物業(yè)財務(wù)管理辦法

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！財務(wù)管理辦法為規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理，根據(jù)東城區(qū)住宅發(fā)展中心《財務(wù)管理規(guī)定》以及《會計法》崗位及職責(zé)一、1計證，會計師職稱證等）2.東嶼物業(yè)公司財務(wù)部經(jīng)理對本公司財務(wù)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.東嶼物業(yè)公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、收費四個崗位;會計業(yè)務(wù)受住宅發(fā)展中心審計財務(wù)處指導(dǎo)，東嶼物業(yè)公司財務(wù)對本公司法人負(fù)責(zé)。保守秘密”的職業(yè)道德。（一）財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析,及時向總經(jīng)理提出合理化建議。2.進行成本費用控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。3.組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作,分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù),制定考核獎懲指標(biāo)。4.設(shè)置財務(wù)賬套；5.負(fù)責(zé)會計科目、部門核算及輔助項目的設(shè)置、新增，刪除、權(quán)限分配等；6.審核所有會計憑證，定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全。7.負(fù)責(zé)公司對外財務(wù)報表的審定工作。8.承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二)會計崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司各種票據(jù)的管理和登記，定期去稅務(wù)機關(guān)做發(fā)票制授權(quán)。及附件符合法律、法規(guī)的規(guī)定。3.根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，計算相關(guān)稅金及附加。4.按期編制公司員工工資表。5.及時準(zhǔn)確地編制財務(wù)報表，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)和中心領(lǐng)導(dǎo)。并上傳至稅務(wù)機關(guān)。料盤點工作，確保材料的賬實相符。8.每月與出納核對現(xiàn)金賬、銀行賬，審核銀行余額調(diào)節(jié)表，月底進行現(xiàn)金盤點。9.負(fù)責(zé)打印會計憑證并進行裝訂和管理，存檔備查，保管公式財務(wù)章。10.負(fù)責(zé)稅控發(fā)票機和用友財務(wù)軟件的定期維護保養(yǎng)，升級。11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。。（二）出納崗位職責(zé)1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金支付；控制庫存現(xiàn)金限額，超額現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。2.管理日?，F(xiàn)金報銷，嚴(yán)格審核報銷單據(jù)及原始發(fā)票，對獲取的外部發(fā)票做到一票一驗，保證發(fā)票的真實性，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定予以報銷，對一切手續(xù)不齊，不合規(guī)定的票據(jù)拒絕報銷，做到合法準(zhǔn)確，手續(xù)完備，單證齊全。3.帳實相符。4.負(fù)責(zé)購買、保管和填開銀行支票，禁止開具空頭、遠(yuǎn)期支票。5.每天按時和收費員辦理收款結(jié)算工作，及時將收到的支票和現(xiàn)金存入銀行。6.每天上午10理、主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。7.負(fù)責(zé)辦理每周二，四上午的各項退款工作。8.堅持收支兩條線原則，不得以任何理由坐支現(xiàn)金。9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作（三）收費員崗位職責(zé)1.手工涂改過的收費單據(jù)一律予以拒收）2.于當(dāng)日工作完畢時必須及時清算并上報出納員，做到日清月結(jié)。3.保管收回的存根聯(lián)。4.各種票據(jù)須按照序號使用，管理員領(lǐng)取新的票據(jù)時一定要交回上次所領(lǐng)取的票據(jù)；對于交回的票據(jù)，收費員要認(rèn)真審核，其作廢聯(lián)次不得缺頁，整本票5.月末根據(jù)手工臺賬和保安部開票員核對當(dāng)月收取的車位費明細(xì)，然后出據(jù)一份核對情況表，由雙方簽字后報送部門經(jīng)理。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。．賬務(wù)處理流程東嶼物業(yè)公司按照《企業(yè)會計制度》及東城區(qū)住宅發(fā)展中心《財務(wù)管理規(guī)制財務(wù)各類報表及財務(wù)報表情況說明。內(nèi)部牽制資產(chǎn)實物的保管與憑證賬簿相分離，財務(wù)收據(jù)、發(fā)票的保管與財務(wù)（發(fā)票）專用章相分離；2.往來結(jié)算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結(jié)算；3.公司財務(wù)專用章、法人印章與支票、發(fā)票管理人員相分離，單位財務(wù)專用章、法人印章由部門經(jīng)理保管，支票由出納保管，發(fā)票由會計保管。業(yè)公司內(nèi)部財務(wù)報銷手續(xù)，并嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)制度，特制訂本規(guī)定：1.日?，F(xiàn)金報銷時，一律填寫支出憑單。支出憑單須注明支出日期、支出事項、支出大小寫金額，支出金額與原始發(fā)票一致，填寫完全，連同原始單據(jù)由部金。2.簽發(fā)支票須填寫支票申請單，注明使用日期，使用人，支票用途和使用金字后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票。3.凡屬采購工具，維修材料等用品，經(jīng)手人需先在發(fā)票后簽字，將采購物品交經(jīng)理、計劃部經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字，交出納人員報銷。4.所報銷發(fā)票均須使用北京市地稅局、國稅局統(tǒng)一發(fā)票，行政事業(yè)單位統(tǒng)一票，財務(wù)人員有義務(wù)和權(quán)利舉報并匯報上級領(lǐng)導(dǎo)。5.出納人員支付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金支付”印章。對于使用支票結(jié)算的，應(yīng)在原始票據(jù)上加蓋“轉(zhuǎn)賬支付”印章。6.本規(guī)定自2014年7月1日起施行。1.對一次性支出凈額不足2000元時，可以現(xiàn)金結(jié)算。2.對因公出差人員，可依據(jù)其采購物資和餐宿所需以現(xiàn)金形式提供差旅費。3.為便于工作，采購員借用的備用金由現(xiàn)金支付，但采購備用金不得長期借款。（須1－3個月內(nèi)沖抵結(jié)清，如需借款可重新申請）4.借支現(xiàn)金須填寫借款單，并由部門經(jīng)理、主管部門經(jīng)理、計劃部經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借5.現(xiàn)金支出超出30000元的，必須由公司董事長親自簽字后方可支付。6.不得以任何理由坐收坐支現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金不得超過3000元，特殊情況下最多不超過5000元。1.簽發(fā)支票須填寫支票申請單，注明使用日期，使用人，支票用途和使用金額（或2.支票持有人必須于2日內(nèi)交回發(fā)票，辦理支票結(jié)算手續(xù)。3.支票必須及時清繳，持票人持票數(shù)量累計不得超過2張。4.持票人丟失支票，由其本人按票面金額賠償。5.單位財務(wù)專用章、法人章及支票必須分開管理。1.費，所收全部費用及時上交財務(wù)收費處。2.3.發(fā)票和收據(jù)須按照序號連續(xù)使用。4.收費發(fā)票和收據(jù)須由專人專用，專領(lǐng)專管，不得轉(zhuǎn)借他人。5.屬時間、金額大小必須相符，不得私自涂改，須有交款人簽字。6.反作廢收據(jù)必須三聯(lián)復(fù)寫，注明作廢字樣，不得缺頁。7.整本收據(jù)使用完畢，存根必須保存完整，不得跳號和損毀。8.客戶（或業(yè)主）持收費員所開收據(jù)換開發(fā)票，一律到財務(wù)收費處辦理。9.使用完的票據(jù)必須及時交回財務(wù)收費處，方可領(lǐng)取新的票據(jù)。10.對于票據(jù)保管不嚴(yán)格或丟失、損壞，造成責(zé)任者，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)決議可處以調(diào)離、北京市xx物業(yè)管理有限責(zé)任公司財務(wù)部2014年7月30日財務(wù)人員違反財務(wù)制度的處理規(guī)定定，特制定以下制度。出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人1－3個月工資：1、2、未經(jīng)批準(zhǔn)，坐支現(xiàn)金的，擅自挪用或借用他人資金（現(xiàn)金）的。3、未經(jīng)批準(zhǔn)，利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。4、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的票據(jù)頂替銀行存款和庫存現(xiàn)金的。5、未經(jīng)批準(zhǔn)，將公司款項以個人名義存入其他銀行的。出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)予解聘財務(wù)人員：