財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度培訓(xùn)講義

財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理工具箱第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、一般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財(cái)務(wù)部職責(zé)六、財(cái)務(wù)部權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會(huì)計(jì)核算管理一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)二、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)二、審計(jì)專員崗位職責(zé)三、審計(jì)工作流程四、貨幣資金審計(jì)流程五、存貨審計(jì)流程六、收入審計(jì)流程七、成本審計(jì)流程八、利潤(rùn)審計(jì)流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報(bào)流程第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

、一般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖總經(jīng)理經(jīng)理副經(jīng)理 I主辦會(huì)計(jì)務(wù)管理員收入核算會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)費(fèi)用核算會(huì)計(jì)利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)往來核算會(huì)計(jì)現(xiàn)金出納銀行出納級(jí)公司會(huì)計(jì)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖費(fèi)用與綜合管理處四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財(cái)務(wù)部職責(zé)職責(zé)1)卜〉嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系職責(zé)2),健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理職責(zé)3),分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況職責(zé)4),當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息職責(zé)5),編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案職責(zé)6,負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放職責(zé)7),負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理職責(zé)8),協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作職責(zé)9)卜)進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作職責(zé)10),有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作職責(zé)11)編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作

六、財(cái)務(wù)部權(quán)力權(quán)力1)參與參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力權(quán)力2:*參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力權(quán)力3；》與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力權(quán)力4:參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力權(quán)力5:對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處罰權(quán)力6:I)對(duì)其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核權(quán)力7:部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)權(quán)力8:,要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力權(quán)力91其他相關(guān)權(quán)力職責(zé)1七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)職責(zé)1在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作職責(zé)3職責(zé)2 職責(zé)3負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)4職責(zé)4進(jìn)行稅收管理和方案制定職責(zé)6職責(zé)6職責(zé)5,健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議

八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)職責(zé)1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)2I）根據(jù)集團(tuán)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)3））負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)職責(zé)4制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé)6））負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)7咨人咨產(chǎn)…理 ,J/負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理職責(zé)8J）對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作職責(zé)9對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持職責(zé)10^,向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況，為集團(tuán)高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11）〉組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施

九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)職責(zé)1I）財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行 ，職責(zé)2I）組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì) /職責(zé)3有效地管理運(yùn)用資金 」職責(zé)4））監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費(fèi)用開支管理 ,職責(zé)5J）建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 ,職責(zé)6）,審核會(huì)計(jì)憑證職責(zé)7I）審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表 ,職責(zé)8））對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé)9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系 ，第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算職責(zé)3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施職責(zé)5 監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確三、預(yù)算編制程序三、預(yù)算編制程序二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制職責(zé)4,對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告職責(zé)5J,）編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案職責(zé)7按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作總經(jīng)理預(yù)算部主管預(yù)算會(huì)計(jì)各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程五、年度預(yù)算編制平衡流程五、年度預(yù)算編制平衡流程五、年度預(yù)算編制平衡流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)開始審批審批審簽審批結(jié)束編制部門預(yù)算計(jì)劃②召開本部門預(yù)算會(huì)④召開預(yù)算會(huì)議W⑥預(yù)算調(diào)整會(huì).①召開預(yù)算會(huì)⑤預(yù)算執(zhí)行③匯總預(yù)算上報(bào)參加會(huì)議參加會(huì)議參加會(huì)議預(yù)算調(diào)整提供資料審查監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行＞預(yù)算編制總預(yù)算六、年度預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門開始審批審核審批審核結(jié)束①提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)②編制調(diào)整方案③召開預(yù)算平衡會(huì)* 協(xié)調(diào)確定預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算審議預(yù)算調(diào)整報(bào)告組織編制總預(yù)算④編制新預(yù)算修訂預(yù)算七、現(xiàn)金預(yù)算流程開始結(jié)束審批審批審核審核總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 各部門④編制現(xiàn)金流量分析報(bào)告③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整*現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核＞編制現(xiàn)金流量預(yù)算①下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)* 預(yù)算的執(zhí)行②預(yù)算申報(bào)現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)價(jià)新的預(yù)算目標(biāo).第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)職責(zé)1制定成本核算制度職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤職責(zé)5職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤職責(zé)5職責(zé)6改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)6；］〉進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析二、成本控制專員崗位職責(zé).）/）執(zhí)行成本核算方案,；'）執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案三、現(xiàn)金清查處理流程開始結(jié)束審核總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出納①制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證③編制盤點(diǎn)登記日記賬②盤點(diǎn)核對(duì)填現(xiàn)金盤點(diǎn)表查明盈虧原因相應(yīng)賬務(wù)處理*清查組盤點(diǎn)審定四、銀行存款付款控制流程開始結(jié)束審批審核總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部相關(guān)職能部門部門經(jīng)理①?gòu)?fù)核記賬憑證授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)*制取結(jié)算憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)賬單核對(duì)編制調(diào)節(jié)表*簽訂結(jié)算契約審核原始憑證審核結(jié)算憑證?*編制記賬憑證制取原始憑證登記賬簿②賬證核對(duì)③賬賬核對(duì)五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部出納 會(huì)計(jì) 各部門一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)第四章資產(chǎn)管理

職責(zé)1在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材場(chǎng)、貝1-料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作職責(zé)2檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)職責(zé)2現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理職責(zé)3負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)職責(zé)3-賬、對(duì)賬工作職責(zé)4一、\、負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)場(chǎng)、貝4-領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購(gòu)。職責(zé)5））對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé)6,），?負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé)7））對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé)8；：’、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核職責(zé)9）;，組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作職責(zé)10飛,）每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng) ，二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)職責(zé)4 .\）負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理職責(zé)5 ；1,〉負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé)6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責(zé)7職責(zé)6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責(zé)7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作四、備用金收支賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程開始審核審核結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出納④填現(xiàn)金盤點(diǎn)表③盤點(diǎn)核對(duì)＞匯總收款憑證和付款憑證查明盈虧原因②登記日記賬一①制定現(xiàn)金清查制度編制盤點(diǎn)表⑤清查組盤點(diǎn)相應(yīng)賬務(wù)處理

開始審核審核結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出納④填現(xiàn)金盤點(diǎn)表③盤點(diǎn)核對(duì)＞匯總收款憑證和付款憑證查明盈虧原因②登記日記賬一①制定現(xiàn)金清查制度編制盤點(diǎn)表⑤清查組盤點(diǎn)相應(yīng)賬務(wù)處理開始審核結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出納 各部門①建立備用金預(yù)審核審核一借和報(bào)銷制度④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷③審核付款憑證②領(lǐng)取備用金付款編制付款憑證收付款登記賬簿登記日記賬+使用備用金⑤登記日記賬開始審核結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出納 各部門①建立備用金預(yù)審核審核一借和報(bào)銷制度④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷③審核付款憑證②領(lǐng)取備用金付款編制付款憑證收付款登記賬簿登記日記賬+使用備用金⑤登記日記賬填填制領(lǐng)款單信息歸檔賬務(wù)處理 ?五、應(yīng)收賬款管理流程五、應(yīng)收賬款管理流程五、應(yīng)收賬款管理流程五、應(yīng)收賬款管理流程業(yè)務(wù)部六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程開始結(jié)束審批審批審核審核總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部設(shè)備部各部門②呈報(bào)盤點(diǎn)通知和盤點(diǎn)表格提出解決問題的方案①制定全面盤點(diǎn)計(jì)劃會(huì)計(jì)主管審核簽字填寫相關(guān)盤點(diǎn)表并簽字⑤實(shí)施解決方案召開盤點(diǎn)會(huì)議審閱相關(guān)賬務(wù)處理.寫出盤點(diǎn)報(bào)告④整理匯總*進(jìn)行盤點(diǎn)③組織盤點(diǎn)簽字并傳單上報(bào)第五章籌資與投資管理

一、籌資與投資主管崗位職責(zé)職責(zé)1I）擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé)2））擬定公司各項(xiàng)證券管理制度職責(zé)3J）擬定公司股利分配制度職責(zé)4通過對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)職責(zé)5J）負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向職責(zé)6I）進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃職責(zé)7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé)9））對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制職責(zé)10J）參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)11I）管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議職責(zé)12））負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)職責(zé)13配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé)14》其他相關(guān)工作二、籌資專員崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)職責(zé)1）,研究相關(guān)信息，對(duì)企業(yè)所處的資本市場(chǎng)和政策變動(dòng)情況進(jìn)行全面評(píng)估和分析職責(zé)2I）分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，分析并評(píng)價(jià)企業(yè)的資本負(fù)債結(jié)構(gòu)職責(zé)3管理現(xiàn)有籌資渠道相關(guān)工作職責(zé)4開發(fā)新的籌資渠道職責(zé)5I）負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金的籌劃工作，策劃組織相關(guān)的籌資活動(dòng)職責(zé)6完成企業(yè)的籌資任務(wù)職責(zé)7I）其他相關(guān)工作三、投資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)職責(zé)1:)＞在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行資本市場(chǎng)分析職責(zé)2:))對(duì)特定機(jī)構(gòu)的資本市場(chǎng)和證券變動(dòng)進(jìn)行全面評(píng)估職責(zé)3/))負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)評(píng)審工作職責(zé)4)卜)參與投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)5):〉對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查、財(cái)務(wù)測(cè)算、成本分析和敏感性分析職責(zé)6)》具體承攬投資項(xiàng)目，并設(shè)計(jì)方案，組織實(shí)施，定期匯報(bào)工作進(jìn)度職責(zé)7)〉及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)對(duì)投資項(xiàng)目的行為產(chǎn)生重大影響的事件或變動(dòng)信息職責(zé)8)〉在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，收繳投資項(xiàng)目收益職責(zé)9)〉收集、整理投資項(xiàng)目檔案，建立、維護(hù)投資信息庫(kù)職責(zé)10:〉參加部門的有關(guān)管理會(huì)議，參與重大業(yè)務(wù)及管理決策職責(zé)11:其他相關(guān)工作四、籌資管理流程四、籌資管理流程四、籌資管理流程四、籌資管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 籌資與投資主管 籌資專員五、銀行借款籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 銀行審批審核審批②審批審批審核審批結(jié)束開始否是③簽訂借款合同準(zhǔn)備相關(guān)材料⑥結(jié)算憑證歸還執(zhí)行籌資計(jì)劃①提出借款申請(qǐng)準(zhǔn)備材料④提取借款使用借款編制籌資計(jì)劃⑦歸還本息⑤貸后檢查*發(fā)放貸款?賬戶扣款??簽訂借款合同六、投資管理流程六、投資管理流程六、投資管理流程六、投資管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理 籌資與投資主管 投資專員開始旦否審核審核審核②可行結(jié)束否是是是否參與驗(yàn)收③編制投資項(xiàng)目建議書①選擇投資項(xiàng)目④制定具體計(jì)劃安排執(zhí)行評(píng)估報(bào)告⑥項(xiàng)目驗(yàn)收下達(dá)計(jì)劃洽談意向*咨詢調(diào)查⑤執(zhí)行第六章會(huì)計(jì)核算管理

一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)職責(zé)1J）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)2I）負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告職責(zé)3））負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé)4進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用職責(zé)5J）掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé)6I）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析職責(zé)8））協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核職責(zé)9指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé)10）〉分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見職責(zé)11I）負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責(zé)12））完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作職責(zé)1二、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助會(huì)計(jì)核算主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施職責(zé)2協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責(zé)4正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無誤職責(zé)5 根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬職責(zé)6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算職責(zé)7了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算職責(zé)8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議職責(zé)9負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責(zé)職責(zé)10協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出建議職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)核算主管 會(huì)計(jì)人員五、科目匯總表核算流程五、科目匯總表核算流程五、科目匯總表核算流程五、科目匯總表核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員七、利潤(rùn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程開始審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部各部門制定申購(gòu)計(jì)劃審定審核計(jì)劃一.開始審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部各部門制定申購(gòu)計(jì)劃審定審核計(jì)劃一.制定采購(gòu)計(jì)劃結(jié)束審批審核建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬變更資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬.④調(diào)整固定資j產(chǎn)賬目②固定資產(chǎn)入賬盤點(diǎn)清理③定期核對(duì)審定核定報(bào)銷發(fā)票⑤組織盤點(diǎn)賬物核對(duì)報(bào)損、轉(zhuǎn)移盤點(diǎn)結(jié)束審批審核建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬變更資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬.④調(diào)整固定資j產(chǎn)賬目②固定資產(chǎn)入賬盤點(diǎn)清理③定期核對(duì)審定核定報(bào)銷發(fā)票⑤組織盤點(diǎn)賬物核對(duì)報(bào)損、轉(zhuǎn)移盤點(diǎn)使用①簽批發(fā)票采購(gòu)建立固定資產(chǎn)總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)核算主管 會(huì)計(jì)人員 各部門第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé)1)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé)2)對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé)3)監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)職責(zé)4)))登記、保管各種明細(xì)賬、總分類賬職責(zé)5)定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜職責(zé)6)設(shè)計(jì)、修訂會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)表單，分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表職責(zé)7)做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作職責(zé)8:執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出職責(zé)9)〉管理往來賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)職責(zé)10)每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目職責(zé)11完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé)1)整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算職責(zé)2)撰寫公司成本分析報(bào)告職責(zé)3)負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記職責(zé)4)匯總總賬，進(jìn)行試算平衡職責(zé)5)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算職責(zé)6)))負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算職責(zé)7)負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作職責(zé)8)〉進(jìn)行現(xiàn)金與支票管理職責(zé)9)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂職責(zé)10)完成財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)三、產(chǎn)品定額成本編制流程開始審批審核結(jié)束生產(chǎn)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 所有單位②產(chǎn)品定額成本試用③產(chǎn)品定額成本修改供應(yīng)部采購(gòu)資料其他費(fèi)用人力資源部資料生產(chǎn)計(jì)劃部門資料④確定產(chǎn)品定額成本①定額成本編制四、產(chǎn)品成本核算管理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車間各下屬單位五、成本核算賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)審批結(jié)束④確定成本核算方法①確定成本計(jì)算對(duì)象②生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配⑤計(jì)算總成本和單位成本在制品與產(chǎn)成品的分配確定成本開支范圍*③費(fèi)用明細(xì)賬原始記錄第八章應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)職責(zé)1 負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)2 應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）職責(zé)3j;監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé)4 負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé)6 壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)2））根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動(dòng)職責(zé)3建立、維護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息職責(zé)4I）每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責(zé)5通過賬款分析，對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責(zé)6協(xié)助主管應(yīng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料職責(zé)7I）每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表職責(zé)8））向?qū)徲?jì)部門等提供資料支持職責(zé)9））完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作四、應(yīng)收票據(jù)處理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程三、應(yīng)收賬款管理流程應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部開始付款審核結(jié)束是否是③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款「'、??、 否付款①交單L②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑦賬務(wù)處理⑨存檔⑤催款①交單>⑥法律訴訟財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方五、呆賬死賬確認(rèn)流程財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)六、壞賬處理流程六、壞賬處理流程六、壞賬處理流程六、壞賬處理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理第九章審計(jì)管理

一、審計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé)1)〉編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則職責(zé)21,規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求職責(zé)3)〉審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)41)分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)5)〉對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé)6))指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)71,定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé)81〉控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為職責(zé)9)〉協(xié)助外部審計(jì)工作的開展職責(zé)10))負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)職責(zé)11),完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作

二、審計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé)1)〉審核和證明公司的財(cái)務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責(zé)21,審核年度報(bào)告中是否對(duì)公司的事務(wù)給予虛假的介紹職責(zé)3)〉查看公司的賬本和會(huì)計(jì)報(bào)表職責(zé)41〉對(duì)嚴(yán)重影響公司存在和發(fā)展的任何事項(xiàng)提出報(bào)告職責(zé)5))按審計(jì)目標(biāo)收集和整理審計(jì)證據(jù)職責(zé)6)〉分析和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論職責(zé)71)負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議職責(zé)81,公正和誠(chéng)實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作職責(zé)9)〉審計(jì)資料歸檔職責(zé)10))同業(yè)務(wù)部門及工作人員保持有效的工作關(guān)系職責(zé)