財政學(xué)課件 第2章 財政的目標(biāo)與評價標(biāo)準(zhǔn)

第2章 財政的目標(biāo)與評價標(biāo)準(zhǔn)概要2.1效率2.2公平2.3效率與公平的關(guān)系2引例中國面臨經(jīng)濟(jì)增長之痛3引言人類從事經(jīng)濟(jì)活動的目的：增進(jìn)社會福利社會福利是效率與公平的函數(shù)效率問題：如何生產(chǎn)出盡可能多的產(chǎn)品和服務(wù)；公平問題：產(chǎn)品和服務(wù)如何在社會成員間恰當(dāng)分配。

評價經(jīng)濟(jì)活動的基本準(zhǔn)則效率公平42.1效率2.1.1效率的含義2.1.2生產(chǎn)效率2.1.3產(chǎn)品組合效率2.1.4交換效率2.1.5衡量效率的簡單法則2.1.6競爭性市場的效率52.1.1效率的含義在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，效率一般指帕累托效率帕累托效率（Paretoefficiency），指不可能通過資源的重新配置，達(dá)到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結(jié)果。帕累托改善（Paretoimprovement），指可以通過資源的重新配置，達(dá)到使某個人的境況變好、而不使其他任何人的境況變差的結(jié)果。帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。6實(shí)現(xiàn)帕累托效率的三大條件生產(chǎn)效率：在現(xiàn)有資源和技術(shù)條件的限制下，如何將各種資源用于不同產(chǎn)品的生產(chǎn)，才能使產(chǎn)出最大？產(chǎn)品組合效率：在產(chǎn)出給定的條件下，什么樣的產(chǎn)品組合才能最大限度地滿足社會的要求和愿望？

交換效率：在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品應(yīng)怎樣被各個人所利用才最為理想？72.1.2生產(chǎn)效率生產(chǎn)效率問題：在現(xiàn)有資源和技術(shù)條件的約束下，使產(chǎn)出最大的不同資源組合。8要素組合勞動投入量資本投入量

產(chǎn)量ABCDE

13456

65431

10001000100010001000

舉例：資源組合與水稻產(chǎn)量等產(chǎn)量曲線描述在給定技術(shù)條件下，可以生產(chǎn)相同產(chǎn)品產(chǎn)量的各種要素的組合。

9如何配置資源，使大米和衣服的產(chǎn)量最理想？兩條等產(chǎn)量曲線相切時，生產(chǎn)處于帕累托效率狀態(tài)。10圖2－2

埃奇沃斯框圖：生產(chǎn)效率等產(chǎn)量曲線相切的含義：邊際技術(shù)替代率邊際技術(shù)替代率（marginalrateoftechnicalsubstitution，MRTS

)11

生產(chǎn)符合帕累托效率的條件任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術(shù)替代率相等如果將埃奇沃斯框圖中的等產(chǎn)量曲線的切點(diǎn)用光滑曲線連結(jié)起來，就形成一條生產(chǎn)契約曲線，該曲線上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。122.1.3產(chǎn)品組合效率生產(chǎn)可能性曲線(或產(chǎn)品轉(zhuǎn)換曲線)描述在現(xiàn)有資源和技術(shù)條件下可能達(dá)到的最大生產(chǎn)能力；由生產(chǎn)契約曲線演變而來；13邊際轉(zhuǎn)換率邊際轉(zhuǎn)換率（marginalrateoftransformation，MRT），在資源給定條件下，增加一單位大米需要放棄的衣服產(chǎn)量。

14產(chǎn)品組合與效用水平產(chǎn)品組合

大米

衣服效用水平abcde151186512345202020202015無差異曲線描述能給人們帶來相同效用水平的不同產(chǎn)品組合的軌跡。16邊際替代率邊際替代率（marginalrateofsubstitution，MRS）。表示在效用水平不變下，增加一單位某種產(chǎn)品的消費(fèi)可以代替的另一種產(chǎn)品的消費(fèi)量。幾何意義：無差異曲線上某點(diǎn)切線斜率的絕對值17產(chǎn)品組合效率在產(chǎn)出給定的條件下，能夠最大限度滿足社會的要求和愿望的產(chǎn)品組合。幾何含義：社會無差異曲線與生產(chǎn)可能性曲線的切點(diǎn)。18產(chǎn)品組合效率的實(shí)現(xiàn)條件任意兩種產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率等于邊際替代率192.1.4交換效率在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品被最合理地為各個人所利用。幾何含義：埃奇沃斯框圖中任意兩條無差異曲線的切點(diǎn)。20交換符合帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)的條件任意兩個人消費(fèi)兩種產(chǎn)品的邊際替代率相等牛郞和織女的無差異曲線的切點(diǎn)連結(jié)而成的曲線稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。212.1.5衡量效率的簡單法則邊際社會收益（marginalsocialbenefit，）：從一種微小的變化中增加的社會收益。邊際社會成本（marginalsocialcost，）：從一種微小的變化中增加的社會成本。衡量效率的簡單法則當(dāng)邊際社會收益等于邊際社會成本（即）時，該經(jīng)濟(jì)是有效率的。而當(dāng)邊際社會收益大于或小于邊際社會成本（即

或）時，該經(jīng)濟(jì)是缺乏效率的。222.1.6競爭性市場的效率完全競爭市場產(chǎn)權(quán)清晰；產(chǎn)權(quán)指人們對自己擁有的資源行使權(quán)力的能力。價格接受者；產(chǎn)品同質(zhì)；完全信息；自由進(jìn)退。23競爭性市場的均衡

24當(dāng)市場實(shí)現(xiàn)供求均衡時，均衡價格P*既等于邊際社會收益，又等于邊際社會成本，即：邊際私人收益（MPB）邊際私人成本（MPC）綜合得：25

2.2.1公平的作用2.2.2社會福利主義的公平準(zhǔn)則2.2.3非社會福利主義的公平準(zhǔn)則2.2.4收入不平等的度量262.2公平2.2.1公平的作用圖中的點(diǎn)和點(diǎn)所代表的兩種配置，點(diǎn)的配置就更好嗎？

272.2.2社會福利主義的公平準(zhǔn)則社會福利主義主張社會福利的高低由社會成員的個人效用決定28社會福利函數(shù)的常見形式簡單的功利主義社會福利函數(shù)羅爾斯主義的社會福利函數(shù)

簡單功利主義社會福利函數(shù)

(邊沁主義社會福利函數(shù))

社會福利是社會成員個人效用的簡單加總表達(dá)式：政策主張：應(yīng)采取收入再分配行動以增進(jìn)社會福利思想實(shí)驗(yàn)：個人收入的邊際效用遞減一元錢對窮人的重要性高于富人→取走富人的一元錢所減少的效用低于窮人增加一元錢所增加的效用→收入再分配行動可提高社會福利。29羅爾斯主義的社會福利函數(shù)社會福利高低取決于社會上境況最差的那個人的效用；表達(dá)式：政策主張：最小最大化原則采取收入再分配行動，使境況最差成員的效用最大化思想實(shí)驗(yàn)無知之幕（theveilofignorance）302.2.3非社會福利主義的公平準(zhǔn)則自由至上主義(libertarianism)諾齊克(Nozik,R.)認(rèn)為，衡量公平的標(biāo)準(zhǔn)不是個人效用，而是權(quán)利的行使和對權(quán)利的尊重。政策主張：過程公平比結(jié)果公平更重要。

31森的公平理論

融合了功利主義、自由至上主義和羅爾斯主義。功能性活動指人們認(rèn)為值得去做的各種事情或所要達(dá)到的狀態(tài)。功能性活動的實(shí)現(xiàn)，表明人們可以行使實(shí)質(zhì)自由（substantivefreedom），即實(shí)現(xiàn)各種不同的生活方式的自由可行能力（capability）一種實(shí)現(xiàn)各種可能的功能性活動組合的實(shí)質(zhì)自由。32森的公平理論（續(xù)）以可行能力為基礎(chǔ)的實(shí)質(zhì)自由免受困苦，如饑餓、營養(yǎng)不良、可避免的疾病、過早死亡等；能夠識字算數(shù)；享受政治參與等方面的自由政策含義消除貧困、人身束縛、各種壓迫、缺乏法治權(quán)利和社會保障等。332.2.4收入不平等的度量洛倫茨曲線（Lorenzcurve），可表示為一國總收入歸于人口中最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。34基尼系數(shù)（Ginicoefficient）

：收入絕對平等；：收入絕對不平等一般情況下，。數(shù)值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。352.3效率與公平的關(guān)系2.3.1效率與公平的沖突2.3.2效率與公平的協(xié)調(diào)2.3.3競爭性市場中效率與公平的取舍關(guān)系362.3.1效率與公平的沖突要實(shí)現(xiàn)分配公平，就要以降低效率為代價；要提高效率，也需要犧牲一定程度的公平。372.3.2效率與公平的協(xié)調(diào)當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于非帕累托效率狀態(tài)(如點(diǎn)C)時，通過在區(qū)域中向東北方向移動，則既可以改善生產(chǎn)效率，又能夠促進(jìn)公平。若經(jīng)濟(jì)處于迅速增長階段，則可能從較低生產(chǎn)可能性的帕累托效率狀態(tài)，到達(dá)較高生產(chǎn)可能性的帕累托效率狀態(tài)382.3.3競爭性市場中公平與效率的取舍關(guān)系競爭性市場體系可實(shí)現(xiàn)效率；市場體系難以實(shí)現(xiàn)公平；決策者常常面臨效率與公平的權(quán)衡取舍。39本章小結(jié)效率與公平是評價一切經(jīng)濟(jì)活動（包括財政活動）的兩個基本準(zhǔn)則。效率一般采用帕累托效率的定義。所謂帕累托效率，指的是不可能通過資源的重新配置，達(dá)到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結(jié)果。帕累托效率是生產(chǎn)效率、產(chǎn)品組合效率和交換效率的統(tǒng)一。衡量效率的簡單法則是：邊際社會收益等于邊際社會成本，即。理論與實(shí)踐均表明，