行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案_第1頁
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案_第2頁
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案_第3頁
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案_第4頁
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案_第5頁
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文檔簡介

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案行政事業(yè)單位內(nèi)部控制,是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo),通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。本站為大家整理的相關(guān)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案,供大家參考選擇。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[20XX)24號)文件精神,進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作,根據(jù)市、縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施辦法》(財會[20XX)11號)要求,結(jié)合我鎮(zhèn)實際,制訂如下實施方案:一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,是指單位在開展內(nèi)部控制制度建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制制度建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時,發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。二、基本原則第1頁共15頁(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。三、主要任務(wù)(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于9月中旬,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于9月底前,按照本實施方案的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會第2頁共15頁[20XX)21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向,確保在底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進,進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。各單位應(yīng)當(dāng)在部門本級及所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價,形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4),作為決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。(四)總結(jié)經(jīng)驗。各單位應(yīng)當(dāng)于11月10日前,向鎮(zhèn)財政所報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告??偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。四、有關(guān)要求(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實第3頁共15頁施我鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。(二)加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會[20XX)212號)文件精神,要加強會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機制,加大宣傳力度,推廣先進經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作,提高行政事業(yè)單位管理水平,根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)的要求,結(jié)合我區(qū)實際,特制定本工作方案。一、指導(dǎo)思想第4頁共15頁貫徹落實依法治國基本方略,全面推進依法行政,堅持科學(xué)規(guī)則、有序推進、問題導(dǎo)向、全面治理原則,全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動,強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約,防止內(nèi)部權(quán)力濫用,建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,促進行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高,為健全治理體系、提高治理能力奠定堅實基礎(chǔ),提供有力支撐。二、目標(biāo)任務(wù)通過行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施,夯實全區(qū)行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作,健全內(nèi)部控制體系,強化內(nèi)部控制流程,加強內(nèi)部權(quán)力制衡,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行;建立內(nèi)部報告制度,促進內(nèi)控信息公開;加強監(jiān)督檢查工作、加大考評問責(zé)力度,保證經(jīng)濟活動合法合規(guī);國有資產(chǎn)安全有效使用、財務(wù)信息真實完整有效,達到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理;提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗;提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo),形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的長效機制。三、工作機構(gòu)為抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施,成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,由區(qū)黨工委書記丁乙任組長,紀(jì)委書記楊正陸、副主任高翔任副組長,綜合管理辦主任聶會翔、紀(jì)檢監(jiān)察室主任郭艷輝、財政結(jié)算中心主任劉湘軍(兼任辦公室主任)為成第5頁共15頁員。領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施。四、工作步驟1、宣傳動員階段(20XX年10月)召開全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會,組織各單位學(xué)習(xí)財政部和財政廳有關(guān)文件精神,系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法,為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造氛圍、奠定基礎(chǔ)。各單位按照區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員部署暨培訓(xùn)大會要求,結(jié)合本單位工作實際,制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案,明確工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、實施步驟和工作要求。加大宣傳動員力度,組織全員學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),采取多種形式,實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)要點、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等,把認(rèn)真學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、本單位管理制度貫穿于施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全過程。2、組織實施階段(20XX年10月-11月)全區(qū)各行政事業(yè)單位以本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ),按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目第6頁共15頁錄。同時,對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理,形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄。在流程梳理的基礎(chǔ)上,按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系,結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟活動風(fēng)險點,形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告,報縣財政局會計股評審??h財政局會計股組織內(nèi)控建設(shè)專家團隊依據(jù)相關(guān)的政策文件和風(fēng)險清單及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告,對各單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行全面診斷,查找各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力,診斷出各單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,形成診斷報告,編制缺陷清單。各單位在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設(shè)計控制措施,形成書面整改意見啟動整改工作。3、驗收總結(jié)階段(20XX年12月)12月起,縣財政局將對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進行督導(dǎo)檢查、考核評估和全面驗收。對考核評估和驗收不合格、內(nèi)部控制建設(shè)落實不力的,將由縣財政局掛牌整改。第7頁共15頁全面驗收后,由會計股對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉,形成全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等),為單位更好地實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。五、工作要求1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,落實內(nèi)控建設(shè)專項經(jīng)費,確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機制,做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合,確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)推進有力、取得實效。2、實時跟蹤推進。各單位要按照時間節(jié)點和要求推進內(nèi)部控制建設(shè)工作,確保我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容。3、加強溝通協(xié)作。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作,既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管、也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通,形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點和問題,及時反饋給縣財政局會計股,以便組織相關(guān)人員到各單位進行交流指導(dǎo),保證內(nèi)部控制有效實施。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開展方案第8頁共15頁為推進全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作,提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我縣的貫徹實施和有序推進,特制定本實施方案:一、統(tǒng)一思想《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合,重點強化機制建設(shè),將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中,是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平,規(guī)范財經(jīng)秩序,落實中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。二、實施范圍20xx年1月1日起,全縣黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢查機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。三、總體目標(biāo)通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施,夯實全縣行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作,保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整,達到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。四、組織領(lǐng)導(dǎo)第9頁共15頁為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,縣財政局建立由局長負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施,局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機制,對全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負(fù)總責(zé)。各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機構(gòu),加強實施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),采用適當(dāng)?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制,制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求,負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運行工作。五、實施步驟全縣《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段:(一)組織發(fā)動(20xx年5月)20xx年5月,召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓(xùn)大會,組織各單位學(xué)習(xí)財政部通知精神,系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓,為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月-20xx年10月)各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下:1、準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作,培育良好的內(nèi)部控制文化,形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍,二是按照本通知的要求,制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方第10頁共15頁案,盡早啟動此項工作,并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。2、建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,具體工作步驟如下:(1)流程梳理:各單位以本單位的經(jīng)濟活動為基礎(chǔ),按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理,在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時,對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理,形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄。(2)風(fēng)險評估:在流程梳理的基礎(chǔ)上,結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟活動風(fēng)險點,形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單。(3)內(nèi)控診斷:依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷,查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力,診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,形成診斷報告,編制缺陷清單。(4)管控設(shè)計:在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口第11頁共15頁管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設(shè)計控制措施。(5)制度建設(shè):根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。(6)組織實施:根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,全面組織內(nèi)控制度的實施。(7)信息化落地:根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要,逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,達到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動”生成,實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。(三)總結(jié)(20xx年11月-20xx年12月)全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后,及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。20xx年11月起,財政、審計部門組織相關(guān)人員、各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會成員等對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進行督導(dǎo)檢查、考核評估,對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉,形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等),為單位更好地實施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。第12頁共15頁鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結(jié)果納入20xx年度單位財務(wù)管理績效評估和單位財會人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。六、工作要求(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,采取多種形式,實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。(二)加強領(lǐng)導(dǎo)各業(yè)務(wù)主管部門,既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者,也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導(dǎo)者,要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作,形成內(nèi)控管理范本,加強對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導(dǎo)和檢查

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