng)營的本錢，所謂“有多大的本錢，做多大的生意”，那么，要求保險(xiǎn)公司有兩個(gè)億的本錢，這兩個(gè)億是保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)最基本的本錢。對外承擔(dān)民事責(zé)任的能力，兩個(gè)億就是承擔(dān)民事責(zé)任，因?yàn)橥侗Ｈ藢L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司在遇到保險(xiǎn)合同約定的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須要賠償損失。在經(jīng)營正常的情況下，賠償損失的錢是從保費(fèi)收入中就足夠支付，但是也不能排除，由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營不善，或者說風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測不善，本來一個(gè)險(xiǎn)種是收入一個(gè)億的保費(fèi)，結(jié)果賠付超過一個(gè)億，這時(shí)就要從保險(xiǎn)公司的自有資產(chǎn)中拿出錢來承擔(dān)責(zé)任， 就是說用注冊資本來承擔(dān)責(zé)任。第四，要有相應(yīng)的高級管理人員。就是說，保險(xiǎn)從業(yè)人員、高級管理人員要有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，要有專業(yè)背景，要有精算師，以及要有通過保監(jiān)會的考試，獲得保險(xiǎn)從業(yè)人員資格的其他工作人員。第五，要有一定的組織機(jī)構(gòu)，就是法人治理結(jié)構(gòu)。如果是國有獨(dú)資公司的，要有董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理，比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)。如果是股份公司，要有股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理。只有制度齊全，才能用好錢。法人治理結(jié)構(gòu)的目的有兩個(gè)：第一個(gè)是用好公司的財(cái)產(chǎn)；第二個(gè)是管好公司的財(cái)產(chǎn)。第六，要有相應(yīng)的規(guī)章制度。第七，要有必要的營業(yè)場所。第八，是保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。這就是保險(xiǎn)公司的設(shè)立，設(shè)立就是取得保監(jiān)會的批準(zhǔn)，然后到工商局去辦理登記。登記之后成立，登記之日，就是保險(xiǎn)公司的成立之日，這時(shí)才能正式地對外進(jìn)行營業(yè)。否則，就沒有法律資格，也就是沒有〈〈民法通則》上所說的民事權(quán)利能力，那么它進(jìn)行的活動在法律上有問題，或者是無效，或者是效力待定合同，或者是給他人造成損失，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）保險(xiǎn)公司的變更保險(xiǎn)公司變更的原因保險(xiǎn)公司的變更是適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，保險(xiǎn)公司有可能要擴(kuò)大，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)要改變，公司的經(jīng)營規(guī)模要改變，公司的注冊地點(diǎn)要改變；也有可能向不好的形勢發(fā)展：保險(xiǎn)公司要緊縮，縮小規(guī)模，要減少分支機(jī)構(gòu)，要減少注冊資本，所謂“善敗者不死，善勝者不敗”?！吧茢≌卟凰馈保s小了規(guī)模就是“善敗”。保險(xiǎn)公司變更的條件第一，要有董事會的決議，如果是股份公司的話，要加上股東大會的決議。第二，決議通過后報(bào)保監(jiān)會批準(zhǔn)。第三，到工商行政管理機(jī)構(gòu)辦理登記。不辦理登記，就沒有效力。重大的公司行為必須要登記，這一點(diǎn)，我們以前學(xué)過公司法的時(shí)候已經(jīng)講過了。（二）保險(xiǎn)公司的清算清算指的就是算總帳的意思，保險(xiǎn)公司不再營業(yè)了，要關(guān)門了，要“先還債后關(guān)門”，這是一個(gè)前提。怎么還債呢？清算分兩種： 自愿清算和強(qiáng)制清算。自愿清算就是由股東會（股東大會）決議，國有獨(dú)資是由董事會決議之后由國有資產(chǎn)管理部門決定，決定關(guān)門清算，清算就是要講公司的資產(chǎn)全都收集起來，然后將公司的債務(wù)收集起來，用財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)。如果財(cái)產(chǎn)能夠清償債務(wù)，自愿清算就成功；如果在清算過程中發(fā)現(xiàn)，財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，比如說，債務(wù)是2億，資產(chǎn)是1億8千萬，不夠清償，就轉(zhuǎn)為強(qiáng)制清算，轉(zhuǎn)為破產(chǎn)清算。破產(chǎn)清算，我們前面學(xué)過破產(chǎn)法知道，它是一個(gè)民事訴訟程序，是在人民法院的主導(dǎo)下，進(jìn)行的一種按順序償還債務(wù)的行為。 這里有一個(gè)特殊點(diǎn)，我們知道，破產(chǎn)法的償債順序是將債權(quán)人分成三等：第一是拖欠的職工工資和勞動保險(xiǎn)；第二是拖欠的稅款；第三是破產(chǎn)債權(quán)。而保險(xiǎn)法把它分成四等：第一是拖欠的職工工資和勞動保險(xiǎn)；第二是保險(xiǎn)金的賠付；第三是拖欠的國家的稅款；第四是破產(chǎn)債權(quán)。這一點(diǎn)與破產(chǎn)法有所區(qū)別，保險(xiǎn)金的賠付多數(shù)是個(gè)人利益，個(gè)人利益在這里優(yōu)先于國家利益和集體利益，這里與我們以前學(xué)到的政治理論是不相符合的，政治理論要求是先集體利益后個(gè)人利益，先國家利益后個(gè)人利益，但是按照法律規(guī)定，為了保證公平強(qiáng)調(diào)的是“小河有水大河滿"，公民的利益得不到保障，那么國家的利益也得不到保障，所以應(yīng)當(dāng)先滿足個(gè)人的利益。2、保險(xiǎn)公司的組織，是由股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理。3、保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理“統(tǒng)一監(jiān)管”，就是由保監(jiān)會組織對全國的保險(xiǎn)主體、保險(xiǎn)行為進(jìn)行監(jiān)管。4、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營規(guī)則保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，保險(xiǎn)公司分為人壽保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，它們各自的業(yè)務(wù)范圍是不一樣的。人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍是人壽保險(xiǎn)以及意外傷害險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)也就是在年輕時(shí)投保，將現(xiàn)在的收入放在將來用，一旦出現(xiàn)了相應(yīng)的問題的時(shí)候，就是到年老、到體衰，不能工作的時(shí)候，用年輕時(shí)的投入去解決養(yǎng)老的問題。人身傷害意外險(xiǎn)，就是為了防范風(fēng)險(xiǎn)，身體受到意外傷殘、意外死亡，由保險(xiǎn)公司給予賠付。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、以及人身意外險(xiǎn)，這是〈〈保險(xiǎn)法》新修改之后加進(jìn)來的。還有責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)始終圍繞著將他人的風(fēng)險(xiǎn)攬到自己身上。為什么攬到自己身上呢？因?yàn)榭梢允杖氡ｋU(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)的收入，通過估算和精算，認(rèn)為必然大于保險(xiǎn)賠付。因此愿意承保他人的風(fēng)險(xiǎn)。那么隨著形勢的發(fā)展，新的風(fēng)險(xiǎn)會不斷地出現(xiàn)，要求的保險(xiǎn)項(xiàng)目、內(nèi)容、范圍也會越來越廣，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)品種開拓也會越來越多。比如說，人體的保險(xiǎn)，原來只保生命和健康，現(xiàn)在可以把健康分解為內(nèi)臟的健康，內(nèi)臟的健康可以分解為心臟的健康、肺的健康，腎的健康，肢體的健康小到一個(gè)手指，一個(gè)拇指，一個(gè)指甲，也可以小到一個(gè)牙齒，可以到一個(gè)門牙，一個(gè)槽牙，可以分解得很細(xì)。小結(jié)一下：保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，就是保險(xiǎn)公司能夠承保哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是由保險(xiǎn)合同來約定的，而保險(xiǎn)公司通過對市場的調(diào)查，對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，對風(fēng)險(xiǎn)的評估，以及對風(fēng)險(xiǎn)的精算，會不斷地開辟出新的保險(xiǎn)項(xiàng)目以吸引投資者來投資，吸引投保人來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的劃分，是分業(yè)保險(xiǎn)制度。就是采用國外保險(xiǎn)業(yè)的防火墻制度，也就是經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的不能經(jīng)營人壽保險(xiǎn)。為什么？因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都是短期保險(xiǎn)，都是在一年以內(nèi)的保險(xiǎn)，在一年內(nèi)不出保險(xiǎn)事故，承保的風(fēng)險(xiǎn)就過期了，保險(xiǎn)公司就沒有責(zé)任了。而人壽保險(xiǎn)都是很長的，都是10年、20年、30年、50年,甚至比較極端的，一個(gè)孩子從一出生就投人壽保險(xiǎn)，到他90歲還沒有死亡的話，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)90年都存在。因此，人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用就同財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不一樣，所以兩種資產(chǎn)不能混在一起運(yùn)用，不能把人壽保險(xiǎn)資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資產(chǎn)在一起運(yùn)用，要分業(yè)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司也分成兩類，一類是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，一類是人壽保險(xiǎn)公司。在此基礎(chǔ)之上，按照金融法的一個(gè)基本法則：“不能把雞蛋都放在同一個(gè)籃子里”和“不能在同一個(gè)籃子里放進(jìn)過多的雞蛋”。保險(xiǎn)公司也要把一部分風(fēng)險(xiǎn)分保出去，所以還有一種保險(xiǎn)公司叫做再保險(xiǎn)公司，這就涉及到再保險(xiǎn)的概念。再保險(xiǎn)是指第二次保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司和其他的保險(xiǎn)公司就保險(xiǎn)公司承保的保險(xiǎn)，再簽訂一份保險(xiǎn)合同，這份保險(xiǎn)合同和原保險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。聯(lián)系在于再保險(xiǎn)是對原保險(xiǎn)責(zé)任的分散，區(qū)別在于原來的投保人、被保險(xiǎn)人不能要求再保險(xiǎn)人賠償損失，而再保險(xiǎn)人也不得要求投保人把保險(xiǎn)費(fèi)交給他。這是兩個(gè)合同關(guān)系：原保險(xiǎn)是投保人和保險(xiǎn)公司的法律關(guān)系；再保險(xiǎn)是承保的保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司另外一個(gè)合同法律關(guān)系。三、 保險(xiǎn)代理人保險(xiǎn)代理人是指由于保險(xiǎn)存在著過多的專業(yè)情況，靠投保人或被保險(xiǎn)人、受益人的行為往往很難做到，缺少專業(yè)知識，或缺少時(shí)間，因此產(chǎn)生了保險(xiǎn)代理人。分為專業(yè)代理人、兼業(yè)代理人和個(gè)人代理人這幾種。四、 保險(xiǎn)合同1、 保險(xiǎn)合同概述保險(xiǎn)合同是指投保人和保險(xiǎn)人約定一定的風(fēng)險(xiǎn)，并約定雙方各自權(quán)利義務(wù)的協(xié)議。（一） 投保人的權(quán)利義務(wù)，保險(xiǎn)人的權(quán)利義務(wù)投保人的義務(wù)有多少呢？第一，交納保費(fèi)；第二，如實(shí)告知。就是要講保險(xiǎn)標(biāo)的的情況完整地、準(zhǔn)確地告訴保險(xiǎn)人，這是告知的義務(wù)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同是建立在最大誠信原則基礎(chǔ)上的，如果存在風(fēng)險(xiǎn)不告訴給對方，那么保險(xiǎn)公司就可能承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)就高了，就顯得不公平了，所以不公平就有可能以保險(xiǎn)人、投保人沒有履行告知義務(wù)，保險(xiǎn)人就解除合同；第三，對保險(xiǎn)標(biāo)的有謹(jǐn)慎照看的義務(wù)。比如，你的房子、汽車投保了，但還要謹(jǐn)慎照看，不能棄之不管不問；第四，發(fā)生損失，及時(shí)搶救的義務(wù)。就是能夠搶救就要搶救，也叫減損義務(wù)，減少損失的義務(wù)。不能說投保了，反正有保險(xiǎn)公司賠，就不管了，這就不符合為人的基本道德，不符合對財(cái)產(chǎn)的基本要求，對財(cái)產(chǎn)必須要盡到財(cái)盡其用，要謹(jǐn)慎照看；第五，通知的義務(wù)。在發(fā)生保險(xiǎn)事故之后，要及時(shí)地通知保險(xiǎn)人，這是投保人的義務(wù)。保險(xiǎn)人的義務(wù)是多少呢？第一，在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)給予賠償?shù)牧x務(wù)；第二，對投保人、被保險(xiǎn)人救助財(cái)產(chǎn)發(fā)生的減損費(fèi)用給予賠付的義務(wù)；第三，告知的義務(wù)。就是告知投保人，要不要投保，保險(xiǎn)責(zé)任有多大，免除責(zé)任是多大，投保有什么意義，不要發(fā)生投保錯誤。（二） 訂立保險(xiǎn)合同的條件第一，必須要有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益是指投保人對投保的標(biāo)的具有有財(cái)產(chǎn)上的利益或人身關(guān)系上的利益。那么這個(gè)利益指的是什么？分兩類合同來看，第一類是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)利益就是必須對財(cái)產(chǎn)具有所有權(quán)，或者是占有權(quán)，或者是使用權(quán)。這里要注意，有保險(xiǎn)利益，才有合同。第二，必須是金錢利益。就是說無論是什么利益，都要能折合成金錢。汽車、房子、責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)都要能夠換成金錢。如信用保險(xiǎn)，某一個(gè)公司的一個(gè)承諾，必須要履行，但在承諾不履行時(shí)怎么辦呢？不履行就要賠償損失，造成多少損失，就要把損失變成信用的具體范圍，或者信用的金錢大小變成金錢利益。第三.是確定的利益。所以，保險(xiǎn)公司對這些如文物等一般都不予承保，除非有特別約定。為什么？因?yàn)樗睦娌淮_定。2、 保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容（一）保險(xiǎn)合同的基本條款保險(xiǎn)合同的基本條款分成這樣幾個(gè)部分：第一，保險(xiǎn)標(biāo)的及價(jià)值。保險(xiǎn)標(biāo)的就是指財(cái)產(chǎn)的本身，比如說一幢房屋，承保的是房屋的土建部分還是門窗？還是結(jié)構(gòu)？還是室內(nèi)的財(cái)產(chǎn)？必須要把標(biāo)的說出來，然后還有它的價(jià)值。注意，這里有幾個(gè)基本概念：保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值和保險(xiǎn)金額的價(jià)值，保險(xiǎn)金額不能高于保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值，比如一輛汽車價(jià)值10萬元，那么保險(xiǎn)金額不能高于10萬，將來的賠付也不能高于10萬，即使利用錯誤投保了15萬，萬一汽車將來全損，保險(xiǎn)公司的賠付也不會超過10萬兀。這一點(diǎn)請注意，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是損失多少賠償多少，沒有損失不予賠償。第二，保險(xiǎn)費(fèi)的支付和期限。保險(xiǎn)費(fèi)的支付，也就是說通常是先交費(fèi)，后簽章，保險(xiǎn)合同一般都是格式合同，是要約邀請，由投保人在合同上簽章之后變成了要約，是一種附加條件的要約。條件是交保費(fèi)，要把保費(fèi)和簽章一起交給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司再簽章是承諾，那么這份合同就成立了。（二）保險(xiǎn)合同的重點(diǎn)條款保險(xiǎn)合同的重點(diǎn)條款主要是由這幾部分組成：第一，保險(xiǎn)責(zé)任范圍。就是保險(xiǎn)公司對發(fā)生什么樣的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。比如一輛汽車保險(xiǎn)，如果駕駛員有合格的駕駛執(zhí)照，那么出現(xiàn)哪一種情況的保險(xiǎn)事故應(yīng)該給予賠償，如追尾、碰撞、火災(zāi)、停放不當(dāng)?shù)鹊龋@些情況下給予賠償。一幢房子是什么保險(xiǎn)責(zé)任范圍，一個(gè)人，比如說一個(gè)公園的意外傷害保險(xiǎn)， 其保險(xiǎn)責(zé)任范圍是在公園范圍內(nèi)，公園與外界隔一條馬路，沒有圍墻，走在馬路這邊屬于公園范圍，走在馬路那邊就不屬于公園范圍內(nèi)， 在此發(fā)生的意外傷害，如在馬路的那邊被人騎車或滑板撞了，就不屬于保險(xiǎn)公司的承保范圍。第二，責(zé)任的免除。除外責(zé)任，就是說雖然發(fā)生了損失，但損失不由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。比如車輛保險(xiǎn)合同，必須要由有合格駕駛證的人駕駛車輛造成的損失，保險(xiǎn)公司才承擔(dān)。如果沒有合格駕駛證造成的損失，保險(xiǎn)公司就不予承擔(dān)，包括過了年檢期沒有去年檢的駕駛證造成的車輛受損，不予承擔(dān)，或者停放的地點(diǎn)是交通法規(guī)、交通規(guī)則規(guī)定不允許停車的地方，如禁行線、逆行線發(fā)生的事故，保險(xiǎn)公司也不予承擔(dān)。第三，保險(xiǎn)特約條款。是由投保人和保險(xiǎn)公司之間互相約定的，一般出現(xiàn)在大型合同中，對財(cái)產(chǎn)標(biāo)的比較大，財(cái)產(chǎn)標(biāo)的比較復(fù)雜，團(tuán)體人身保險(xiǎn)，投保人數(shù)較多的時(shí)候，保險(xiǎn)公司才與投保人商量簽訂這樣的條款。通常情況下，保險(xiǎn)公司是不與投保人商量的， 因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同是格式合同。特約條款是指格式合同之外再約定的其他條款。3、無效保險(xiǎn)合同（一）保險(xiǎn)合同無效的原因第一，主體不合格。凡是主體不合格的，保險(xiǎn)合同無效。第二,意思表示不真實(shí)。意思表示真實(shí)，就是進(jìn)行任何行為的時(shí)候都是有目的地去進(jìn)行，意思表示不真實(shí)，這個(gè)合同就不能成立，可以撤銷。在〈〈合同法》中規(guī)定，意思表示不真實(shí)的合同，當(dāng)事人可以申請撤銷，包括顯失公平、重大誤解、乘人之危、欺詐、脅迫的情況。第三，客體不合法。客體不合法，也不能夠投保。因?yàn)榭腕w本身不受法律保護(hù)，如走私的財(cái)產(chǎn)，不能夠投保。再如由法律強(qiáng)制規(guī)定的只有一定壽命期的財(cái)產(chǎn)，過了壽命期就不能投保，如一輛汽車強(qiáng)制保險(xiǎn)規(guī)定是100萬公里，或是規(guī)定為15年，超過15年汽車就不能上路了，這時(shí)再去投保就沒有意義。（二）無效保險(xiǎn)合同的認(rèn)定〈〈合同法》規(guī)定由人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)認(rèn)定。有約定仲裁的，就由仲裁機(jī)構(gòu)去認(rèn)定；沒有約定仲裁的，就去法院起訴，由法院認(rèn)定。4、 保險(xiǎn)合同的變更和解除（一） 保險(xiǎn)合同的變更合同的變更，就是指改變原來合同的主體、改變合同約定的內(nèi)容，比如說原來是甲公司是被保險(xiǎn)人，現(xiàn)在改成乙公司；原來約定承保半年，現(xiàn)在改成承保一年；原來的保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值是5萬元，現(xiàn)在改成6萬元。保險(xiǎn)合同的變更，一個(gè)是主體的改變，一個(gè)是財(cái)產(chǎn)的價(jià)值的改變，期限的改變。（二） 保險(xiǎn)合同的解除解除分為兩種：一種是投保人解除合同；一種是保險(xiǎn)人解除合同。投保人解除合同的情況：由于保險(xiǎn)合同多數(shù)是格式合同，這里就體現(xiàn)了投保人和保險(xiǎn)人之間的不公平。為什么？因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同是保險(xiǎn)公司擬訂的，投保人沒法去對合同進(jìn)行修改，從而把自己的意思表達(dá)進(jìn)合同，因此合同簽訂后可能對投保人有不利的情況。所以投保人可以不問理由，不需要理由，隨時(shí)解除保險(xiǎn)合同。但有一個(gè)條件：解除保險(xiǎn)合同要扣除相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同解除時(shí)，要扣除一定的手續(xù)費(fèi)；但人壽保險(xiǎn)合同要是隨意解除的話，受的損失就大了：人壽保險(xiǎn)合同投保滿7年解除，才能夠拿回本錢，要是投保不滿7年就解除合同，需要付給保險(xiǎn)公司相當(dāng)大比例的一部分保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同的情況：保險(xiǎn)人解除合同，必須有法定的事由，包括投保人沒有履行告知義務(wù)，或者是投保人沒有盡到謹(jǐn)慎照看財(cái)產(chǎn)義務(wù)，發(fā)生了保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司在作了部分賠償之后，對剩余的保險(xiǎn)，沒有履行完畢的保險(xiǎn)合同予以解除。另外還要注意，投保人解除保險(xiǎn)合同，如果是屬于運(yùn)輸合同，當(dāng)已經(jīng)開始運(yùn)輸時(shí)，就不能夠解