我國小微企業(yè)國際貿易融資問題及對策

我國小微企業(yè)國際貿易融資問題及對策我國小微企業(yè)國際貿易融資問題及對策

中圖分類號：F276.3文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X〔2022〕07-0007-02

小微企業(yè)是被稱為“小舢板〞的特殊群體，是由小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊和個體工商戶構成中國企業(yè)的“毛細血管〞群體，它們規(guī)模雖小，但數量龐大，目前我國已有約四千萬戶。隨著我國社會主義市場經濟的不斷開展，小微企業(yè)已成為經濟社會開展的重要力量，在增加就業(yè)、促進經濟增長、科技創(chuàng)新與社會和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，據悉我國中小企業(yè)和非公有制企業(yè)的數量已經超過四千二百萬戶，占全國企業(yè)總數99.8%，其中中小企業(yè)數量到達四百三十多萬戶，個體經營戶到達三千八百多萬戶；對GDP的奉獻超過50%，稅收占比接近六成，在解決城鎮(zhèn)新增就業(yè)問題上更是提供了80%以上的崗位，成為我國對外貿易一支重大的力量。

由于小微企業(yè)規(guī)模小、產品單一、經營分散，與大中型企業(yè)相比處于弱勢地位，往往被無視、被輕視，尤其在經濟出現較大波動時，更容易受到沖擊，顯得非常脆弱，而當前小微企業(yè)國際貿易業(yè)務開展很大的瓶頸在于融資難，這不僅影響企業(yè)經營規(guī)模的擴大，甚至威脅到企業(yè)的生存。根據北京大學國家開展研究院聯合阿里巴巴日前發(fā)布的?中西部小微企業(yè)經營與融資現狀調研報告》顯示，72.92%的小微企業(yè)當前有融資需求，資金短缺已嚴重影響小微企業(yè)的生存開展，40.58%的小微企業(yè)因為企業(yè)自身資金缺乏而無力接單。因此，切實解決小微企業(yè)國際貿易融資難問題，幫忙其突破外貿業(yè)務開展瓶頸，具有十分重要的現實意義。

一、我國小微企業(yè)國際貿易融資難的原因分析

國際貿易融資是圍繞國際貿易結算的各個環(huán)節(jié)所發(fā)生的資金和信用的融通活動。根據?巴塞爾協議》〔2022-6〕的定義，貿易融資是指在商品交易過程中，運用短期性結構融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收款等資產的融資。國際貿易融資是銀行圍繞著國際結算的各個環(huán)節(jié)為進出口商品提供便利資金的總和。

當前，我國中小微企業(yè)國際貿易融資難不僅有企業(yè)自身的原因，還面臨著銀行體系原因和政府政策法規(guī)等方面的影響。

〔一〕企業(yè)自身原因

1.自身實力較弱，不足穩(wěn)健的財務支持

在我國經營出口的小微企業(yè)數量眾多，但經營規(guī)模普遍較小，資金實力有限，總體效益不佳，加上賬務核算不標準，財務信息不透明，又不足必要的抵押資產，導致其信用度不高，融資能力低下。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，示例在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國內市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風險，造成傳統(tǒng)的貿易融資出現障礙。

而新型國際貿易融資衍生工具的費率一般都比擬高，使得小微企業(yè)很難獲得此類融資；而且小微企業(yè)出口由于受規(guī)模限制，單筆進出口業(yè)務量一般較小，而交易費率偏高，使得企業(yè)難以承受。比方辦理一筆保理業(yè)務，保理費約在1%左右，企業(yè)往往在增加本錢與降低風險之間猶豫不定。而且隨著外貿競爭日益劇烈，利潤空間日漸下降，衍生金融工具的高費率成了其廣泛推廣的絆腳石，加之附加值少、出名品牌少更是我國小微企業(yè)進出口產品的短腿所在，在人民幣升值情況下，產業(yè)短腿帶來的弊端日益凸顯，也不利于小微企業(yè)進行國際貿易融資。

2.不足完備的信用管理體系

目前，大多數小微企業(yè)還沿用多年來形成的傳統(tǒng)交易方式，對出口風險的認識還停留在控制非信用證業(yè)務的層次上，無視對進口方資信的調查，加劇了出口企業(yè)的收款風險。據商務部一項研究報告統(tǒng)計，中國從事進出口業(yè)務的企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%中又有93%是具有外資背景的跨國企業(yè)。很多國內公司沒有認識到海外欠賬的風險和本錢，隨著時間的拖延，這些拖欠款的追討將越來越難。目前，我國海外拖欠款中歹意欺詐已占所有欠款案的66%。同時利用外部保險機構，如出口信用保險來防止風險的中小企業(yè)還不多，這對我國小微企業(yè)的貿易融資造成了直接的影響。

3.不足復合型的業(yè)務人員，對國際貿易風險不足估計

我國小微企業(yè)由于涉入外貿領域時間不長，不足復合型的高素質業(yè)務人員，對復雜的國際貿易風險不足應有的估計，對國際貿易融資不足了解，如何靈活運用融資伎倆吸引國外客戶，從而完成交易，更是知之甚少，這些都制約著小微外貿企業(yè)國際貿易融資的成功發(fā)展。

4.不足適合的抵押品，融資授信困難

大多數小微企業(yè)的土地屬非有償占用，不足作為設定抵押的條件和可供質押的物品或憑證，企業(yè)的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續(xù)煩瑣、時效性差，不合乎貿易融資方便快捷的特點。在擔保不能落實的情況下，銀行無法授予其融資額度。小微企業(yè)為解決擔保問題，往往幾家企業(yè)之問互保，這樣，不但擔保能力有限，而且也為企業(yè)的長期經營埋下了隱患。因此我國的小微企業(yè)也普遍存在生命周期比擬短，銀行不愿意擔保風險，形成惡性循環(huán)，小微企業(yè)雖然數量比擬多，但是能夠長期開展壯大的卻很少。

〔二〕銀行體系原因

1.銀行與中小企業(yè)信息不對稱，二者關系不和諧

我國小微企業(yè)數量多、質量良莠不齊，銀行在無法充沛了解貸款企業(yè)真實情況的條件下，為了防止逆向選擇和道德風險的發(fā)生，對小微企業(yè)實行“信貸配給〞，即要求比大企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。2.不足針對中小企業(yè)融資的金融產品、信貸評價體系和擔保體系

我國金融政策和融資體系都是以國有企業(yè)特別是國有大型企業(yè)為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也不足適用于中小企業(yè)的評價模塊，而是參照大企業(yè)規(guī)范，過多地考慮企業(yè)的財務指標，導致眾多有融資需求的企業(yè)無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業(yè)融資困難的問題，必須針對中小企業(yè)的特點，開展更加有效的融資模式。

3.銀行操作環(huán)節(jié)和審批程序繁多

目前我國小微企業(yè)的融資伎倆和工具都很不標準，很不穩(wěn)定。銀行出于風險的考慮，一般不愿意對小微企業(yè)提供綜合授信，往往實行業(yè)務分布審批，這樣就不利于貿易融資的時效性，更容易耽擱商機。

4.銀行在國際貿易融資過程中存在違規(guī)操作現象

近些年由于銀行的規(guī)模和數量迅速擴張，而對風險防備方面有所松懈，一些從業(yè)人員利用內部操作程序上的漏洞套取資金的現象時有發(fā)生，給銀行造成較大的損失，也在一定程度上給相關企業(yè)帶來負面影響。同時，由于商業(yè)銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿易融資業(yè)務不足了解，對國際貿易融資業(yè)務的風險性普遍認識較為淺薄，造成信用證墊款無法收回；對國際貿易融資業(yè)務在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產質量等方面的作用認識缺乏、認為貿易融資業(yè)務在整個信貸資產中的數量少，作用不大，從而導致銀行在這其間埋下很多的風險隱患，都對小微企業(yè)的貿易融資造成了不利的影響。

〔三〕政府政策法規(guī)原因

1.政府對小微企業(yè)開展的政策支持不夠

近幾年，國家逐漸意識到小微企業(yè)的重要作用，加大了對小微企業(yè)的扶持力度，2022年6月通過了?中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，但我國還沒有一個成熟的小微企業(yè)支持體系，與興旺國家相比，扶持力度還不夠。如在稅收補貼方面，德國對中小企業(yè)免征營業(yè)稅、提高固定資產折舊率等，法國對中小企業(yè)提供就業(yè)補貼，美國提供研究與開發(fā)補貼。

2.我國國際貿易融資的法律制度建設與國際相比相對滯后

我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務的開展，有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國法律上還沒有相應標準，如押匯業(yè)務中銀行對單據與貨物的權利如何，這些法律空白和不完善的地方，使國際貿易融資業(yè)務的風險大大增加。

二、我國小微企業(yè)貿易融資對策倡議

我國小微企業(yè)要突破貿易業(yè)務開展瓶頸，首當其沖就要解決融資難的問題，而光靠企業(yè)自身是無法達成的，還需要銀行和國家政策的支持。

〔一〕完善小微企業(yè)自身建設

首先，企業(yè)決策者、財務人員和業(yè)務員都要轉變傳統(tǒng)的經營觀念，提高業(yè)務人員的專業(yè)業(yè)務素質。在大力轉變經營方式、實行以市場為導向的營銷方式的同時，樹立出口的風險本錢意識，將出口風險本錢納入財務核算的范疇，建立相應的財務會計制度，從而真正將出口風險防備納入外貿出口企業(yè)經營管理之中，還應該加強對應收賬款的防備以及對客戶資信的調查與管理。其次，樹立信用意識，提高企業(yè)資信度。再次，建立靈活有效的組織制度。從中小企業(yè)外部的組織形式來看，可以建立緊密的企業(yè)集團，也可以建立渙散的以專業(yè)化協作為中心的合作生產制度。

〔二〕從商業(yè)銀行著手改良我國小微企業(yè)國際貿易融資體系

適合商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)展國際貿易融資的品種，歸結起來主要有下列五種：一是貨權或動產質押授信業(yè)務；二是出口退稅托管貸款；三是出口信用險項下融資；四是出口保理業(yè)務；五是大力開展銀行融資風險較低的福費廷業(yè)務。首先銀行應加強對企業(yè)相關業(yè)務人員的培訓，使其充沛了解銀行各類貿易融資產品的特點和方式，發(fā)揮理財參謀的作用，適時的向小微企業(yè)推介貿易融資產品；其次銀行應該積極創(chuàng)新貿易融資效勞，滿足小微多方面的貿易融資需求。

同時銀行應該制定覆蓋所有國際結算、貿易融資業(yè)務崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)的內控制度體系。一方面應建立獨立的、有權威的內部稽核監(jiān)督機制，使各項內控措施的有效實施得以保證；另一方面，內控制度的核心是強化交易從業(yè)人員的控制，制定標準的崗位制度、嚴格的操作程序和合理的工作規(guī)范，建立相互配合、催促、制約的工作關系。

最后銀行應適度擴大中小企業(yè)授信審批權限，簡化中小企業(yè)授信操作流程。對于中小企業(yè)授信審批權限內的工程，由行內信審部審核和審批人審批后即可放款；實行授信額度管理，額度內用款，相關業(yè)務部門負責人審核同意后即可放款，無需再報信審部門審核。通過上述伎倆，建立了一套高效的中小企業(yè)貸款審批機制，提高中小企業(yè)授信業(yè)務的審批效率。

〔三〕政府應加強對小微企業(yè)貿易融資的支持政策，健全貿易融資法律制度

1.借鑒興旺國家國際貿易融資的經驗

由于興旺國家在貿易融資方面起步較早，開展比擬快，有不少成功的經驗是值得借鑒的。如支持本國產品出口，興旺國家一般都堅持出口融資用于購置本國的機器設備和其他商品。對出口信貸及擔保工程嚴格審查，力求保證貸款的歸還。英國要求逐筆對貸款進行審查和決定，審查國外進口商的財產狀況及資信情況。在日本，政府官員詳細審查了解工程參與企業(yè)的情況，以保證其清償能力。一旦貸款被批準，銀行密切跟蹤，保證對貸款人的執(zhí)行進行持續(xù)監(jiān)督，在出現拖欠貸款時及時采取行動。以國家預算資金為主，多方籌集其他資金。西方國家出口融資的來源主要是依靠國家預算，此外也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金缺乏時在國內外市場發(fā)行債券籌集資金。

2.建立適合我國小微企業(yè)的貿易融資授信專項評審體制

國際貿易融資業(yè)務的風險管理需要建立完備的管理體系，利用先進的技術伎倆對整個業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)控管理，并協調銀行相關部門之間及各分行之間的協同配合。為了更加適應我國快速開展的出口貿易融資需求，基于出口貿易具有占用風險資產少、實際風險低、很強的自償性等特性，一些銀行正在探索新的貿易融資評審體制。當前比擬切合實際的做法就是建立貿易融資專項評審體制，具體做法是：第一步，將不同出口貿易融資根據不同風險權重分為低風險業(yè)務〔如信用證押匯、福費廷等〕、較低風險業(yè)務〔D/P押匯、信保項下出口發(fā)票融資等〕、一般風險業(yè)務和新產品業(yè)務；第二步，低風險業(yè)務由業(yè)務操作部門直接進入操作階段，較低風險業(yè)務由貿易融資評審官簽字后進入操作階段，對于一般風險業(yè)務由貿易融資評審委員會評審同意授權國際部負責人進入操作階段；第三步，貿易融資評審會負責審核貿易融資新產品的風險控制、操作流程、法律文本，審核通過后確認風險歸屬進入操作流程。

3.加強法制建設，完善國際貿易融資創(chuàng)新法律體系

立法部門應該結合國際貿易實際工作和未來開展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿易融資法律法規(guī)體系。示例，對國際貿易融資常見的做法，如押匯業(yè)中銀行對單據與