論有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定證據(jù)之間的邏輯關(guān)系

論有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定證據(jù)之間的邏輯關(guān)系論有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定證據(jù)之間的邏輯關(guān)系

【Abstract】Shareholderqualificationistheprerequisiteforshareholderstoenjoytherightsandfulfilltheobligations.Thearticlesofcompany，thecapitalcontributioncertificate，theregisterofshareholdersandtheindustrialandcommercialregistrationarethemainevidencesofthequalificationoftheshareholdersofthelimitedliabilitycompanyasstipulatedinthecompanylaw.Thispaperwillanalyzetheeffectoftheaboveevidencesonthequalificationofshareholdersandthelogicalrelationshipbetweenthem.

【Keywords】limitedliabilitycompany；shareholderqualification；evidence

【中圖分類號(hào)】D922.291.91【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A【文章編號(hào)】1673-1069〔2022〕04-0066-02

1股東資格確認(rèn)的重要性

股東資格是指股東地位，股東基于該種地位，享有股東權(quán)利，承當(dāng)股東義務(wù)。具有股東資格是股東權(quán)的前提。

股東資格影響到股東的權(quán)利義務(wù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、債權(quán)人查究股東瑕疵出資責(zé)任、股東與公司之間的關(guān)系、股東與公司各組織機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等多個(gè)方面。目前，我國(guó)公司法在立法上，對(duì)于股東資格的認(rèn)定還處于含糊狀態(tài)，而在司法實(shí)踐中，因不足統(tǒng)一的立法規(guī)范，司法機(jī)構(gòu)的認(rèn)定規(guī)范不一。有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)規(guī)范問題，既是司法審判實(shí)踐中需要解決的實(shí)際問題，也是公司法理論問題。[1]

2辨別不同的權(quán)利取得方式，確認(rèn)股東資格

根據(jù)權(quán)利的取得方式，股權(quán)的取得包括原始取得和繼受取得。原始取得是指通過向公司出資取得股權(quán)。原始取得股權(quán)的股東包括創(chuàng)始股東和新來股東。創(chuàng)始股東是公司設(shè)立時(shí)向公司出資的股東，新來股東是公司增資時(shí)向公司增資的股東。股權(quán)的繼受取得包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)贈(zèng)與、繼承、遺贈(zèng)、夫妻財(cái)產(chǎn)分割等方式。論文主要討論基于契約行為取得的股權(quán)，包括基于出資和基于受讓取得股權(quán)。

2.1原始取得股權(quán)的股東

2.1.1公司章程

對(duì)于原始取得的股《?！恫还苁莿?chuàng)始股東，還是新來股東，都是基于出資而獲得股東身份。出資人將出資財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)讓渡給公司，在公司成立之后，獲得股東身份，并基于該身份及持股比例向公司主張股東權(quán)利[2]。出資包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即認(rèn)繳出資和實(shí)繳出資。股東認(rèn)繳出資，是指股東向公司作出繳納出資的意思表示；股東實(shí)繳出資，是指股東實(shí)際向公司繳納出資、將股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)讓渡給公司。

有關(guān)股東認(rèn)繳出資的證據(jù)，主要是公司章程。股東認(rèn)繳出資，是投資人成為股東的起點(diǎn)。股東認(rèn)繳出資的證據(jù)是最根底、最基本的證據(jù)。股東簽署公司章程，體現(xiàn)了股東向公司出資、成為股東的意思表示。公司在增加注冊(cè)資本時(shí)，可以吸收新股東參加。這時(shí)，新的股東需要與原來的股東共同對(duì)公司章程進(jìn)行變更。

2.1.2出資證明書

股東實(shí)繳出資的證據(jù)主要是出資證明書。?公司法》第31條規(guī)定：有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。出資證明書應(yīng)當(dāng)載明股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期。出資證明書由公司蓋章。出資證明書是證明投資人已經(jīng)依法履行繳付出資義務(wù)的法律文件。股東如果分期繳納出資，公司應(yīng)當(dāng)就其每一期出資向其出具出資證明書。

雖然公司法規(guī)定公司應(yīng)當(dāng)向履行了出資義務(wù)的股東簽發(fā)出資證明書，但也有很多公司并未按照法律條文操作，或者操作并不標(biāo)準(zhǔn)。在這種情形下，股東可以要求公司履行簽發(fā)出資證明書的義務(wù)，但公司如果不履行該義務(wù)，不影響股東資格的認(rèn)定，法院也可以根據(jù)公司向股東出具的繳納出資確認(rèn)書、收據(jù)、銀行匯款回單等能夠確認(rèn)股東已經(jīng)繳納出資的證據(jù)認(rèn)定股東履行了出資義務(wù)，具有股東資格。

2.1.3股東名冊(cè)

?公司法》第32條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，股東名冊(cè)上應(yīng)當(dāng)記載股東的姓名或名稱、住所、出資額、出資證明書編號(hào)。記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。由此可見，在無相反證明的情形下，公司股東名冊(cè)的效力主要表現(xiàn)在下列兩個(gè)方面：

①推定效力。即在股東名冊(cè)上記載為股東的，可推定為公司股東；

②反抗效力。即公司可以拒絕成認(rèn)未在冊(cè)的股東。[3]

2.1.4工商登記

?公司法》第32條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得反抗第三人。很明顯，工商登記的效力在于反抗公司股東以外的第三人。

2.2瑕疵出資股東的股東資格

對(duì)于瑕疵出資的股東，司法實(shí)踐中比擬統(tǒng)一的做法是，對(duì)于股東資格予以確認(rèn)，由瑕疵出資的股東承當(dāng)未出資的法律后果。

股東是否履行出資義務(wù)與股東資格是兩個(gè)問題，股東資格是股東履行股東義務(wù)的前提條件，首先具有股東資格，才需要履行股東義務(wù)，至于義務(wù)履行與否、是否全面履行那么應(yīng)由其他的規(guī)那么解決。對(duì)于瑕疵出資股東，其法律后果是對(duì)公司需要承當(dāng)資本充實(shí)責(zé)任，對(duì)其他已出資股東需要承當(dāng)違約責(zé)任，對(duì)公司債權(quán)人那么在其未出資范圍內(nèi)承當(dāng)損害賠償責(zé)任。此外，就股東權(quán)來說，股東的表決權(quán)、股利分配請(qǐng)求權(quán)等非自益權(quán)還會(huì)受到限制，如果公司章程或股東會(huì)決議有規(guī)定，公司還可以對(duì)股東進(jìn)行除名。

2.3股權(quán)受讓方的股東資格認(rèn)定

公司法解釋三第23條規(guī)定：當(dāng)事人之間對(duì)股權(quán)歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，一方請(qǐng)求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。根據(jù)該條規(guī)定，受讓股東取得股東資格的條件是股權(quán)“已經(jīng)收讓〞，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，但該司法解釋對(duì)于何為“已經(jīng)受讓〞及受讓方獲得股東資格的時(shí)間節(jié)點(diǎn)并沒有作出進(jìn)一步規(guī)定。考慮股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的契約性，應(yīng)當(dāng)允許雙方當(dāng)事人對(duì)于股權(quán)受讓的條件、受讓方取得股東資格的時(shí)間節(jié)點(diǎn)自行約定。如果沒有約定或約定不明，那么應(yīng)以受讓方與公司其他股東簽署新的公司章程為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，因?yàn)楣菊鲁淌怯晒蓶|共同簽署的，是關(guān)于股權(quán)權(quán)利義務(wù)、公司治理的契約，是對(duì)股東成員身份的認(rèn)可，正是以成員身份為前提，才波及對(duì)股東的權(quán)利義務(wù)、公司治理等問題作出安頓。

對(duì)于受讓股權(quán)的新股東，公司有義務(wù)向其簽發(fā)出資證明書、修改股東名冊(cè)，辦理工商登記。在這些義務(wù)方面，繼受取得與原始取得是一致的，這幾種證據(jù)的效力也是一致的。

3四種主要證據(jù)之間的邏輯關(guān)系

關(guān)于股東資格問題，公司法上規(guī)定了公司章程、出資證明書、股東名冊(cè)、工商登記這四項(xiàng)有關(guān)內(nèi)容，實(shí)踐中，認(rèn)定股東資格的常見、主要證據(jù)也是這四種，或者圍繞這四種進(jìn)行分析。

綜上可見，不管是原始取得的股權(quán)，還是受讓取