XX燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)優(yōu)化集成工作分析報告

XX燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)優(yōu)化集成工作分析報告XX燃?xì)饧瘓F有限責(zé)任公司XX信息技術(shù)股份有限公司2013年9月目錄第一章：集成工作執(zhí)行概要41.1背景41.2目標(biāo)51.3需求分析51.3.1與財務(wù)核算系統(tǒng)集成需求分析61.3.2與工程項目管理系統(tǒng)集成需求分析8第二章：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成優(yōu)化分析122.1COA結(jié)構(gòu)調(diào)整122.1.1COA調(diào)整背景132.1.2COA調(diào)整目標(biāo)132.1.3COA調(diào)整需求分析132.1.4COA調(diào)整方案分析152.1.5COA調(diào)整三種方案比較192.1.6COA調(diào)整工作開展建議202.2物料類別調(diào)整232.2.1物料類別調(diào)整的背景和目標(biāo)232.2.2物料類別調(diào)整需求分析242.2.3物料類別調(diào)整方案分析及比較252.2.4物料類別調(diào)整工作開展建議272.3組織架構(gòu)調(diào)整302.3.1對組織架構(gòu)調(diào)整的理解302.3.2組織架構(gòu)調(diào)整需求分析312.3.3物資管理系統(tǒng)對組織架構(gòu)調(diào)整的方案應(yīng)對322.3.4物資管理系統(tǒng)對組織架構(gòu)調(diào)整工作開展建議34第三章：業(yè)務(wù)流程集成優(yōu)化分析363.1計劃業(yè)務(wù)363.1.1計劃管理流程梳理363.1.2與工程項目管理系統(tǒng)集成需求分析383.1.3物資管理系統(tǒng)項目編碼優(yōu)化分析383.1.4物資管理系統(tǒng)項目標(biāo)段優(yōu)化分析393.2采購業(yè)務(wù)423.2.1采購管理流程梳理423.2.2與財務(wù)核算系統(tǒng)集成需求分析443.2.3采購入庫流程核算集成優(yōu)化分析453.2.4服務(wù)采購流程優(yōu)化分析473.2.5采購結(jié)算及付款流程優(yōu)化分析503.2.6供應(yīng)商庫存物資優(yōu)化分析513.3銷售業(yè)務(wù)533.3.1銷售管理流程梳理543.3.2與財務(wù)核算系統(tǒng)集成需求553.3.3銷售流程財務(wù)成本核算的優(yōu)化分析563.3.4銷售收入確認(rèn)及收款流程集成優(yōu)化分析603.4庫存業(yè)務(wù)613.4.1庫存管理流程梳理613.4.2與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成需求633.4.3物資調(diào)撥核算集成優(yōu)化分析653.4.4物資領(lǐng)用核算集成優(yōu)化分析693.4.5子庫存轉(zhuǎn)移核算集成優(yōu)化分析703.4.6物資盤點核算集成優(yōu)化分析743.4.7委外加工出入庫優(yōu)化分析753.5項目管理783.5.1與財務(wù)核算系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)集成需求783.5.2啟用項目制造設(shè)置工作分析793.5.3建立項目貨位工作分析803.6財務(wù)成本核算813.6.1財務(wù)核算對物資管理系統(tǒng)的要求823.6.2按物料類別核算優(yōu)化分析823.6.3物資領(lǐng)用成本核算優(yōu)化分析853.6.4物資交易類型及核算科目確認(rèn)工作建議86第四章：系統(tǒng)集成初始化切換工作分析884.1搭建新環(huán)境，集成初始化切換工作分析884.1.1靜態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作884.1.2動態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作904.1.3集成切換及數(shù)據(jù)初始化工作914.2在現(xiàn)有物資管理系統(tǒng)調(diào)整，集成初始化切換工作分析934.2.1靜態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作944.2.2動態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作954.2.3集成切換及數(shù)據(jù)初始化工作964.3兩種集成切換方式對業(yè)務(wù)影響的比較97第五章：物資管理系統(tǒng)集成優(yōu)化風(fēng)險評估995.1集成業(yè)務(wù)難點分析995.2集成系統(tǒng)難點分析1005.3集成實施過程難點分析101第六章：集成工作分析總結(jié)103第一章：集成工作執(zhí)行概要上海漢得信息技術(shù)股份有限公司（以下簡稱漢得）有幸能夠為北京燃?xì)饧瘓F有限責(zé)任公司（以下簡稱北京燃?xì)猓┑奈镔Y管理系統(tǒng)進行診斷分析，研究物資管理系統(tǒng)為滿足與財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)的集成，要進行的必要優(yōu)化。根據(jù)我們1個月以來對物資管理系統(tǒng)的了解，以及與財務(wù)核算項目、工程管理項目的多次討論，漢得整理出為滿足集成條件物資管理系統(tǒng)需要優(yōu)化的問題點，本文檔將從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程、上線切換、改造風(fēng)險等幾個方面進行闡述。1.1背景北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)于2011年啟動建設(shè)，2012年1月上線，距現(xiàn)在已經(jīng)有將近2年的時間，是北京燃?xì)獾牡谝粋€大型信息化管理系統(tǒng)。北京燃?xì)庥?013年上半年啟動財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)的建設(shè)，計劃2013年年底上線，并且與物資管理系統(tǒng)集成，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。物資管理系統(tǒng)在兩年前啟動建設(shè)，由于建設(shè)時間較早無法預(yù)見北京燃?xì)獾陌l(fā)展變化以及未來的信息化規(guī)劃，同時原實施廠商的實施方案的前瞻性也略有不足，導(dǎo)致當(dāng)前狀況下物資管理系統(tǒng)無法與財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)集成。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化是北京燃?xì)饧瘓F信息化建設(shè)的目標(biāo)，物資、財務(wù)、工程三個系統(tǒng)的集成今年年底必須實現(xiàn)，而物資管理系統(tǒng)又是業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心組成部分，物資管理系統(tǒng)能否與財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)集成，是北京燃?xì)饽芊褙攧?wù)業(yè)務(wù)一體化的關(guān)鍵。就目前情況而言，必須根據(jù)財務(wù)核算系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)的集成需求，對物資管理系統(tǒng)進行優(yōu)化，使之滿足與財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)集成的條件，實現(xiàn)上述三個系統(tǒng)的信息集成。1.2目標(biāo)北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)優(yōu)化之集成工作的目標(biāo)是：對物資管理系統(tǒng)與財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)的集成工作進行分析，結(jié)合財務(wù)核算系統(tǒng)工程項目管理系統(tǒng)的要求，在不影響最終用戶使用的前提下，進行物資管理系統(tǒng)的優(yōu)化與調(diào)整，打通物資、財務(wù)、工程的信息流。為了滿足北京燃?xì)庳攧?wù)業(yè)務(wù)一體化的總體目標(biāo)，物資管理系統(tǒng)必須進行必要的優(yōu)化調(diào)整，使之能與財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)順利集成，又不能對當(dāng)前物資管理系統(tǒng)用戶的使用造成影響。根據(jù)我們與財務(wù)核算項目組、工程項目管理項目組的多次討論，以及我們對物資管理系統(tǒng)的了解、實際應(yīng)用情況的調(diào)研，我們認(rèn)為，應(yīng)該從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程兩個方面對物資管理系統(tǒng)進行優(yōu)化。我們認(rèn)為，對物資管理系統(tǒng)的優(yōu)化，不僅要針對集成而優(yōu)化，而且要根據(jù)物資管理系統(tǒng)的實際業(yè)務(wù)情況和系統(tǒng)應(yīng)用情況進行整體的、全面的優(yōu)化，讓物資管理系統(tǒng)能夠滿足當(dāng)前及可預(yù)見的未來的管理需求，使物資管理系統(tǒng)有效地支撐實際業(yè)務(wù)、提高物資管理系統(tǒng)的運行質(zhì)量、提升用戶使用的滿意度。1.3需求分析北京燃?xì)鈽I(yè)務(wù)財務(wù)一體化，需要打通物資管理系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)三者的信息流，進行全面的集成。目前三者的框架結(jié)構(gòu)如下：由上圖可以看到，目前物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)的信息流，物資管理系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)的信息流都還沒有打通。要做到業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的物資、工程、財務(wù)的集成，對于北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)而言，需要考慮兩方面的集成需求：物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，主要以核算維度出發(fā)，建立財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的基礎(chǔ)；物資管理系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)的集成，主要以項目維度出發(fā)，建立項目的執(zhí)行跟蹤分析機制；以下，將從這兩個方面分別進行需求分析。1.3.1與財務(wù)核算系統(tǒng)集成需求分析物資管理系統(tǒng)管理物資的基礎(chǔ)信息和采購、庫存、銷售三大業(yè)務(wù)，財務(wù)核算系統(tǒng)的應(yīng)付業(yè)務(wù)來源于物資管理系統(tǒng)的采購，財務(wù)核算系統(tǒng)的應(yīng)收業(yè)務(wù)來源于物資管理系統(tǒng)的銷售，財務(wù)核算系統(tǒng)的成本核算來源于物資管理系統(tǒng)的庫存業(yè)務(wù)?？傮w上來說，物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)集成框架如下圖所示：采購接收入庫與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，需要實現(xiàn)從采購到應(yīng)付的集成核算過程，和采購發(fā)票報賬及付款數(shù)據(jù)的共享。物料領(lǐng)用與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，需要實現(xiàn)按項目歸集的領(lǐng)用和退回，非按項目的帶成本中心的費用核算。物資調(diào)撥與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，需要實現(xiàn)分子公司組織間調(diào)撥開票或者組織間直接調(diào)撥的發(fā)出組織和接收組織的成本核算。物資銷售與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，需要實現(xiàn)從銷售到應(yīng)收的成本核算集成，且物資銷售收入數(shù)據(jù)的共享傳遞。物資盤點與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，需要實現(xiàn)庫存事務(wù)處理的財務(wù)核算流程。根據(jù)以上物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)的集成業(yè)務(wù)需求分析，物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)集成的數(shù)據(jù)項和交互頻率如下表所示：序號集成業(yè)務(wù)點數(shù)據(jù)項描述集成數(shù)據(jù)類型集成問題難點交互頻率1物料物料編碼、物料說明、物料屬性、物料狀態(tài)、物料分類等主數(shù)據(jù)財務(wù)上要求按照存貨進行適當(dāng)分類核算，目前的系統(tǒng)配置不能滿足財務(wù)上存貨核算的要求實時2組織架構(gòu)業(yè)務(wù)實體、庫存組織等主數(shù)據(jù)物資管理系統(tǒng)沒有按照財務(wù)的核算架構(gòu)（OU)進行庫存組織設(shè)置，工建公司分成了12個業(yè)務(wù)實體實時3COA結(jié)構(gòu)會計核算科目段、段值等主數(shù)據(jù)財務(wù)核算系統(tǒng)要求對COA架構(gòu)進行調(diào)整，目前COA結(jié)構(gòu)不能滿足財務(wù)核算系統(tǒng)方案要求，需要增加產(chǎn)品段實時4供應(yīng)商/客戶供應(yīng)商/客戶編碼、名稱、地點等主數(shù)據(jù)暫無實時5采購入庫核算/服務(wù)采購成本費用核算PO號，接收單據(jù)號，接收金額，接受日期等交易數(shù)據(jù)1，需要啟用項目制造，按照項目的維度進行財務(wù)核算

2，物資管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)中配置的的庫存交易核算科目不正確，需要與財務(wù)確認(rèn)各類物資交易類型及對應(yīng)存貨對方核算科目（包括科目、子目、成本中心、項目、關(guān)聯(lián)單位等），并在物資管理系統(tǒng)中進行調(diào)整通過過帳導(dǎo)入程序運行，直接過帳到財務(wù)核算系統(tǒng)6物資領(lǐng)用核算出庫金額，出庫科目，出庫日期等交易數(shù)據(jù)7物資調(diào)撥核算調(diào)出/入單位，調(diào)撥金額，調(diào)撥往來科目等交易數(shù)據(jù)8物資銷售成本核算銷售成本，銷售日期，COGS科目交易數(shù)據(jù)9物資銷售收入結(jié)算銷售收入，銷售日期，客戶編碼等交易數(shù)據(jù)10物資盤點核算盈虧處理科目，金額，日期等交易數(shù)據(jù)11PO及收貨數(shù)據(jù)PO編號，接受單據(jù)號，日期，金額等交易數(shù)據(jù)實時12PO付款與開票數(shù)據(jù)PO編號，發(fā)票號，付款金額等交易數(shù)據(jù)13銷售收款數(shù)據(jù)客戶編號、收款數(shù)據(jù)、收入金額等交易數(shù)據(jù)1.3.2與工程項目管理系統(tǒng)集成需求分析由物資管理系統(tǒng)管理工程項目過程中的物資需求和采購，以及項目發(fā)料和退料過程，并且能夠隨時查詢到物資的庫存情況?？傮w上來說，物資管理系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)集成框架圖如下所示：物資的需求在初步設(shè)計和設(shè)計交底階段應(yīng)當(dāng)按照項目進行填報。專項物資采購需要啟用項目管理，按照項目進行專項物資采購。物資查詢的集成指項目工程項目管理系統(tǒng)需要能夠查看物資管理系統(tǒng)的庫存情況，按照項目統(tǒng)計物資需求數(shù)量、庫存數(shù)量、在途數(shù)量、可用數(shù)量、已申請數(shù)量、已領(lǐng)用數(shù)量、已退料數(shù)量等信息。具體說明如下：需求數(shù)量：按照項目填報的需求計劃中的物資數(shù)量。庫存數(shù)量：庫存中該物資在庫的數(shù)量，不包含待報廢庫、待維修庫的數(shù)量。在途數(shù)量：采購合同中該物資采購數(shù)量-已入庫數(shù)量。可用數(shù)量：庫存數(shù)量—（其他項目該物資已申請數(shù)量—其他項目已領(lǐng)用數(shù)量）已申請數(shù)量：該項目該物資已經(jīng)填報的領(lǐng)料申請數(shù)量。已領(lǐng)用數(shù)量：該項目該物資已經(jīng)提貨的調(diào)撥單（領(lǐng)料單）數(shù)量。已退料數(shù)量：該項目該物資已經(jīng)提貨的退料單數(shù)量。物資出入庫集成指物資的發(fā)料和退料的出入庫信息嚴(yán)格按照項目執(zhí)行，系統(tǒng)內(nèi)關(guān)聯(lián)相應(yīng)的項目號。項目工程項目管理系統(tǒng)將使用領(lǐng)料申請和退料申請，通過領(lǐng)料申請和退料申請與物資管理系統(tǒng)的調(diào)撥單和退料單集成，形成前端單據(jù)與后端出入庫的有效閉環(huán)管理。根據(jù)以上集成業(yè)務(wù)需求分析，物資管理系統(tǒng)與工程項目管理系統(tǒng)集成的數(shù)據(jù)項和需要的交互頻率如下表所示：序號集成業(yè)務(wù)點數(shù)據(jù)項描述集成數(shù)據(jù)類型集成問題難點交互頻率1物料物料編碼、物料說明、物料屬性、物料狀態(tài)等主數(shù)據(jù)暫無實時2客戶/供應(yīng)商供應(yīng)商/客戶編碼、名稱、地點等主數(shù)據(jù)暫無實時3項目/任務(wù)項目編號、項目類型、任務(wù)編碼、任務(wù)名稱、是否標(biāo)段等主數(shù)據(jù)項目任務(wù)需要對標(biāo)段進行定義，否則物資計劃分解會受到影響實時4預(yù)測性物資需求項目編號、物料編碼、需求數(shù)量、需求時間等交易數(shù)據(jù)專項物資的采購需要啟用項目制造，按照項目進行開展實時5初步設(shè)計物資需求項目編號、物料編碼、需求數(shù)量、需求時間等交易數(shù)據(jù)實時6設(shè)計交底物資需求項目編號、物料編碼、需求數(shù)量、需求時間等交易數(shù)據(jù)實時7物資庫存查詢項目編號、物料編碼、需求數(shù)量、現(xiàn)有數(shù)量、在途數(shù)量、可用數(shù)量等交易數(shù)據(jù)需要啟用項目制造，定義項目庫實時8物資領(lǐng)用項目編號、物料編碼、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)用時間、庫存數(shù)量等交易數(shù)據(jù)要求領(lǐng)用的事務(wù)帶上項目的信息實時9物資退料項目編號、物料編碼、退料數(shù)量、退回時間、庫存數(shù)量等交易數(shù)據(jù)要求退料的事務(wù)帶上項目的信息實時10物資調(diào)撥項目編號、物料編碼、調(diào)撥數(shù)量、調(diào)撥時間、庫存數(shù)量等交易數(shù)據(jù)要求調(diào)撥的事務(wù)帶上項目的信息實時第二章：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成優(yōu)化分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是信息化系統(tǒng)的核心和關(guān)鍵，特別是對于北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)更體現(xiàn)了他的重要性。只有在三套系統(tǒng)中打通了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的工作，才能使物資、財務(wù)、工程的業(yè)務(wù)實現(xiàn)信息流的無縫流轉(zhuǎn)，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化進程。目前物資管理系統(tǒng)中管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有物料編碼、客戶信息、供應(yīng)商信息、組織架構(gòu)信息、財務(wù)帳戶結(jié)構(gòu)信息等內(nèi)容，已經(jīng)上線的分子公司都已經(jīng)在系統(tǒng)中對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行維護和使用。通過對北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)的分析，以及未來財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)對物資管理系統(tǒng)提出的要求，對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)涉及到的調(diào)整有一下幾個方面：COA結(jié)構(gòu)的調(diào)整；物料類別的調(diào)整；組織架構(gòu)的調(diào)整；2.1COA結(jié)構(gòu)調(diào)整隨著北京燃?xì)庖?guī)模的不斷擴大，以及財務(wù)核算的精度越來越高，考慮到未來的發(fā)展，企業(yè)原有的COA結(jié)構(gòu)已經(jīng)無法滿足需求，對COA結(jié)構(gòu)的調(diào)整勢在必行。對于已經(jīng)實現(xiàn)信息化的企業(yè)，不僅需要調(diào)整實際業(yè)務(wù)中的COA結(jié)構(gòu)，還需要調(diào)整信息化系統(tǒng)的COA結(jié)構(gòu)。根據(jù)漢得實施的COA擴段項目積累的經(jīng)驗，我們認(rèn)為，信息化系統(tǒng)的COA調(diào)整的方法主要有兩種：對當(dāng)前系統(tǒng)技術(shù)手段更新；啟用新環(huán)境進行重新設(shè)置和功能數(shù)據(jù)遷移；總體上來說，前者的有點是可以保留歷史數(shù)據(jù)，缺點是風(fēng)險高、技術(shù)難度高；后者的優(yōu)點是風(fēng)險低、系統(tǒng)內(nèi)不存在垃圾數(shù)據(jù)，缺點是歷史數(shù)據(jù)無法保留，業(yè)務(wù)工作量大。目前，基于以上因素和財務(wù)核算系統(tǒng)集成的要求，北京燃?xì)獾念I(lǐng)導(dǎo)正在研究COA結(jié)構(gòu)調(diào)整的可行性和必要性，本文檔將根據(jù)這兩種方法分別進行詳細(xì)闡述。2.1.1COA調(diào)整背景根據(jù)規(guī)劃，未來財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)和物資管理系統(tǒng)將共用一個實例，物資管理系統(tǒng)已經(jīng)上線運行將近2年，財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)目前正在建設(shè)過程中，計劃2013年年底上線，這兩個在建項目將使用物資管理系統(tǒng)目前使用的實例。物資管理系統(tǒng)的COA結(jié)構(gòu)為6+2，根據(jù)財務(wù)核算系統(tǒng)的要求，需要調(diào)整COA的結(jié)構(gòu)，啟用新段。財務(wù)核算項目計劃2013年11月11日上線，最遲9月27日設(shè)置正式環(huán)境，也就是說留給物資管理系統(tǒng)調(diào)整COA結(jié)構(gòu)的時間非常有限。正式在這樣的情況下，需要按照財務(wù)集成的要求對COA結(jié)構(gòu)進行相關(guān)的調(diào)整。2.1.2COA調(diào)整目標(biāo)COA調(diào)整對企業(yè)來說，無論是財務(wù)部門還是業(yè)務(wù)部門都是一項挑戰(zhàn)性的工作，則北京燃?xì)膺M行COA調(diào)整切換的目標(biāo)是：在保證系統(tǒng)最終用戶各項系統(tǒng)使用不受影響的前提下，考慮現(xiàn)在財務(wù)核算的要求和未來的可擴展規(guī)劃，進行COA的調(diào)整。2.1.3COA調(diào)整需求分析目前物資管理系統(tǒng)的COA結(jié)構(gòu)采用的是8段式的結(jié)構(gòu)，其中有6個業(yè)務(wù)核算段，2個備用段組成，簡稱“6+2”的結(jié)構(gòu)。具體的段名和段值如下所示：內(nèi)容公司段部門段會計科目段子目段項目關(guān)聯(lián)方備用1備用2核算內(nèi)容體現(xiàn)不同的核算單位信息區(qū)分不同的成本中心或責(zé)任中心財務(wù)的會計核算科目進一步補充說明會計科目核算工程項目的明細(xì)信息區(qū)分內(nèi)部往來、關(guān)聯(lián)方的核算單位預(yù)留預(yù)留長度3位7位12位4位8位3位4位4位基于財務(wù)核算系統(tǒng)未來的規(guī)劃和核算的要求，和財務(wù)核算系統(tǒng)在科目結(jié)構(gòu)設(shè)計時需考慮的因素：統(tǒng)一集團會計科目結(jié)構(gòu)，同時滿足各專業(yè)機構(gòu)及分子公司的核算需求；會計科目結(jié)構(gòu)應(yīng)避免過多維度，以減少結(jié)賬時間與不必要的對賬；各段值不應(yīng)經(jīng)常變動，經(jīng)常變動的維度(如客商)應(yīng)在總賬之外的子模塊或業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行明細(xì)管理；考慮可操作性，會計科目結(jié)構(gòu)上的信息可以從業(yè)務(wù)單據(jù)直接獲得；在滿足財務(wù)核算的基礎(chǔ)上，在一定程度上支持內(nèi)部管理財務(wù)分析與決策支持的需要，為分析系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)。基于以上因素，結(jié)合ORACLEEBS系統(tǒng)多維的會計科目彈性域功能與北燃集團現(xiàn)有的系統(tǒng)情況及核算需求，建議采用的是7個核算段和2個備用段的方式，簡稱“7+2”結(jié)構(gòu)。具體COA結(jié)構(gòu)設(shè)計如下：維度核算主體段責(zé)任中心段科目段子目段產(chǎn)品段項目段往來方段備用段一備用段二長度571294待確定5待確定待確定通過物資管理系統(tǒng)目前COA結(jié)構(gòu)和未來財務(wù)核算COA結(jié)構(gòu)建議要求對比分析，可以看到，物資管理系統(tǒng)目前COA結(jié)構(gòu)不能滿足財務(wù)核算系統(tǒng)方案的要求，如果要實現(xiàn)物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，必須對物資管理系統(tǒng)進行COA的調(diào)整工作。COA的調(diào)整包括兩個方面的需求：增加核算的科目段，需要進行段結(jié)構(gòu)的擴充。原有的核算不包括“產(chǎn)品段”，新的核算要求需要包括該段。所以，“產(chǎn)品段”屬于新增的段，需要對段結(jié)構(gòu)進行擴充。對于已有的段值，需要進行位數(shù)的擴充。核算主體段目前是3位，需要擴充成5位；子目段目前是4位，需要擴充成9位；往來方段目前是3位，需要擴充成5位；對于段值的擴充，存在兩類擴充的方式：需要在目前的編碼規(guī)則上進行明細(xì)的擴充，即精細(xì)化的核算管理擴展；目前的編碼規(guī)則不利于未來業(yè)務(wù)的擴展需要，需要重新確定該段值的編碼規(guī)則，包括段值位數(shù)；2.1.4COA調(diào)整方案分析對于北京燃?xì)獾腃OA切換，主要有如下兩種解決思路：啟用新環(huán)境設(shè)置和數(shù)據(jù)遷移進行COA切換；采用技術(shù)手段對當(dāng)前環(huán)境調(diào)整更新進行COA切換；具體來說，對于采用技術(shù)手段有啟用備用段和擴段兩種方式。所以，針對北京燃?xì)釩OA調(diào)整，有如下三種方案，分別分析如下：方案一：搭建新系統(tǒng)環(huán)境，在新環(huán)境采用“7+2”結(jié)構(gòu)主要的步驟包括：重新搭建新系統(tǒng)環(huán)境，以新的COA結(jié)構(gòu)進行新環(huán)境的設(shè)置；對功能、報表、設(shè)置、權(quán)限、基礎(chǔ)主數(shù)據(jù)、未結(jié)交易數(shù)據(jù)采用期初導(dǎo)入的方式遷移到新的環(huán)境；按照截止時間點，在新環(huán)境開始業(yè)務(wù)的操作使用；按照新環(huán)境的切換方式，新舊系統(tǒng)的切換將是本方案的難點。建立新的COA架構(gòu)，并以此來設(shè)置新環(huán)境，進行新舊系統(tǒng)的切換內(nèi)容包括：設(shè)置新的OU，根據(jù)新的COA架構(gòu)來建立帳套和其他設(shè)置；克隆新建環(huán)境，通過系統(tǒng)設(shè)置排查、業(yè)務(wù)流程測試及客戶化開發(fā)驗證等來確認(rèn)新COA體系對于業(yè)務(wù)的可實現(xiàn)性；對于測試和排查中發(fā)現(xiàn)問題的修正和重新測試；完成并認(rèn)可測試結(jié)果后，將原有系統(tǒng)中，月結(jié)后的歷史數(shù)據(jù)進行梳理，將這部分?jǐn)?shù)據(jù)作為期初數(shù)導(dǎo)入新的環(huán)境中，啟用新環(huán)境；保留原有環(huán)境中的歷史數(shù)據(jù)，用以進行查詢和數(shù)據(jù)檢驗。對于方案一，使用搭建新環(huán)境進行切換COA的風(fēng)險主要有：需要重新部署新環(huán)境，需要硬件、軟件、實施小組多方的投入和配合；對原有系統(tǒng)的未結(jié)數(shù)據(jù)需要重新的梳理和導(dǎo)入，類似于上線初始化的過程；如果需要查看歷史數(shù)據(jù)，需要在原有系統(tǒng)查看，對于用戶來說可能存在一段時間的不便捷性；方案二：通過技術(shù)手段，當(dāng)前系統(tǒng)COA從原來的“6+2”結(jié)構(gòu)調(diào)整為“7+1”結(jié)構(gòu)主要的步驟包括：啟用當(dāng)前的一個“備注段”為“產(chǎn)品段”，進行設(shè)置定義后開始使用；對“核算主體段”、“子目段”、“往來方段”的段值位數(shù)進行擴充，重新梳理每個段值的編碼規(guī)則進行定義和有必要的技術(shù)更新；方案三：通過技術(shù)手段，當(dāng)前系統(tǒng)COA從原來的“6+2”結(jié)構(gòu)調(diào)整為“7+2”結(jié)構(gòu)主要的步驟包括：對當(dāng)前物資管理系統(tǒng)的COA段結(jié)構(gòu)擴充，利用技術(shù)手段更新，由8段增加到9段；啟用一個新增的段為“產(chǎn)品段”，進行設(shè)置定義后開始使用；對“核算主體段”、“子目段”、“往來方段”的段值位數(shù)進行擴充，重新梳理每個段值的編碼規(guī)則進行定義和有必要的技術(shù)更新；方案二和方案三都是在當(dāng)前系統(tǒng)環(huán)境利用技術(shù)手段進行更新，以下，將通過表格詳細(xì)對這兩種方案做說明：現(xiàn)狀：目前物資ERP系統(tǒng)采購8段式的結(jié)構(gòu)（簡稱6+2方式）方案二：采用備用段的方式定義處理（簡稱7+1方式）方案三：采用技術(shù)手段對當(dāng)前環(huán)境調(diào)整擴段（簡稱7+2方式）方案說明目前物資管理系統(tǒng)采用8段式的結(jié)構(gòu)，6個業(yè)務(wù)核算段+2個備用段新增“產(chǎn)品段”將占用一個備用字段，變成7個業(yè)務(wù)核算段+1個備用段調(diào)整結(jié)構(gòu)為9段式，增加“產(chǎn)品段”，變成7個業(yè)務(wù)核算段+2個備用段切換對象目前5家獨立法人公司（北燃集團、用戶服務(wù)公司、懷柔公司、平谷公司、密云公司）的業(yè)務(wù)都在物資ERP系統(tǒng)管理，采用8段式“6+2”的結(jié)構(gòu)對5家獨立法人公司都會進行切換，在新的業(yè)務(wù)核算過程啟用“產(chǎn)品段”對5家獨立法人公司都會進行切換，在新的業(yè)務(wù)核算過程啟用“產(chǎn)品段”對歷史已結(jié)數(shù)據(jù)的影響目前歷史已結(jié)數(shù)據(jù)主要是指已經(jīng)完成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，都是8段式“6+2”的結(jié)構(gòu)在物資ERP系統(tǒng)中記錄無需對歷史數(shù)據(jù)做特殊處理，歷史數(shù)據(jù)已經(jīng)按照默認(rèn)無意義的值進行記錄需要對歷史數(shù)據(jù)做特殊處理，主要表現(xiàn)在：對所有涉及到系統(tǒng)記錄的地方都需要檢查出來調(diào)整為“7+2”結(jié)構(gòu)需要采用后臺表技術(shù)更新的方式支持按照實際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品段發(fā)生進行初始化更新，歷史數(shù)據(jù)有意義對歷史未結(jié)數(shù)據(jù)的影響目前歷史未結(jié)數(shù)據(jù)是指未完成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，例如采購暫估數(shù)據(jù)等，也都是8段式“6+2”的結(jié)構(gòu)在物資ERP系統(tǒng)中記錄有兩種方式進行處理：逆向所有歷史未結(jié)數(shù)據(jù)，啟用“產(chǎn)品段”段后，再按照新的科目結(jié)構(gòu)重新補錄保持“未啟用新段”和“啟用新段”兩種方式并行，直到歷史未接數(shù)據(jù)都處理完畢除方案二的兩種方式，還支持：對歷史未結(jié)數(shù)據(jù)進行技術(shù)初始化的更新，在不逆向業(yè)務(wù)操作的前提下一次性的對所有數(shù)據(jù)進行切換對新發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的影響目前新發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)主要指采購、銷售、庫存等新的業(yè)務(wù)發(fā)生，都是8段式“6+2”的結(jié)構(gòu)在物資ERP系統(tǒng)中記錄新發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都能夠按照新增“產(chǎn)品段”段的科目結(jié)構(gòu)進行記錄和核算新發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都能夠按照新增“產(chǎn)品段”段的科目結(jié)構(gòu)進行記錄和核算客戶化開發(fā)功能影響客戶化開發(fā)功能包括FORM界面功能和報表功能，目前開發(fā)功能都基于“6+2的方式”采用備用段擴展的方式，之前已經(jīng)在客戶化開發(fā)中考慮，能夠支持備用段的啟用需要排查所有的客戶化開發(fā)清單點，進行有效的測試和檢驗后才能使用段值擴充的方法段值擴充指企業(yè)為了支持更多的業(yè)務(wù)類型對段的編碼規(guī)則做相應(yīng)的調(diào)整，目前公司段3位，部門段7位，會計科目段12位，子科目段4位，項目段8位，關(guān)聯(lián)方3位，兩個備用段4位有兩種方式進行段值的擴充：在原始編碼的基礎(chǔ)上進行明細(xì)的擴充，新的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)記賬到明細(xì)科目上，原編碼作為父科目停止記賬按照新的編碼規(guī)則重新定義記賬，需要對原科目做調(diào)整，當(dāng)月會有較大的發(fā)生額除了方案二的兩種方式外，還支持：按照擴充后新的編碼規(guī)則重新定義，開始記賬，對歷史涉及已經(jīng)發(fā)生的科目做底層的技術(shù)更新，則所有的數(shù)據(jù)都按照新的擴充后段值進行記賬風(fēng)險分析如果耗用掉一個備用段后，則未來僅只有一個備用段，對未來業(yè)務(wù)模式擴展的支持性不好；隨著系統(tǒng)的深入使用和多系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，未來如果再進行COA擴充調(diào)整影響的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量和涉及的系統(tǒng)模塊非常大，將難以估計通過技術(shù)手段對COA調(diào)整后，因為涉及到對ORACLE底層數(shù)據(jù)的修改，可能會影響OracleSupportCenter對系統(tǒng)的支持；實施難度直接使用備用段，重點工作在數(shù)據(jù)整理方面涉及到底層數(shù)據(jù)的更新和修改，又要不影響現(xiàn)在正在進行的業(yè)務(wù)執(zhí)行，技術(shù)操作難度大需要通過大量的測試（包括歷史數(shù)據(jù)、客戶化開發(fā)功能等）保證數(shù)據(jù)切換的準(zhǔn)確性，可以說測試的工作直接影響切換的成敗2.1.5COA調(diào)整三種方案比較綜上所述，通過對以上三種方案進行比較各有優(yōu)缺點，從工作量、數(shù)量整理和風(fēng)險的角度對這三種方案的優(yōu)點和缺點具體分析如下表所示：方案概述優(yōu)點分析缺點分析方案一：通過搭建新系統(tǒng)，進行期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入的方式完成COA切換，實現(xiàn)“7+2”的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)不會因為設(shè)置產(chǎn)生垃圾數(shù)據(jù)所有數(shù)據(jù)都會根據(jù)新的COA結(jié)構(gòu)產(chǎn)生會計信息歷史數(shù)據(jù)的明細(xì)查詢和追溯在新環(huán)境中無法實現(xiàn)，影響報表需要客戶也一起投入一定人力和時間資源用于系統(tǒng)新建、流程測試和數(shù)據(jù)導(dǎo)入如果要保留原有的歷史數(shù)據(jù)，需要投入更多的維護成本方案二：在現(xiàn)有系統(tǒng)中進行設(shè)置變更和技術(shù)手段更新，調(diào)整為“7+1”的結(jié)構(gòu)省去了COA從8段擴展到9段的工作量節(jié)省了新環(huán)境搭建投入的時間和人力成本保證所有數(shù)據(jù)在同一套環(huán)境中，方便查詢、追溯和出具報表需要卡在月結(jié)完成的時點進行，一定程度上會影響下月業(yè)務(wù)的連續(xù)性對于歷史已結(jié)數(shù)據(jù)處理時，需要進行一定的人工技術(shù)處理僅剩下1個備用段，如果未來在更多系統(tǒng)集成使用和更大量的交易數(shù)據(jù)情況下考慮擴段，所帶來的工作量將更大方案三：在現(xiàn)有系統(tǒng)中進行設(shè)置變更和技術(shù)手段更新，調(diào)整為“7+2”的結(jié)構(gòu)節(jié)省了新環(huán)境搭建投入的時間和人力成本保證所有數(shù)據(jù)在同一套環(huán)境中，方便查詢、追溯和出具報表增加了COA從8段擴展到9段的工作量需要卡在月結(jié)完成的時點進行，一定程度上會影響下月業(yè)務(wù)的連續(xù)性；對于歷史已結(jié)數(shù)據(jù)處理時，需要進行一定的人工處理2.1.6COA調(diào)整工作開展建議針對方案一的思路，啟用新系統(tǒng)環(huán)境切換，為了保證業(yè)務(wù)的使用不受影響，需要開展的工作包括以下幾部分內(nèi)容：序號工作事項事項說明1COA切換方案財務(wù)調(diào)研了解詳細(xì)的COA切換的信息，包括段明，段值，數(shù)據(jù)清單，規(guī)則，及段值擴充的要求2建立新COA結(jié)構(gòu)建立新的COA架構(gòu)，并以此為基礎(chǔ)搭建新環(huán)境，在所有賬戶設(shè)置中啟用新的COA；3系統(tǒng)克隆通過新環(huán)境克隆，來排查和檢驗業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)功能的可靠性和完整性；4流程檢查將原有系統(tǒng)的客戶化開發(fā)項進行核查和必要的優(yōu)化，滿足新系統(tǒng)的使用要求；5系統(tǒng)測試及跟蹤處理對于新環(huán)境中發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤、處理，確保其滿足既有業(yè)務(wù)的合理性和完整性；6數(shù)據(jù)遷移切換收集原有系統(tǒng)的未完成數(shù)據(jù)，在新系統(tǒng)進行初始化導(dǎo)入，并遷移客戶化開發(fā)至新系統(tǒng)；7歷史數(shù)據(jù)查詢保留原有系統(tǒng)數(shù)據(jù)，用以進行歷史數(shù)據(jù)核查；8切換完成啟用新環(huán)境；注：啟用新環(huán)境，需要北京燃?xì)鈨?nèi)部顧問及關(guān)鍵用戶全程大力參與，過程中大量的數(shù)據(jù)梳理、流程功能測試工作需要北京燃?xì)獾耐氯ネ瓿?。針對方案二和方案三的思路，使用技術(shù)更新的方法進行COA切換，將技術(shù)手段切換工作進行細(xì)分，主要包括如下三部分工作：一、段結(jié)構(gòu)擴充工作事項： 修改原有段結(jié)構(gòu)，增加擴充段信息；建立新增段的值集；失效或者修改原有COA結(jié)構(gòu)下的相關(guān)設(shè)置，如交叉驗證規(guī)則、匯總模板、系統(tǒng)模塊的賬戶信息維護等；根據(jù)新的COA結(jié)構(gòu)核查系統(tǒng)設(shè)置、客戶化開發(fā)產(chǎn)生的影響，進行測試和驗證；修改原有數(shù)據(jù)的賬戶信息，通過技術(shù)手段來使用新的賬戶組合替換原有信息。二、啟用產(chǎn)品段工作事項將原有備用段修改為產(chǎn)品段，維護產(chǎn)品段值集；修改和產(chǎn)品段相關(guān)的系統(tǒng)設(shè)置，在需要明確定義產(chǎn)品段值的賬戶設(shè)置中重新維護賬戶組合；分析是否有必要對已經(jīng)生成的賬戶信息進行技術(shù)手段的替換。對于需要進行替換的賬戶信息將重新維護賬戶組合，后臺進行替換。三、段值擴充工作事項調(diào)整原有段結(jié)構(gòu)長度，修改值集的維護信息；對于原有科目進行失效，并按照新的段值來維護值集；建立科目和賬戶組合的映射關(guān)系，以此修改系統(tǒng)中原有賬戶設(shè)置；對于已經(jīng)生成的賬戶信息，需要技術(shù)數(shù)段來修改為新建的賬戶信息。方案二思路從“6+2的模式”擴展到“7+1的模式”，方案三思路從“6+2的模式”擴展到“7+2的模式”都是基于以上三部分工作的組合，但無論哪種方式，都為了保證切換數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，并且不影響現(xiàn)有業(yè)務(wù)的執(zhí)行，需要展開如下步驟：序號工作事項事項說明1COA切換方案財務(wù)調(diào)研了解詳細(xì)的COA切換的信息，包括段明，段值，數(shù)據(jù)清單，規(guī)則，及段值擴充的要求2測試環(huán)境COA技術(shù)腳本準(zhǔn)備克隆系統(tǒng)，在測試環(huán)境準(zhǔn)備技術(shù)測試腳本，以便開始做COA切換的數(shù)據(jù)工作3測試環(huán)境COA擴段測試主要包括對目前“6+2模式”的CCID創(chuàng)建新的“7+2模式”的CCID，測試通過技術(shù)手段對各模塊就CCID更改為新CCID的程序正確性4COA相關(guān)測試清單整理對于所有賬戶記錄的地方，整理測試項，測試腳本，邊界條件值，預(yù)期結(jié)果等，便于測試工作能夠覆蓋全部的業(yè)務(wù)點5COA相關(guān)分錄整理對COA切換涉及到的各業(yè)務(wù)場景相關(guān)的分錄進行整理6客戶化開發(fā)功能排查及修改檢查客戶化開發(fā)界面和客戶化開發(fā)報表的數(shù)據(jù)在更新后是否正確7新COA系統(tǒng)變更設(shè)置對測試系統(tǒng)COA切換的設(shè)置進行修改，包括初始化清單，調(diào)整的數(shù)據(jù)清單等8新COA系統(tǒng)更改后測試新業(yè)務(wù)采用“7+2”模式的發(fā)生，驗證其數(shù)據(jù)的正確和9新COA歷史數(shù)據(jù)處理整理未結(jié)的歷史數(shù)據(jù)，并制定上線和切換的策略10模擬正式環(huán)境設(shè)置UAT測試，最大程度的對上線切換進行實戰(zhàn)模擬，以便提早發(fā)現(xiàn)問題，把正式切換的風(fēng)險降低到最小11模擬正式環(huán)境切換、結(jié)果驗證對模擬的UAT測試進行結(jié)果的驗證，包括數(shù)據(jù)的核對12切換策略及方案修改完善結(jié)合模擬測試的問題，對切換時間精確到分進行安排13正式切換及驗證進行正式的COA上線切換和后期的維護工作根據(jù)我們的經(jīng)驗和最佳實踐，COA調(diào)整的重點難點并不是系統(tǒng)更新本身，而是對現(xiàn)在功能、流程和使用的測試和切換?？偨Y(jié)下來，我們認(rèn)為調(diào)整COA結(jié)構(gòu)的難點有以下幾個方面：調(diào)整的全面性。需要排查系統(tǒng)內(nèi)所有與COA有關(guān)的設(shè)置、歷史數(shù)據(jù)、客戶化開發(fā)功能和報表，保證沒有遺漏；業(yè)務(wù)的平穩(wěn)性。COA結(jié)構(gòu)的調(diào)整不能對系統(tǒng)中正在進行的業(yè)務(wù)構(gòu)成影響，需要保證業(yè)務(wù)的正常進行和平穩(wěn)過渡；測試的充分性。技術(shù)手段調(diào)整COA結(jié)構(gòu)，需要對濕濕的每個環(huán)節(jié)進行大量、充分的測試。調(diào)整后數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)的穩(wěn)定性必須由充分的測試來支撐；時間的緊迫性。按照財務(wù)核算項目的進度，供物資管理系統(tǒng)調(diào)整COA的時間最多有一個月，如果想高質(zhì)量按時調(diào)整完成，需要盡快啟動項目，并且需要短時間內(nèi)投入大量資源實施。2.2物料類別調(diào)整物料類別是對具有相同或者相似特征的物料的一個分組，將組織機構(gòu)內(nèi)所有的物料進行分門別類的活動，有利于對物料進行管理。目前北京燃?xì)獾奈锪项悇e在物資管理系統(tǒng)中分成22大類，通過物料類別可以對物料的采購員、計劃員進行分配，能夠?qū)I(yè)務(wù)單據(jù)按照物料類別進行篩選與跟蹤。財務(wù)上對于物料的類別也有特定的要求，需要按照存貨進行適當(dāng)分類核算，財務(wù)上對于存貨的分類分為8大類。則業(yè)務(wù)上已經(jīng)上線物資管理系統(tǒng)中的22大類如何和財務(wù)核算要求的8大類進行對應(yīng)，是目前北京燃?xì)鈽I(yè)務(wù)財務(wù)集成一體化進程中的一項重要問題，需要進行物料類別的調(diào)整。2.2.1物料類別調(diào)整的背景和目標(biāo)“22大類”是業(yè)務(wù)上（計劃、采購、銷售）習(xí)慣的劃分物料方式，并且是人員職責(zé)分工進行業(yè)務(wù)執(zhí)行和跟蹤的方式?！?大類”是根據(jù)集團的要求，從財務(wù)核算角度進行的劃分方式。所以，物料類別調(diào)整是在不影響目前業(yè)務(wù)使用的情況下，進行財務(wù)核算要求分類與業(yè)務(wù)分類的對照或者定義，為財務(wù)存貨的分類核算提供基礎(chǔ)，最終實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。2.2.2物料類別調(diào)整需求分析目前的物資管理系統(tǒng)中，對所有分子公司的物料按照大類、中類、小類進行區(qū)分，其中物料的大類在物資管理系統(tǒng)中一共分為了22大類，如下所示：序號物料大類1鋼材2閥門、執(zhí)行機構(gòu)及配件3專用設(shè)備及配件4通用設(shè)備及配件5通用工具及小型機械6管道配件7焊接材料8緊固件9密封件10儀器儀表11消防設(shè)備及器材12石油化工產(chǎn)品及各類氣體13建材及建筑用五金產(chǎn)品14通訊器材15低壓電器元件及附件16電工材料17電子工業(yè)產(chǎn)品及元器件18日用電器19玻璃儀器、化學(xué)試劑20勞保用品21雜品22服務(wù)按照財務(wù)要求的規(guī)定，對于存貨按照8大類進行核算，對應(yīng)的財務(wù)核算8大類如下所示：序號存貨分類1管材2閥門3專用設(shè)備4管道配件5儀器儀表6PE管及管件7燃?xì)饨K端產(chǎn)品8其他則對于物料類別的調(diào)整，主要是指對于物資管理系統(tǒng)中的物料都能按照財務(wù)核算的維護進行區(qū)分。有如下兩種思路：進行業(yè)務(wù)22大類和財務(wù)8大類的匹配對照；對物料重新按照8大類進行定義；2.2.3物料類別調(diào)整方案分析及比較物資管理系統(tǒng)采用的OracleBESR12版本軟件管理，基于Oracle系統(tǒng)，存在物料類別集和物料類別的管理。類別和類別集用來將物料進行分組，類別是具有相似特性的物料的邏輯分類；類別集是一種獨特的分組方案，由類別組成，且一個類別可以屬于多個類別集。正是用到了類別集和類別的管理方式，對于目前的22大類，通過定義類別集和類別在物資管理系統(tǒng)中完成物料的分類。物資管理系統(tǒng)示例如下：類別集名稱為“庫存”，采用組織層控制，類別采用三段式的結(jié)構(gòu)，“物料大類”，“物料中類”，“物料小類”。正因為物料類別集可以進行擴展，所以啟用新類別集定義也將作為一種方案思路進行闡述。方案一：將業(yè)務(wù)22大類與財務(wù)核算8大類進行關(guān)系匹配，簡稱“匹配”方式主要的步驟包括：梳理22大類和8大類的規(guī)則，在公司層面確定其對應(yīng)關(guān)系，必須要求22大類中的每一類只能對應(yīng)到8大類中的某一類；根據(jù)對應(yīng)關(guān)系，啟用設(shè)置定義SLA，梳理每項業(yè)務(wù)的賬戶生成規(guī)則，測試并驗證物資管理系統(tǒng)產(chǎn)生會計憑證的存貨科目正確；如果在當(dāng)前系統(tǒng)和財務(wù)集成，需要考慮對歷史交易數(shù)據(jù)的清理和轉(zhuǎn)換；如果在新系統(tǒng)和財務(wù)集成，則需要做期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入的工作；方案二：在物料上啟用新的分類集，對每個物料重新定義8大類的分類屬性，簡稱“定義”方式主要的步驟包括：按照財務(wù)要求的存貨分類原則，啟用設(shè)置一個新的物料分類集和物料存貨分類屬性；針對每一個物料，按照8大類，需要梳理，重新定義物料的存貨分類屬性；按照物料上的8大類，啟用設(shè)置定義SLA，梳理每項業(yè)務(wù)的賬戶生成規(guī)則，測試并驗證物資管理系統(tǒng)產(chǎn)生會計憑證的存貨科目正確；如果在當(dāng)前系統(tǒng)和財務(wù)集成，需要考慮對歷史交易數(shù)據(jù)的清理和轉(zhuǎn)換；如果在新系統(tǒng)和財務(wù)集成，則需要做期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入的工作；對于方案一和方案二對比分析如下：方案概述優(yōu)點分析缺點分析方案一：將業(yè)務(wù)上的22大類與財務(wù)核算上的8大類，進行關(guān)系的“匹配”不用針對每個物料重新梳理和定義類別屬性，可以利用當(dāng)前的業(yè)務(wù)分類進行對照，減輕部分工作量需要明確22大類和8大類的對應(yīng)關(guān)系，如果存在多對多的關(guān)系，則該方法沒法使用方案二：針對每個物料，對其存貨8大類的分類屬性進行重新“定義”解決了22大類和8大類多對多關(guān)系不明確的問題對每個物料需要重新梳理定義，對業(yè)務(wù)人員的工作量大對于批量定義，接口導(dǎo)入功能涉及到部分額外的開發(fā)工作2.2.4物料類別調(diào)整工作開展建議在財務(wù)核算要求保持不變的情況下，對于物料類別的調(diào)整直接影響到物資管理系統(tǒng)與財務(wù)核算系統(tǒng)的集成，所以對于物料類別的調(diào)整工作事項梳理和分析。針對方案一，進行22大類與8大類的對照，主要包括以下幾方面的事項：序號工作事項事項說明1調(diào)研分析確定22大類和8大類的定義和目前的使用情況調(diào)研與分析2對照關(guān)系梳理進行業(yè)務(wù)22大類和財務(wù)8大類的關(guān)系梳理，即建立22大類與8大類的關(guān)系對照表3數(shù)據(jù)關(guān)系檢查檢查22大類與8大類的對照關(guān)系，只有在“多對一”的情況下才能通過檢查，否則對照表還需要重新梳理4多方最終確認(rèn)在業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門確認(rèn)此關(guān)系對照表的結(jié)果正確，能夠供財務(wù)使用5初始設(shè)置按照對照關(guān)系設(shè)置系統(tǒng)SLA，建立財務(wù)存貨進行分類核算的基礎(chǔ)（財務(wù)核算章節(jié)還將詳細(xì)展開）6數(shù)據(jù)切換后使用做系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)結(jié)果的切換，開始按照業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的思路進行使用這部分工作的難點主要體現(xiàn)一下兩個方面：需要明確22大類和8大類屬于“多對一”的關(guān)系，如果其中一項存在“多對多”的關(guān)系，則沒法按照這種思路形成正確的對照表。需要業(yè)務(wù)、財務(wù)多方進行確認(rèn)，因為財務(wù)的核算將按照此對照表生成記帳信息。針對方案二，對每個物料重新按照財務(wù)核算8大類進行區(qū)分和定義，主要工作事項如下：序號工作事項事項說明1調(diào)研分析確定22大類和8大類的定義和目前的使用情況調(diào)研與分析2類別定義與設(shè)置定義類別彈性域結(jié)構(gòu)，并設(shè)置存貨分類的值集，和物料類別代碼3類別集定義定義類別集，設(shè)置類別集名稱為“存貨分類”4待整理數(shù)據(jù)導(dǎo)出導(dǎo)出物資管理系統(tǒng)所有物料與物料描述、型號規(guī)格等信息5數(shù)據(jù)的整理與核對對物料數(shù)據(jù)進行整理，針對每個物料確定屬于8大類中的哪一大類，并整理物料存貨分類的數(shù)據(jù)清單6批量進行數(shù)據(jù)的更新通過技術(shù)手段，走接口導(dǎo)入物料存貨分類到對應(yīng)的物料屬性上，從系統(tǒng)構(gòu)建存貨分類的信息7日常維護功能支持的檢查檢查功能開發(fā)和報表請求，進行相關(guān)功能的修改，對啟用新的存貨分類集支持維護或者批量的導(dǎo)入操作8初始設(shè)置按照存貨分類設(shè)置系統(tǒng)SLA，建立財務(wù)存貨進行分類核算的基礎(chǔ)（財務(wù)核算章節(jié)還將詳細(xì)展開）9數(shù)據(jù)切換后使用做系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)結(jié)果的切換，開始按照業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的思路進行使用相比方案一，這部分工作的難點主要體現(xiàn)在：數(shù)量重新整理的工作量大。需要對每個物料按照8大類的分類進行定義，容易定錯、漏定義、誤定義；每一項新建的物料數(shù)據(jù)，都需要從兩個方面進行定義，業(yè)務(wù)方面定義22大類的類別，財務(wù)核算方面定義8大類的類別；2.3組織架構(gòu)調(diào)整組織架構(gòu)調(diào)整主要是針對北京燃?xì)馕镔Y供應(yīng)分公司和工程咨詢分公司合并的事情。組織架構(gòu)的調(diào)整必將帶來人員職能劃分，財務(wù)核算規(guī)則、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合并處理等各項工作。2.3.1對組織架構(gòu)調(diào)整的理解特別對于北京燃?xì)饽壳暗男畔⒒ㄔO(shè)過程，因為物資管理系統(tǒng)已經(jīng)上線，當(dāng)時按照兩家分公司未合并的架構(gòu)進行系統(tǒng)的搭建；而目前財務(wù)核算系統(tǒng)正在實施上線，需要按照兩家分公司合并成“工程建設(shè)管理分公司”的架構(gòu)進行系統(tǒng)的搭建。雖然從系統(tǒng)的角度來說，是完全支持業(yè)務(wù)組織架構(gòu)的調(diào)整，可以靈活進行設(shè)置，但是存在重新搭建系統(tǒng)設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、歷史在途交易數(shù)據(jù)的切換工作，這方面是必不可少的。首先，業(yè)務(wù)組織架構(gòu)的調(diào)整直接影響到系統(tǒng)的業(yè)務(wù)實體。業(yè)務(wù)實體用于對子分類賬應(yīng)用產(chǎn)品（如采購模塊、應(yīng)付模塊、應(yīng)收模塊、銷售訂單模塊）中的數(shù)據(jù)進行劃分，除了供應(yīng)商頭信息和客戶頭信息等特定數(shù)據(jù)外，應(yīng)用產(chǎn)品的所有數(shù)據(jù)都可按業(yè)務(wù)實體進行屏蔽。業(yè)務(wù)實體與法人實體不同，業(yè)務(wù)實體從業(yè)務(wù)角度描述企業(yè)的組織方式，業(yè)務(wù)實體由企業(yè)自行決定，目的是為了優(yōu)化經(jīng)營，在系統(tǒng)中業(yè)務(wù)實體隸屬于法人實體，一個法人實體可有一個或多個業(yè)務(wù)實體，但一個業(yè)務(wù)實體只能隸屬于一個法人實體。北京燃?xì)鈽I(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)合并之后，對應(yīng)系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)實體也將進行合并體現(xiàn)。其次，業(yè)務(wù)組織架構(gòu)的調(diào)整，因為牽涉到系統(tǒng)業(yè)務(wù)實體的變更，也必然帶來庫存組織的變化。庫存組織在系統(tǒng)是用來劃分庫存商品的組織，可以按地點，也可以按產(chǎn)品系列來劃分庫存組織，不同的庫存組織可以采用不同的成本核算方法。在系統(tǒng)需要指定一個庫存組織作為主組織來統(tǒng)一管理物料項目（ITEM）的類別、編號等物料屬性。庫存組織隸屬于業(yè)務(wù)實體，一個業(yè)務(wù)實體可有一個或多個庫存組織。在北京燃?xì)庑碌臉I(yè)務(wù)實體定義之下，對應(yīng)的需要在每個業(yè)務(wù)實體新建對應(yīng)的庫存組織，以便管理各業(yè)務(wù)實體下的物資信息。2.3.2組織架構(gòu)調(diào)整需求分析北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)方案確定和上線時，物資供應(yīng)分公司和工程咨詢分公司是兩個獨立的分公司，所以當(dāng)時的組織架構(gòu)反映在物資管理系統(tǒng)中對應(yīng)的是物資供應(yīng)分公司和工程咨詢分公司兩個業(yè)務(wù)實體（OU）。當(dāng)前物資管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)實體的結(jié)構(gòu)簡圖如下所示：業(yè)務(wù)實體……物資供應(yīng)分公司工程咨詢分公司……考慮到獨立核算需求，將在財務(wù)核算系統(tǒng)中維護與實際獨立核算單元一致的業(yè)務(wù)實體。注：由于工程建設(shè)管理分公司對財政撥款項目及基建技改項目單獨設(shè)立了多個核算賬套，主要是基于銀行賬戶與項目的關(guān)聯(lián)需求、人員分工需求、及專項審計需求，因此，需要在未來的財務(wù)核算系統(tǒng)中維護多個業(yè)務(wù)實體對每個賬套中的業(yè)務(wù)活動進行獨立管理。所以，財務(wù)核算系統(tǒng)按照核算管理的要求，未來建立財務(wù)核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)實體架構(gòu)如下所示：業(yè)務(wù)實體……工程建設(shè)管理分公司集團總部基建二工程咨詢分公司04年-05年工程工程咨詢分公司06年工程工程咨詢分公司天然氣擴建工程工程咨詢分公司加氣站工程工程咨詢分公司市內(nèi)工程工程咨詢分公司配合道路工程工程咨詢分公司用戶發(fā)展（自籌）工程工程咨詢分公司支戶線工程工程咨詢分公司煤改氣工程工程咨詢分公司2007年工程工程咨詢分公司2007年財政撥款項目……對于業(yè)務(wù)實體方案的變化，主要基于兩個方面的需求：一方面，組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，物資供應(yīng)分公司和工程咨詢分公司進行了“合并”，成立了工程建設(shè)管理分公司，所以對應(yīng)財務(wù)核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)實體只有最新的一個；另一方面，由于工程建設(shè)管理分公司對財政撥款項目及基建技改項目單獨設(shè)立了多個核算賬套，需要對每個賬套中的業(yè)務(wù)活動進行“獨立”管理，所以新建了12個業(yè)務(wù)實體來進行財務(wù)核算的區(qū)分。2.3.3物資管理系統(tǒng)對組織架構(gòu)調(diào)整的方案應(yīng)對針對組織架構(gòu)的調(diào)整，一定是需要按照財務(wù)獨立核算的需求重新定義業(yè)務(wù)實體，則對于重新定義和新增業(yè)務(wù)實體的方式，結(jié)合財務(wù)11月上線時間的要求，考慮有如下兩種方案：在當(dāng)前系統(tǒng)中定義調(diào)整后的業(yè)務(wù)實體；在一套新環(huán)境中定義調(diào)整后的業(yè)務(wù)實體；結(jié)合這兩種思路，分別進行兩套方案的分析如下：方案一：在當(dāng)前的系統(tǒng)中，按照財務(wù)核算的組織架構(gòu)重新進行設(shè)置按照財務(wù)核算組織架構(gòu)的要求，重新進行業(yè)務(wù)實體等財務(wù)相關(guān)的設(shè)置定義；按照業(yè)務(wù)實體架構(gòu)，重新對物資管理系統(tǒng)的相關(guān)設(shè)置進行定義，包括庫存組織、子庫存、賬戶別名、采購銷售設(shè)置、客戶化功能設(shè)置等工作；對于原組織中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，例如物料、客戶、供應(yīng)商等進行新組織的數(shù)據(jù)整理和初始化；對于原組織中的在途交易數(shù)據(jù)，例如在途采購數(shù)據(jù)、在途銷售數(shù)據(jù)、庫存數(shù)據(jù)等進行新組織的數(shù)據(jù)整理、與財務(wù)對賬和初始化導(dǎo)入；方案二：搭建新系統(tǒng)環(huán)境，在新環(huán)境中按照財務(wù)核算的組織架構(gòu)重新進行設(shè)置首先需要搭建一套新系統(tǒng)環(huán)境；按照財務(wù)核算組織架構(gòu)的要求，重新進行業(yè)務(wù)實體等財務(wù)相關(guān)的設(shè)置定義；按照業(yè)務(wù)實體架構(gòu)，重新對物資管理系統(tǒng)的相關(guān)設(shè)置進行定義，包括庫存組織、子庫存、賬戶別名、采購銷售設(shè)置、客戶化功能設(shè)置等工作；對于原組織中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，例如物料、客戶、供應(yīng)商等進行新組織的數(shù)據(jù)整理和初始化；對于原組織中的在途交易數(shù)據(jù)，例如在途采購數(shù)據(jù)、在途銷售數(shù)據(jù)、庫存數(shù)據(jù)等進行新組織的數(shù)據(jù)整理、與財務(wù)對賬和初始化導(dǎo)入；針對物資管理系統(tǒng)的這兩種方案應(yīng)對，結(jié)合目前的信息化建設(shè)環(huán)境、成本投入、時間要求，對兩種方案對比分析如下：方案概述優(yōu)點分析缺點分析方案一：直接在“原物資管理系統(tǒng)中”，按照新的財務(wù)核算要求的組織架構(gòu)進行搭建和設(shè)置不用進行新環(huán)境的硬件軟件搭建工作，節(jié)省這部分的工作量和成本所有的數(shù)據(jù)在同一套環(huán)境，查詢歷史數(shù)據(jù)時只需要在一套系統(tǒng)內(nèi)切換職責(zé)，而不需要切換系統(tǒng)需要卡在月結(jié)的時點進行切換，一定程度上影響下月的月結(jié)系統(tǒng)設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、在途交易數(shù)據(jù)的初始化完成需要受到財務(wù)上線時間點的影響方案二：在一套“新環(huán)境”下，按照新的財務(wù)核算要求的組織架構(gòu)進行搭建和設(shè)置系統(tǒng)不會因為設(shè)置產(chǎn)生歷史的垃圾數(shù)據(jù)物資管理系統(tǒng)的設(shè)置調(diào)整和對賬工作不受財務(wù)上線時間點的影響如果需要對歷史交易數(shù)據(jù)的查詢，需要在原系統(tǒng)進行查詢?nèi)绻Ａ魵v史數(shù)據(jù)的查詢，需要對兩套系統(tǒng)進行維護，有一定的成本增加2.3.4物資管理系統(tǒng)對組織架構(gòu)調(diào)整工作開展建議業(yè)務(wù)上組織架構(gòu)的調(diào)整，必然伴隨著有部門人員職能和財務(wù)核算體系的調(diào)整。北京燃?xì)馕镔Y供應(yīng)分公司和工程咨詢分公司的合并，無論對于物資管理系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)還是工程項目管理系統(tǒng)，都必然會產(chǎn)生相應(yīng)的調(diào)整與變化。通過之前的方案對比分析，對于方案一在當(dāng)前系統(tǒng)中調(diào)整，是需要重新定義13個業(yè)務(wù)實體進行組織切換，對于方案二在新搭建的環(huán)境中調(diào)整，也是需要重新定義13個業(yè)務(wù)實體進行組織切換，只是啟用的環(huán)境不同。所以，無論方案一和方案二，對于組織架構(gòu)的調(diào)整每個新業(yè)務(wù)實體的啟用都相當(dāng)于一次上線初始化的過程。為了在不影響業(yè)務(wù)使用的情況下，即滿足業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的要求，又順利按照新的組織架構(gòu)要求進行切換，需要展開的工作事項建議如下：序號工作事項事項說明1新增業(yè)務(wù)實體的設(shè)置對于調(diào)整后的組織架構(gòu)，財務(wù)對業(yè)務(wù)實體進行相關(guān)的設(shè)置與定義2庫存組織架構(gòu)設(shè)定通過對業(yè)務(wù)部門的調(diào)研，需要重新考慮庫存的組織架構(gòu)，特別是物資公司和工程公司業(yè)務(wù)合并之后，庫存是否有合并的計劃或者仍然獨立管理的要求等。3物資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置及檢查針對采購設(shè)置、接收設(shè)置、銷售設(shè)置、子庫設(shè)置等工作，并在完成設(shè)置后進行導(dǎo)出檢查，相應(yīng)的財務(wù)信息與財務(wù)核算系統(tǒng)要求進行核對確認(rèn)4系統(tǒng)客戶化開發(fā)設(shè)置和檢查梳理所有客戶化開發(fā)功能，針對客戶化開發(fā)功能進行設(shè)置和核對檢查5流程測試和驗證在測試系統(tǒng)中，按照以上設(shè)置完成之后，進行所有業(yè)務(wù)流程的單元測試和集成測試工作，保證系統(tǒng)流程的正確性。6制定切換策略和明細(xì)的方法步驟針對組織切換的時點，制定切換的策略和明細(xì)的步驟及數(shù)據(jù)模板7正式系統(tǒng)中新組織設(shè)置的定義在正式系統(tǒng)中完成以上經(jīng)過測試的設(shè)置定義和數(shù)據(jù)8靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的在新組織的導(dǎo)入對于新組織中需要的靜態(tài)數(shù)據(jù)，整理清單列表和模板，在新的組織中進行數(shù)據(jù)的導(dǎo)入9動態(tài)未結(jié)交易數(shù)據(jù)在新組織的導(dǎo)入對于新舊組織中涉及到的動態(tài)數(shù)據(jù)，整理在途數(shù)據(jù)的清單列表，截止月結(jié)的某個時點，在新組織中進行動態(tài)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入10系統(tǒng)克隆備份在切換設(shè)置定義和數(shù)據(jù)完成之后，為了保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正常準(zhǔn)確運行，建議此時進行一次系統(tǒng)的克隆備份工作11啟用新組織完成切換工作，業(yè)務(wù)啟用新組織，所有的業(yè)務(wù)開始在新組織內(nèi)完成第三章：業(yè)務(wù)流程集成優(yōu)化分析本章主要以目前物資管理系統(tǒng)各模塊的流程梳理分析為基礎(chǔ)，依據(jù)財務(wù)核算系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)的集成要求為出發(fā)點，以順利進行物資管理系統(tǒng)集成切換的目標(biāo)，對需要進行集成優(yōu)化的業(yè)務(wù)流程點進行詳細(xì)的展開和工作說明。一方面，通過業(yè)務(wù)流程集成優(yōu)化的分析，作為后續(xù)進行集成工作開展的基礎(chǔ)和前提保證；另一方面，通過業(yè)務(wù)流程集成優(yōu)化的分析，在總體方向上和財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)達(dá)成統(tǒng)一，為物資管理系統(tǒng)集成信息流的打通奠定基礎(chǔ)。3.1計劃業(yè)務(wù)北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)管理的計劃業(yè)務(wù)主要是需求計劃、采購計劃和供應(yīng)計劃三大部分。計劃管理在北京燃?xì)馄鸬搅烁鳂I(yè)務(wù)部門和流程環(huán)節(jié)承上啟下的作用，從需求申請開始，到供應(yīng)的執(zhí)行完成，以及中間的需求計算和沖減，都會涉及到計劃的管理。本節(jié)重點是對物資管理系統(tǒng)當(dāng)前的流程進行梳理分析，并結(jié)合當(dāng)前物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)集成的要求，對集成工作進行建議和分析說明。3.1.1計劃管理流程梳理針對物資管理系統(tǒng)中的計劃管理業(yè)務(wù)，經(jīng)過測試和梳理分析，主要涉及到的流程及說明如下所示：序號流程名稱流程說明1年度需求計劃流程年度需求計劃為全年的總預(yù)測，確定采購大盤子，另外為了基建工程的首批采購量，對通用設(shè)備進行全年的預(yù)測，在年度需求計劃工作臺進行錄入。2基建工程物資需求計劃流程由需求部門在采購申請界面錄入基建物資的需求計劃，填報時要填上項目號的信息。填寫完成后進行申請的審批。3技改大修物資需求計劃流程由各分公司和高壓管網(wǎng)分公司在采購申請界面錄入技改大修,填寫完成后進行審批流程。4低值易耗品物料需求計劃流程錄入低值易耗品的采購申請需求，并提交流程進行審批。5需求計劃匯總生成供應(yīng)計劃流程對各公司、部門提交的需求計劃進行匯總，判斷是否進行加工以及加工的類型，另外判定是否可以下達(dá)供應(yīng)計劃，產(chǎn)生供應(yīng)計劃。6需求計劃分解流程對某個項目進行標(biāo)段分解，產(chǎn)生甲供材料單，同時產(chǎn)生差異需求計劃，設(shè)計公司確認(rèn)后，生成供應(yīng)計劃。7需求供應(yīng)計劃平衡流程對供應(yīng)和需求的供需平衡分析，可以下達(dá)采購計劃或者備料計劃。8采購計劃流程根據(jù)需求計劃匯總平衡出的具體采購計劃，采購員按照采購計劃執(zhí)行采購工作。9維修計劃流程對庫存物料的維修計劃。通過對以上的流程梳理和分析，一方面從物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)集成的角度考慮，發(fā)現(xiàn)計劃管理針對工程項目管理系統(tǒng)集成還是需要進行一定的調(diào)整和優(yōu)化工作，具體針對工程項目管理系統(tǒng)的集成需求和調(diào)整優(yōu)化思路下面一小節(jié)會展開進行分析；另一方面，從計劃管理實施應(yīng)用的角度出發(fā)，針對物資公司以及其他分子公司的應(yīng)用，還存在業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)功能進行整合優(yōu)化的空間，具體針對計劃管理的實施應(yīng)用優(yōu)化分析將會在《北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)優(yōu)化之整合工作分析報告》中進行展開和詳細(xì)的說明。3.1.2與工程項目管理系統(tǒng)集成需求分析項目作為工程項目管理系統(tǒng)管理的主要對象，作為項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，項目編碼、項目分類、項目組織、項目階段、項目狀態(tài)、項目成員角色、任務(wù)類型、任務(wù)狀態(tài)等都需要進行嚴(yán)格的定義和管理。則，對于物資管理系統(tǒng)與工程項目管理系統(tǒng)的集成，使用與項目相關(guān)的信息，都需要與工程項目管理系統(tǒng)對項目的管理保持一致。目前，從物資管理系統(tǒng)的流程分析中，涉及到項目相關(guān)的信息，與工程項目管理系統(tǒng)集成的需求如下：項目編碼規(guī)則需要進行調(diào)整，保證和工程項目管理系統(tǒng)的一致；項目標(biāo)段信息，即項目任務(wù)的信息，需要從工程項目管理系統(tǒng)中集成；3.1.3物資管理系統(tǒng)項目編碼優(yōu)化分析目前，物資管理系統(tǒng)中項目編碼已經(jīng)在項目模塊進行定義和錄入，項目的編碼采用的是三段式的結(jié)構(gòu)，即：流水號XXXXXXX流水號類型碼類型碼年份碼年份碼未來，基于工程項目管理系統(tǒng)集成的要求，項目編碼規(guī)則采用5段式組合，由企管計劃部下達(dá)綜合計劃時按規(guī)則填寫并發(fā)布，集團各部門及各分公司直接使用，子公司按此規(guī)則執(zhí)行；具體規(guī)則和各段意義如下：公司狀態(tài)年份類型流水2位字母1位英文字母2位數(shù)字2位英文字母3位數(shù)字不可空可空不可空不可空不可空示例：BG/HR/MY示例：T示例：10/11/12/13示例：JJ/JG/XX示例：001/002/003進行對比分析，未來項目編碼與工程項目管理系統(tǒng)集成與之前的不同點在于通過在最前面增加兩位公司代碼以區(qū)別集團和子公司之間項目，避免項目編號重復(fù)，也利于對不同公司項目的區(qū)分；則，對于項目編碼物資管理系統(tǒng)與工程項目管理系統(tǒng)的集成，需要展開的工作分為以下兩個方面考慮：（1）對于新項目的錄入主要是考慮到數(shù)據(jù)錄入的規(guī)范性，主要的工作有：項目規(guī)范的講解和培訓(xùn)。為了避免規(guī)范性的問題，可以考慮通過個性化進行數(shù)據(jù)的校驗，或者干脆通過個性化實現(xiàn)項目編碼的自動生成等方式，目的是保證按照規(guī)則要求進行項目編號。（2）對于已經(jīng)發(fā)生項目的數(shù)據(jù)遷移主要是考慮到歷史數(shù)據(jù)的處理，主要的工作有：對于已發(fā)生的歷史重復(fù)項目，在導(dǎo)入系統(tǒng)時前面均增加兩位公司代碼以示區(qū)別，結(jié)合項目所屬組織就可以準(zhǔn)確定位至所需項目。針對歷史的數(shù)據(jù)，按照新規(guī)范的要求，在新搭建的環(huán)境按照最新的定義規(guī)則進行數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和切換。對已發(fā)生未完成的交易項目數(shù)據(jù)，進行項目號的變更，變更為最新規(guī)則下的項目編號。3.1.4物資管理系統(tǒng)項目標(biāo)段優(yōu)化分析目前，對于項目標(biāo)段信息，在物資管理系統(tǒng)中通過客戶化功能的開發(fā)進行管理。即新建項目后，在“項目狀態(tài)標(biāo)段維護”功能，按照項目編碼進行查找或者新增。在項目狀態(tài)標(biāo)段維護界面核對和修改標(biāo)段數(shù)據(jù)。也可以追加新的標(biāo)段。保存，則完成添加項目標(biāo)段。項目標(biāo)段的明細(xì)信息用戶在界面手工維護的示例如下：未來，在工程項目管理系統(tǒng)中，將通過項目任務(wù)管理項目的標(biāo)段信息，則項目的標(biāo)段直接對應(yīng)項目WBS結(jié)構(gòu)中施工任務(wù)的分解，項目WBS分解以及標(biāo)段任務(wù)的信息如下：XX工程XX工程項目項目施工項目施工管線鋪設(shè)管線鋪設(shè)管線A1標(biāo)段管線A2標(biāo)段管線A3標(biāo)段管線A1標(biāo)段管線A2標(biāo)段管線A3標(biāo)段通過以上的對比分析，目前物資管理系統(tǒng)的管理方式是在工程項目管理系統(tǒng)開始之前的解決方案，采用客戶化的方式對項目標(biāo)段進行記錄。則對于物資管理系統(tǒng)和工程項目管理系統(tǒng)的集成，標(biāo)段號的集成就是一項重要的集成工作。主要的工作事項如下：在工程項目管理系統(tǒng)中，對項目任務(wù)需要針對標(biāo)段進行定義和區(qū)分。開啟項目任務(wù)的一個彈性域，定義項目標(biāo)段屬性，并對應(yīng)的設(shè)置到WBS模板中。對于歷史在途的項目，在初始化項目任務(wù)信息時，同時整理標(biāo)段的清單，同時也初始化到項目的WBS結(jié)構(gòu)中。更改目前項目標(biāo)段維護的流程，廢棄物資管理系統(tǒng)中“BG_項目標(biāo)段狀態(tài)維護”的功能，對于項目標(biāo)段的維護，在項目通過模板定義WBS結(jié)構(gòu)是，對施工任務(wù)同步進行定義。檢查物資管理系統(tǒng)的所有流程，針對目前項目標(biāo)段的取值方式繼續(xù)進行調(diào)整和更改。從原來的客戶化界面手工維護數(shù)據(jù)，改為從項目WBS中彈性域為標(biāo)段的項目任務(wù)中選取。其中，涉及到功能調(diào)整的界面如下：序號客戶化功能調(diào)整說明1需求計劃分解項目標(biāo)段號的選取值邏輯2需求分解差異項目標(biāo)段號的選取值邏輯3需求分解狀態(tài)查詢項目標(biāo)段號的選取值邏輯4需求分解供應(yīng)計劃查詢項目標(biāo)段號的選取值邏輯5甲供材料項目標(biāo)段號的選取值邏輯6調(diào)撥單項目標(biāo)段號的選取值邏輯7領(lǐng)料單項目標(biāo)段號的選取值邏輯8無縫管調(diào)撥單項目標(biāo)段號的選取值邏輯9防腐、補口調(diào)撥單項目標(biāo)段號的選取值邏輯對系統(tǒng)功能調(diào)整進行測試和數(shù)據(jù)驗證。準(zhǔn)備項目標(biāo)段的測試用例，驗證程序調(diào)整的正確和無誤；針對于工程項目管理系統(tǒng)的集成，制定標(biāo)段的新增、修改、刪除等業(yè)務(wù)規(guī)范和流程；3.2采購業(yè)務(wù)目前集團基建、技改項目的物資采購都由原物資公司（現(xiàn)合并為工程建設(shè)管理分公司）統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各分子公司大修、用戶發(fā)展項目由各公司自行進行采購。以分子公司委托物資公司采購物資為例，分子公司人員提交物資采購的需求申請，由分子公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，申請到達(dá)物資公司計劃部，物資公司計劃部人員根據(jù)情況做調(diào)整后，由計劃部領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后到達(dá)物資公司采購部，采購部進行物資的后續(xù)采購工作。分子公司自行采購物資可以根據(jù)各公司實際情況設(shè)置自己的采購審批流程。目前沒有子公司委托物資公司采購，均為子公司自采。本章詳細(xì)介紹采購需求確認(rèn)后進行采購下單執(zhí)行中的各類業(yè)務(wù)流程集成優(yōu)化方案。3.2.1采購管理流程梳理針對北京燃?xì)獠煌臉I(yè)務(wù)類型，可采用不同的采購模式，并選擇不同的采購單據(jù)類型支撐其對應(yīng)的采購模式。同時，針對不同的采購單據(jù)，可對分別其進行安全性屏蔽。采購模式的選擇：針對不同的業(yè)務(wù)需求，需要實現(xiàn)的采購模式包括：統(tǒng)談統(tǒng)簽、統(tǒng)談分簽、分談分簽1.統(tǒng)談統(tǒng)簽：統(tǒng)談統(tǒng)簽是將公司內(nèi)的需求進行匯總，統(tǒng)一與供應(yīng)商進行談判、組織采購。集中采購是發(fā)揮采購規(guī)模優(yōu)勢的主要手段。目前基建工程、技改大修工程用物資主要由物資公司集中采購；用戶發(fā)展工程用物資由用戶服務(wù)公司集中采購。2.統(tǒng)談分簽：統(tǒng)談分簽是由集團授權(quán)的分公司與供應(yīng)商進行談判，簽訂采購框架協(xié)議后，其他分公司可按照框架協(xié)議的價格，與供應(yīng)商簽訂采購訂單。統(tǒng)談分簽?zāi)Ｊ较?，可簡化分公司的詢報價過程，提高采購效率，體現(xiàn)集中采購優(yōu)勢；另一方面，分公司可與供應(yīng)商自行簽訂采購訂單，保留了一定的采購靈活性。辦公設(shè)備采購考慮采用統(tǒng)談分簽的采購模式。3.分談分簽：指各分、子公司自行詢價，組織采購。分談分簽?zāi)Ｊ较拢帧⒆庸静少忟`活度較大。目前北京燃?xì)馕镔Y管理系統(tǒng)通過不同的采購單據(jù)、流程支撐不同的采購模式。統(tǒng)談統(tǒng)簽?zāi)Ｊ较?，采用一攬子采購協(xié)議，協(xié)議僅對簽訂協(xié)議的分公司生效；統(tǒng)談分簽?zāi)Ｊ较?，采用全局一攬子協(xié)議，在協(xié)議中可設(shè)定對某些分公司生效；分談分簽?zāi)Ｊ较?，可采用一攬子采購協(xié)議或標(biāo)準(zhǔn)采購訂單。對物資管理系統(tǒng)采購業(yè)務(wù)涉及到的流程進行測試和梳理分析，相關(guān)的流程說明如下：序號流程名稱流程說明1一攬子采購協(xié)議流程一攬子采購協(xié)議通常用來管理與供應(yīng)商簽訂的長期協(xié)議。在一攬子采購協(xié)議中，主要對采購合同的有效日期、到期日、訂購物品或服務(wù)、單價、承付金額或承付數(shù)量做約定。具體的到貨數(shù)量、到貨地點，通過創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)采購訂單關(guān)聯(lián)采購協(xié)議來跟蹤執(zhí)行過程。2標(biāo)準(zhǔn)采購訂單流程關(guān)聯(lián)一攬子協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)訂單。當(dāng)確定了送貨量、送貨時間、送貨地點后，在系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)訂單，并關(guān)聯(lián)原協(xié)議，審批通過后，在系統(tǒng)內(nèi)打印《物資采購訂貨通知單》，發(fā)送給供應(yīng)商作為送貨和結(jié)算的憑證。3采購接收檢驗入庫流程根據(jù)采購合同的條款，供應(yīng)商運輸?shù)截洝①|(zhì)檢、入庫等過程到貨：記錄供應(yīng)商的到貨信息，到貨信息記錄在系統(tǒng)中作為待檢物資。檢驗信息：根據(jù)檢驗的實際情況錄入檢驗結(jié)果入庫：根據(jù)檢驗結(jié)果辦理入庫。3.2.2與財務(wù)核算系統(tǒng)集成需求分析通過業(yè)務(wù)財務(wù)調(diào)研以及梳理分析，提出了以下幾點采購模塊與財務(wù)核算系統(tǒng)集成需求：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的集成Oracle系統(tǒng)中供應(yīng)商頭層信息，主要是供應(yīng)商的命名等描述信息，是在一個實例下共享的；供應(yīng)商的地點層信息，主要的采購屬性以及財務(wù)屬性，是按照OU（分、子公司）屏蔽的；Oracle中供應(yīng)商主數(shù)據(jù)同時具備采購以及財務(wù)屬性，財務(wù)核算系統(tǒng)集成后，只是需要維護供應(yīng)商對應(yīng)的財務(wù)屬性即可。分、子公司的庫存材料采購接收檢驗入庫賬務(wù)核算的集成采購訂單下單后，供應(yīng)商送貨至倉庫。倉庫進行貨物接收。主要的采購接收形式有三種：直接接收，接收后入庫，接收后檢驗再入庫。系統(tǒng)會在不同的接收步驟在業(yè)務(wù)發(fā)生時產(chǎn)生相應(yīng)的會計分錄。目前北京燃?xì)饧瘓F分公司采用接收檢驗入庫的形式做接收。各子公司采用接收后入庫的形式做接收。目前的工作：需要測試不同種類物料相應(yīng)的采購接收流程，測試分錄形成是否正確。服務(wù)采購成本費用核算的集成北京燃?xì)馕锪戏譃閹齑骖愇锪虾唾M用類物料，說明如下：庫存類物料：入庫后要進行庫存管理的；費用類物料：接收入庫后不進行庫存管理，直接記為費用的。北京燃?xì)獾馁M用類物料采購主要包括對于服務(wù)的采購和對于防腐、補口這類我們歸集為費用類物料的采購活動。由于費用類物料并不一定為虛擬物資，可能類似于防腐材料只是被歸集為費用類物料，但是依然有實物存在的，所以費用類物料采購入庫的接收方式與庫存類物料同樣分為三種：直接接收，接收后入庫，接收后檢驗再入庫。費用物料入庫時同樣會產(chǎn)生對應(yīng)的會計分錄，需要測試和驗證是否正確。采購結(jié)算財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的集成由于物資管理系統(tǒng)之前并未與財務(wù)核算系統(tǒng)做集成，財務(wù)核算系統(tǒng)使用的是北控集團的用友系統(tǒng)，所以業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)是斷開的。一體化之后，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)將直接形成財務(wù)信息。需要驗證整體流程正確并符合財務(wù)核算要求。具體見3.2.5財務(wù)結(jié)算及付款流程集成優(yōu)化分析。項目采購與工程項目管理系統(tǒng)的集成啟用項目項目管理模塊后；可以進行項目采購，通過采購訂單行上關(guān)聯(lián)項目號、以及任務(wù)號，標(biāo)識為項目采購；通過啟用庫存貨位，貨位中將啟用項目段以及任務(wù)段標(biāo)識為項目貨位；采購入庫時，入到對應(yīng)項目、任務(wù)貨位中以區(qū)分項目采購材料；針對以上的需求并進行分析，因為已經(jīng)確定物資管理系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)部署在一個實例中，有些不需要特殊的集成優(yōu)化，例如供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的集成。有些需要通過設(shè)置或者開發(fā)進行集成優(yōu)化，形成如下集成優(yōu)化點：由于財務(wù)核算系統(tǒng)啟用后，科目體系的變更，需要根據(jù)新的科目體系設(shè)置，應(yīng)付暫估科目、材料采購科目、庫存存貨科目、采購價格差異追溯科目、物料費用科目等科目，對采購入庫流程核算集成優(yōu)化；針對防腐、補口費服務(wù)采購流程與財務(wù)集成的優(yōu)化；因為進行采購到應(yīng)付一條線的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化集成，所以對應(yīng)的采購結(jié)算付款業(yè)務(wù)也會跟目前發(fā)生變化；對于供應(yīng)商物資的寄售業(yè)務(wù)進行財務(wù)集成的優(yōu)化分析；3.2.3采購入庫流程核算集成優(yōu)化分析燃?xì)饧瘓F中工建分公司當(dāng)前的采購入庫流程主要采用：接收，檢驗，入庫的形式。其他子公司采用：接收，入庫的形式。分子公司的庫存材料采購接收檢驗入庫賬務(wù)核算的集成：Oracle系統(tǒng)中采購和應(yīng)付數(shù)據(jù)是按照OU屏蔽的，所以采購訂單事務(wù)的核算是按照分、子公司進行的；Oracle系統(tǒng)允許用戶通過組織的采購選項設(shè)置發(fā)票匹配方式默認(rèn)采購訂單的發(fā)票匹配維度，也可以通過默認(rèn)優(yōu)先級更高的物料上設(shè)置默認(rèn)的匹配方式；用戶可以更改采購訂單上的匹配方式，采購訂單上的匹配維度優(yōu)先級最高；Oracle提供以下3個維度的發(fā)票匹配，匹配時系統(tǒng)支持相應(yīng)的允差設(shè)置，可以根據(jù)業(yè)務(wù)以及財務(wù)需要設(shè)置允差：二維:在應(yīng)付發(fā)票匹配時，將驗證采購訂單與發(fā)票的數(shù)量和價格三維:在應(yīng)付發(fā)票匹配時，將驗證采購訂單、接收和發(fā)票的價格和數(shù)量四維:在應(yīng)付發(fā)票匹配時，將驗證采購訂單、接收、檢驗和發(fā)票的價格和數(shù)量集成后采購的付款流程涉及的事務(wù)處理以及財務(wù)的一般分錄如下：采購接收DR材料采購接收數(shù)量*單價CR應(yīng)負(fù)暫估接收數(shù)量*單價采購入庫DR存貨科目入庫數(shù)量*單價 CR材料采購入庫數(shù)量*單價發(fā)票匹配DR應(yīng)付暫估匹配數(shù)量*單價 應(yīng)交稅金匹配數(shù)量*發(fā)票單價*稅率IPV發(fā)票價格差異CR應(yīng)付賬款匹配數(shù)量*發(fā)票單價（1+稅率）發(fā)票付款DR應(yīng)付賬款支付金額+現(xiàn)金折扣CR現(xiàn)金/銀行存款支付金額現(xiàn)在折扣現(xiàn)金折扣集成后的采購傳賬方式：采購接收時產(chǎn)生應(yīng)付暫估，財務(wù)在收到采購員提交的付款發(fā)票時，系統(tǒng)中錄入應(yīng)付發(fā)票，并匹配采購訂單接收。如果供應(yīng)商使用的ISP，可由供應(yīng)商錄入收款發(fā)票，財務(wù)核算系統(tǒng)中驗證該付款發(fā)票即可集成后，財務(wù)通過設(shè)置子分類帳應(yīng)付傳送方式以及科目映射，將應(yīng)付的子模塊信息傳送至總帳；財務(wù)需要月末核對總帳與子模塊應(yīng)付暫估科目余額。主要的工作：序號工作事項事項說明1分錄確認(rèn)與財務(wù)項目組對各采購流程形成的分錄做確認(rèn)。2流程測試測試各種采購接收流程，確認(rèn)分錄是否正確3培訓(xùn)集成后進行月結(jié)培訓(xùn)3.2.4服務(wù)采購流程優(yōu)化分析當(dāng)前的費用類采購流程：目前，對于費用類物料的采購，采購部門創(chuàng)建一攬子采購協(xié)議。當(dāng)費用類物料采購發(fā)生時，根據(jù)具體的發(fā)生金額做發(fā)放，在采購?fù)瓿蓵r對發(fā)放的采購訂單做接收。費用類采購接收入庫財務(wù)核算的集成：Oracle系統(tǒng)中采購和應(yīng)付數(shù)據(jù)是按照OU屏蔽的，所以采購訂單事務(wù)的核算是按照分、子公司進行的Oracle系統(tǒng)允許用戶通過組織的采購選項設(shè)置發(fā)票匹配方式默認(rèn)采購訂單的發(fā)票匹配維度，也可以通過默認(rèn)優(yōu)先級更高的物料上設(shè)置默認(rèn)的匹配方式；用戶可以更改采購訂單上的匹配方式，采購訂單上的匹配維度優(yōu)先級最高Oracle提供以下3個維度的發(fā)票匹配，匹配時系統(tǒng)支持相應(yīng)的允差設(shè)置，可以根據(jù)業(yè)務(wù)以及財務(wù)需要設(shè)置允差：二維:在應(yīng)付發(fā)票匹配時，將驗證采購訂單與發(fā)票的數(shù)量