Oracle財務管理系統(tǒng)培訓手冊2

Oracle財務治理系統(tǒng)培訓手冊—資產模塊文檔作者: 創(chuàng)立日期:2001/3/11 確認日期:2001/3/13 控制編碼: 當前版本: 1.0文檔目錄TOC\o"1-5"\h\z文檔目錄去除成批增加。LESSON5用ADI導入資產OracleFADI(固定資產桌面應用系統(tǒng))提供了將EXCEL格式的資產數(shù)據(jù)錄入到資產系統(tǒng)的方法。鑒于EXCEL電子表格是一般用戶經(jīng)常使用的應用軟件，企業(yè)的大量數(shù)據(jù)信息以該格式存在，所以以電子表格錄入資產可以有效的減輕資產數(shù)據(jù)錄入的工作量。操作步驟：啟動ADI以FA的用戶和職責登錄。選擇資產錄入，系統(tǒng)會自動生成資產錄入的格式?！苍摳袷娇梢哉{整〕。錄入資產數(shù)據(jù)。運行資產數(shù)據(jù)引入。資產數(shù)據(jù)引入出錯的記錄將被標記，修改錯誤的記錄。重新引入系統(tǒng)。在ADI或者APPLICATION內部提交資產引入的請求。在資產工作臺檢查資產引入的情況。UNIT4資產調整單元培訓目標了解資產調整的內容和方法掌握資產調整的方法資產調整對財務的影響LESSON1資產調整在資產錄入系統(tǒng)后，如果資產說明信息及會計信息發(fā)生變更，可通過單一或成批方法來實現(xiàn)。其中資產說明信息變更一般不會產生日記帳，除資產分類和數(shù)量指定變更。假設牽涉到資產本錢或折舊方法調整，還要選擇相應的攤銷調整方法。在增加資產的當期，運行折舊之前，可以改變任何域；在運行折舊之后，可以更改資產本錢、殘值、分配慣例、折舊方法、壽命期限等信息。如果此項資產已經(jīng)提完折舊，仍可以更改資產本錢、殘值、分配慣例、折舊方法、壽命期限等信息。如果此項資產己完全報廢，那么不能更改任何域。范圍及方法業(yè)務需求ORACLE固定資產解決方法備注資產說明明細重新分類：將資產重新歸為另一種類別Oracle資產模塊允許對資產類別進行更改。首先在系統(tǒng)中查詢到該資產，然后直接修改其類別即可。如果需要，同時修改其他信息如資產鍵、資產說明等其他說明信息。Oracle會更改資產的本錢、結算、折舊費用及累計折舊等科目，但不會影響已計提的折舊費用。Oracle不會自動更新資產的折舊規(guī)那么，如果需要，請手工更改。有會計分錄調整資產單位數(shù)單位數(shù)代表一項資產可細分的部件數(shù)，可以將這些部件分別指定給不同的員工和部門，折舊費用按單位數(shù)平均分攤。查到資產后，可以直接修改其單位數(shù)，如增加或減少。更改單位數(shù)后，需要到資產分配的地方，調整資產的分配。例如，你為一項資產增加了一個部件，那么必須將該部件分配給某員工，指定其費用帳戶及地點。假設調整單位分配時不涉及費用帳戶的改變，那么不會產生會計分錄；否那么產生轉移分錄。資產會計信息財務和折舊信息在資產的不同階段，Oracle允許的更改程度也不同。添加資產的期間：可以更改任意字段添加資產之后：以更改資產本錢、殘值、比例分攤慣例、折舊方法、壽命、能力和計量單位〔在公司帳簿中〕、比率、附加規(guī)那么、折舊最高限額和重估最高限額。已完全報廢：不能更改任何字段。在進行更改時，要選擇費用性調整或分攤性調整。更改的方法有兩種：單個更改、成批更改。有會計分錄更改方法包括單個更改和成批更改攤銷和費用性調整在添加資產或CIP〔在建工程〕資產期間，由于未提取折舊，因此更改財務信息并不會對折舊進行調整。如果在運行折舊之后更改財務信息，那么您必須選擇是進行費用性調整還是進行攤銷調整。費用性調整：費用性調整是指Oracle資產治理系統(tǒng)使用新信息重新計算折舊，并將本期調整總額記入費用帳戶。將調整結果記入費用帳戶可一次性調整日記帳分錄。攤銷性調整：攤銷調整是指Oracle資產治理系統(tǒng)按資產的剩余壽命或剩余能力分配調整額。對于統(tǒng)一比率折舊法，Oracle資產治理系統(tǒng)將使用新信息開始對資產進行折舊。通過將默認攤銷起始日期〔通常為系統(tǒng)日期〕更改為上一期中的日期，您可以為攤銷調整設置追溯起始日期。從攤銷起始日期起喪失的任何調整額都記入本期。注：如果對資產進行攤銷調整，那么您不能將該資產的任何將來調整記入帳簿的費用帳戶。您可以在“帳簿控制〞窗口中對此帳簿進行攤銷調整。對于攤銷方法更改，Oracle資產治理系統(tǒng)不是重新計算累計折舊，而是使用資產剩余啟用時間的新信息。對于表和計算折舊法，Oracle資產治理系統(tǒng)將按資產剩余壽命對可收回帳面凈值進行折舊。對于值遞減折舊法，Oracle資產治理系統(tǒng)將按您進行更改的會計期中的可收回帳面凈值計算資產折舊。相反，如果您的折舊方法是統(tǒng)一比率乘以本錢，那么Oracle資產治理系統(tǒng)將開始使用新信息計算折舊。實例假設在第一年的第一個月開始折舊〔啟用次月〕某項資產，資產本錢為40,000，殘值率為10%，資產使用壽命為60個月，您使用的是直線折舊法。在第一年的第四個月，收到一張資產的額外發(fā)票并將資產本錢更改為44,000。1．第一年前三個月的折舊為：借：折舊費用600貸：累計折舊600但資產本錢發(fā)生變更時，如果選擇攤銷調整標記為NO2．第一年四月份的折舊為：借：折舊費用660折舊費用180〔補提前三個月增值局部的折舊〕貸：累計折舊8403．以后每月的折舊為借：折舊費用660貸：累計折舊660如果選擇攤銷調整標記為YES4．那么第一年四月份的折舊為：借：折舊費用660折舊費用 3.16〔剩余57個月攤銷前3個月增值局部的折舊〕貸：累計折舊663.165．以后每月的折舊為借：折舊費用663.16貸：累計折舊663.16LESSON2資產本錢等財務信息調整步驟路徑：(N)資產>資產工作臺1．查找要改變的資產2．在“資產窗口〞，選中要更改的資產，并選擇“帳簿〞按鈕3．在“帳簿〞窗口，選擇此項資產所屬的帳簿4．選擇對調整是一次性攤銷還是分期攤銷5．輸入新的財務信息6．保存修改注：如果資產在任何關聯(lián)稅簿中均不是按產量進行折舊，您可以將折舊方法由產量法更改為統(tǒng)一比率法或基于壽命折舊法。在您添加資產的期間，您僅可以將折舊方法從基于壽命折舊法或統(tǒng)一比率法更改為產量法。LESSON3更改資產類別、數(shù)量資產重新分類

步驟路徑：(N)資產>資產工作臺1．查找要重新分類的資產2．在“資產〞窗口，選中要重新分類的資產，選擇“翻開〞3．輸入新的資產類別4．保存修改注：在輸入資產之后的會計期中重新分類資產時，Oracle資產治理系統(tǒng)會創(chuàng)立日記帳分錄以將本錢和累計折舊額轉帳至新資產類別的資產本錢和累計折舊帳戶中。Oracle資產治理系統(tǒng)還會將折舊費用帳戶更改為新類別的默認折舊費用帳戶，但是不會調劑上一期費用。重新分類不按新類別的默認規(guī)那么重新默認折舊規(guī)那么。如果需要，請在“帳簿〞或“成批更改〞窗口人工更改折舊規(guī)那么。憑證：〔從a類轉為b類〕借：固定資產_b貸：固定資產_a借：累計折舊_a貸：累計折舊_b更改數(shù)量的步驟路徑：(N)資產>資產工作臺1．查找將被調整的資產2．在“資產〞窗口，選中要重新分類的資產，選擇“翻開〞3．在“資產明細〞窗口，改變資產單位數(shù)并保存LESSON4成批更改步驟路徑：(N)成批事務處理>更改1．輸入這些資產所屬的帳簿并選擇欲更改的資產。規(guī)定資產編號范圍、啟用日期范圍、資產類別等限定條件。2．選擇是否修改己提完折舊的資產3．您可以將“之前〞或“之后〞字段用作要更改的信息或選擇準那么〔不更改信息〕。如果您對“之前〞和“之后〞字段輸入相同值，那么成批更改將會僅影響到與該信息匹配的資產。4．選擇“預覽〞以運行“成批更改預覽〞報表。使用此報表，您可以在執(zhí)行“成批更改〞之前預覽它的預期效果。如有必要，請更新定義并再次運行預覽報表。查看上述請求狀態(tài)〔幫助－＞請求〕,待請求完成之后，查看預覽報告。5．重新查詢上述己定義好的成批修改，選擇“運行〞提交并發(fā)過程來執(zhí)行成批修改6．在檢查己完成的成批修改，查詢此成批修改的定義并選擇“復核〞，系統(tǒng)運行成批修改檢查報告。在請求完成后檢查日志文件和報告文件注：CIP〔在建工程〕資產、報廢資產和攤銷調整資產不在成批更改事務處理范圍之內。2．成批更改狀態(tài)狀態(tài)定義可能的活動新建新創(chuàng)立的成批更改定義預覽預覽預覽當前運行的報表無已預覽預覽成功完成的報表運行已更新在預覽之后更新的成批更改定義預覽運行當前運行的成批更改無已完成成批更改已成功完成復核副本錯誤預覽在完成時出現(xiàn)錯誤的報表或成批更改預覽或運行失敗UNIT5資產轉移、本錢轉移單元培訓目標了解資產轉移的內容掌握資產轉移的方法資產轉移對財務的影響資產帳簿間轉移LESSON1單個資產的轉移資產轉移是指為資產指定的員工、費用帳戶和位置的改變。系統(tǒng)提供了單個資產轉移和成批資產轉移兩種處理方法。轉移內容、方法業(yè)務需求ORACLE固定資產解決方法備注轉移資產可以在員工、費用帳戶、地點之間轉移資產。在Oracle固定資產模塊中，有兩種方式轉移資產，即單個轉移與成批轉移。單個轉移：查到要轉移的資產，確定要轉出的單位數(shù)，輸入新的分配。成批轉移：選擇帳簿，輸入資產批選擇標準，填寫轉移至字段，預覽正確后提交轉移。如果轉移在兩個費用部門間進行，那么系統(tǒng)將累計折舊、資產本錢從原部門轉入新部門。進行轉移操作當期的折舊費用計入新的部門。地點、員工間的轉移無會計分錄；費用帳戶之間的轉移會創(chuàng)立會計分錄。轉移發(fā)票行將發(fā)票行從一項資產轉入另一項資產，由此可完成資產本錢在資產之間的轉移。查詢到要轉出的資產后，翻開其“來源行〞，這其中有其本錢來源，可以將其中一局部轉入另一項資產。系統(tǒng)創(chuàng)立會計分錄資產指定員工、地點和費用帳戶的轉移步驟說明：單個資產轉移通過直接更改資產指定行來實現(xiàn)。路徑：(N)資產>資產工作臺1.查找要轉移的資產，在“資產〞窗口選擇要轉移的資產，單擊指定。在“指定〞窗口更改指定行，做完后單擊〈完成〉。即在原指定行的進出欄輸入一個負值，表示轉出的數(shù)量。新增加一個或多個指定行，在進出欄輸入一個正值，表示轉入的數(shù)量，指定新的員工、費用帳戶和位置。轉出的數(shù)量和轉入的數(shù)量應該相等。4.重新查看資產指定信息。LESSON2轉移發(fā)票行說明資產的來源行記錄資產的來源信息，包括來源于應付模塊的發(fā)票信息，來源于工程模塊的資本化資產信息?？梢詫⒁粋€資產的來源行信息轉到另一個資產。典型業(yè)務：一個機器的重要部件轉移到另一個部件。也可以是一個固定資產的一張發(fā)票的一局部價值轉移到另一個資產。步驟路徑：(N)資產>資產工作臺資產的來源行記錄資產的來源信息，包括來源于應付模塊的發(fā)票信息，來源于工程模塊的資本化資產信息?？梢詫⒁粋€資產的來源行信息轉到另一個資產。1.在“資產〞窗口選擇要轉移的資產，單擊“來源行〞。2.在“來源行〞窗口，單擊要轉移的來源行左側的復選框選擇該來源行。此時傳送至按鈕變亮。單擊傳送至，進入傳送至窗口。3．在“傳送至〞窗口，從查詢菜單查找目標資產。在“傳送至〞窗口，選定目標資產(不能選擇上期新增加及攤銷調整的資產)。單擊“完成〞。4．從資產工作臺查看源資產的來源行和目標資產的來源行，可以看到轉移引起的變化，包括本錢變化。LESSON3成批資產轉移資產的成批轉移是指資產的一定范圍內的費用帳戶、地點和員工之間的轉移，成批轉移的操作是通過成批事務處理實現(xiàn)的。步驟路徑：(N)成批事務處理>轉移1．在“成批轉移〞窗口輸入資產帳簿，輸入轉移條件。自和至要成對給出，即要么都為空，表示保持原來值不變。都相同，表示要轉移的資產必須符合這條件。自和至都要給定，表示從自轉移到至。2．存盤，系統(tǒng)給定成批事務處理編號。3．單擊“預覽〞，系統(tǒng)提交一個請求：成批轉移預覽報表。4．從幫助菜單項選擇擇查看請求，選定成批轉移預覽報表請求，單擊“查看輸出〞，檢查成批轉移的結果，如果不符合要求，可以重新更改成批轉移定義。5．確認成批轉移結果正確后，回到“成批轉移〞窗口，從查詢菜單項選擇擇查找(如果有多個成批轉移)，在列表內選擇已定義的成批轉移。6．在“成批轉移〞窗口單擊“運行〞，系統(tǒng)提交請求：成批轉移。查看請求，請求運行成功，資產成批轉移完成。UNIT6資產報廢單元培訓目標了解資產報廢的兩種方式掌握資產報廢、撤消報廢、重建操作理解資產報廢的財務處理LESSON1資產報廢資產在使用壽命到期，或者因損壞、被盜等原因停止使用，必須報廢資產?？梢詧髲U單個資產，也可以報廢資產組。單個資產報廢時可以選擇根據(jù)數(shù)量報廢或根據(jù)本錢報廢?？梢酝耆珗髲U，也可以局部報廢。根據(jù)本錢局部報廢時將報廢額平均分配到選定的指定行。報廢的資產可以重建，以更正錯誤的報廢。報廢的資產可以入庫治理。注意本期新增資產不能報廢?？梢灾苯觿h除，或者運行折舊后再報廢。報廢日期必須在當前會計年度，并且必須在該資產最后一次事務處理日期之后。報廢時可能會產生銷售收入和拆遷本錢。對于成批報廢，銷售總收入和拆遷總本錢按每個資產的當前本錢占當前本錢總額的百分比分配。報廢流程LESSON2單個資產報廢與重建說明可以按數(shù)量或本錢報廢，可以完全報廢和局部報廢。如果按數(shù)量局部報廢，必須指明相應的指定行。報廢步驟路徑：(N)>資產>資產工作臺(B)>報廢1.選擇要報廢的單個資產。2.單擊“報廢〞。進入“報廢〞窗口3.選擇折舊帳簿、報廢日期、報廢數(shù)量或本錢、報廢慣例及輸入報廢類型等信息。4．如果按數(shù)量局部報廢，單擊“繼續(xù)〞指明相應的指定行5.單擊“完成〞。此時查詢事務處理可以看到該資產的報廢狀態(tài)為“掛起〞。6.從瀏覽器選擇“折舊/計算損益〞。系統(tǒng)自動提交請求：計算損益。7.輸入資產帳簿和期間。單擊“提交請求〞。計算損益完成后，查詢事務處理可以看到該資產的報廢狀態(tài)為已處理。單個資產重建步驟說明：在本會計年度報廢的資產可以重建，以前會計年度報廢的資產不能重建。屢次局部報廢的資產只能重建最近一次的報廢?？梢猿废Y產報廢。運行資產報廢后，如果沒有運行折舊或計算損益，可以撤消報廢；如果運行過折舊或計算損益，可以重建資產。資產重建后必須運行計算損益。路徑：(N)>資產>資產工作臺1.從瀏覽器選擇資產工作臺，選擇要重建的資產。2.單擊“報廢〞，進入“報廢〞窗口。3.在“報廢〞窗口中查詢菜單查找該資產的報廢。狀態(tài)為掛起的報廢可以撤消報廢。單擊“撤消報廢〞。3.2.狀態(tài)為已處理的報廢可以重建。單擊<重建>。3.2.1.從瀏覽器選擇“折舊/計算損益〞。輸入帳簿和期間，提交請求。完成后報廢狀態(tài)變?yōu)橐褎h除。3.3.狀態(tài)為重建的報廢可以撤消重建。單擊“撤消重建〞。LESSON3成批報廢重建說明成批報廢要求給定選擇標準來選擇要報廢的資產。定義好的成批報廢可以立刻提交，也可以以后提交。在提交之前可以修改。成批報廢可以重建。成批報廢步驟路徑：(N)>成批事務處理>報廢1.進入“成批報廢〞窗口。2．輸入報廢條件：選擇資產帳簿、輸入報廢日期。報廢日期應該在當前會計年度，而且不能在將來期間。輸入報廢類型輸入報廢時的總銷售收入和總拆遷本錢。系統(tǒng)將根據(jù)資產本錢按比例分配到每個資產。選擇資產類型：資本化、CIP、費用。空表示全選。選擇提完折舊復選框：選擇YES，報廢提完折舊的資產；選擇NO，報廢非提完折舊的資產；選擇空，報廢所有的資產；輸入其他選擇條件，包括折舊科目范圍、員工和員工編號、位置、資產分類、資產關鍵字、資產編號和啟用日期等。注意：狀態(tài)為新建。3．單擊“報廢〞，系統(tǒng)自動提交“成批報廢報表〞和“成批報廢例外報表〞。注意：狀態(tài)為等待。成批報廢請求完成后狀態(tài)變?yōu)橐淹瓿?。可以用成批報廢窗口的查詢菜單查找成批報廢事務。10.從瀏覽器選擇“折舊/計算損益〞，運行計算損益。撤消按鈕變成重建。成批資產重建步驟說明：在本會計年度報廢的資產可以重建，以前會計年度報廢的資產不能重建。運行資產報廢后，如果沒有運行折舊或計算損益，可以撤消報廢；如果運行過折舊或計算損益，可以重建資產。資產重建后必須運行計算損益。路徑：(N)>成批事務處理>報廢1.從瀏覽器選擇成批事務處理/報廢2.在“報廢〞窗口中用查詢菜單查找要撤消或重建的報廢。3.單擊“撤消〞或“重建〞。未計算損益的報廢是撤消按鈕批，已計算損益位重建按鈕。4.如果上一步選擇重建，那么要計算損益。從瀏覽器選擇“折舊/計算損益〞。備注：報廢資產入庫：報廢后的資產可以在庫存模塊中接收入庫進行治理，入庫的本錢應該為零。略〔見庫存模塊操作〕資產報廢將會自動生成財務憑證借：固定資產清理累計折舊 貸：資產本錢科目UNIT7資產折舊單元培訓目標理解直線法、產量法等折舊方法理解折舊預測和WhatIf分析掌握折舊的運行方法理解折舊的財務處理過程結果LESSON1資產折舊方法折舊方法折舊方法將指定如何分配資產本錢。Oracle資產治理系統(tǒng)包括許多標準折舊方法，如有必要，您也可以定義附加的折舊方法?；趬勖叟f方法Oracle資產治理系統(tǒng)包括標準的基于壽命折舊方法和比率，但您可以定義附加的基于壽命方法。統(tǒng)一比率壽命折舊方法您可以定義附加的統(tǒng)一比率方法，例如“值遞減〞。您可以定義方法以使用帳面凈值或資產的本錢來計算折舊。附加折舊規(guī)那么請使用“附加折舊規(guī)那么〞窗口為統(tǒng)一比率折舊方法輸入附加率。附加規(guī)那么允許您在資產壽命年初提取附加折舊。產量您可以定義產量折舊法，以便可以根據(jù)實際產量或使用期來計算資產的折舊。直線法直線法是基于壽命的折舊方法，其計算公式為：〔資產當前本錢-殘值〕/折舊年限。也可以摘用基于資產壽命的加速折舊方法，如雙倍余額遞減法折舊。產量法也可以基于產量進行折舊和設備的生產能力進行折舊，比方汽車，礦山，油井等資產。折舊費用=〔期間產量/能力〕×可收回本錢產量法折舊可以和生產系統(tǒng)集成，直接導入產量數(shù)據(jù)到資產模塊。公式法ORACLE11i的折舊方法可以基于公式法進行折舊，使得折舊的計算更加靈活。例外折舊某資產因特殊情況可以執(zhí)行方案外折舊。在資產帳簿窗口選擇方案外折舊，輸入折舊費用科目，確定即可。方案外折舊為企業(yè)暫時折舊調整提供了方案。LESSON2運行折舊資產折舊將關閉當前會計期，翻開下一會計期。會計期一旦關閉不能再翻開。因此，應該在月末處理完所有的資產之后運行。折舊針對資產帳簿中所有的資產。運行折舊之前，可以運行未指定至任何本錢中心的資產列表和未指定至任何資產帳簿的資產列表，確保所有資產都指定到資產帳簿和費用帳戶。運行折舊時要謹慎，一旦出錯，可能造成嚴重后果?？梢赃\行折舊預測來預測根據(jù)現(xiàn)有折舊參數(shù)折舊的結果；可以使用假設_后果分析，假設一組折舊參數(shù)來預測折舊結果。運行折舊步驟路徑：(N)折舊>運行折舊>1.進入“運行折舊〞窗口輸入折舊帳簿和期間。2.單擊“運行“，系統(tǒng)提交并發(fā)請求：生成帳戶、計算損益、折舊運行、日記帳分錄保存分類報表的集合。折舊預測步驟路徑：(N)折舊>預測1.進入“折舊預測〞窗口。2.輸入預測方案〔日歷〕、期數(shù)和起始期、帳簿。選擇按本錢中心或資產列報說明細。3.單擊“運行〞，系統(tǒng)自動提交“折舊預測〞請求。4.請求運行完畢后，通過“幫助/查看〞請求來查看請求輸出結果。假設-后果折舊分析預測折舊步驟您可以使用假設-后果折舊分析來預測不同方案中資產組的折舊，而無需更改Oracle資產治理系統(tǒng)數(shù)據(jù)。假設-后果折舊分析與預測折舊費用不同，假設-后果折舊分析使您可以預測許多不同方案下的折舊，而無需更改Oracle資產治理系統(tǒng)數(shù)據(jù)。折舊預測僅允許預測Oracle資產治理系統(tǒng)中設置的參數(shù)。要在Oracle資產治理系統(tǒng)中執(zhí)行假設-后果折舊分析，請在“假設-后果折舊分析〞窗口中為一組資產輸入不同的參數(shù)組合，或在報表交換治理系統(tǒng)中使用“假設-后果折舊分析〞窗口直接運行假設-后果分析。在按照輸入的參數(shù)運行假設-后果分析之后，您可以在從中復核分析結果的報表交換治理系統(tǒng)中運行報表。您可以根據(jù)需要運行多個方案的假設-后果分析。報表交換治理系統(tǒng)中每個分析的結果均可用于下載。分析結果將保存在報表交換治理系統(tǒng)中，除非您將其去除。如果您對分析的結果滿意，那么可以在“成批更改〞窗口中輸入新參數(shù)，以按照在假設-后果分析中指定的參數(shù)來更新資產。您可能需要運行不同方案中的假設-后果分析以進行比較，也可以運行任意多個方案的假設-后果折舊分析。分析的結果不會覆蓋以前分析的結果。您可以隨時在報表交換治理系統(tǒng)中下載任何分析結果。路徑：(N)折舊>假設-后果分析1.定位至Oracle資產治理系統(tǒng)“假設-后果折舊分析〞窗口。2.輸入包含要運行假設-后果分析的資產的帳簿。3.輸入“資產分析〞參數(shù)，以標識要運行假設-后果折舊分析的資產集。4.輸入“折舊方案〞參數(shù)，以標識要在分析中使用的折舊規(guī)那么。5.選擇“運行〞，以運行假設-后果折舊分析。6.從報表交換治理系統(tǒng)中下載“假設-后果折舊分析報表〞。7.復核“假設-后果折舊分析報表〞的結果。8.根據(jù)“成批更改〞窗口中指定的參數(shù)更新資產。UNIT8資產財務憑證單元培訓目標理解資產模塊與總帳模塊的關系理解增加、折舊、報廢等業(yè)務在總帳模塊中生成的憑證理解主要憑證的算法LESSON1資產和總帳模塊之間的關系資產模塊是資產所有業(yè)務的處理系統(tǒng)，在資產模塊中處理所有的業(yè)務會自動在總帳中進行反映。總帳模塊的所有信息是匯總信息，其準確性要靠資產模塊業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性來保證。資產模塊所生成的財務憑證一般不需要審批，同時該憑證也不能進行修改。對于資產模塊使用的科目不能在總帳中進行手工憑證的業(yè)務處理，否那么模塊間的帳務準確性就難以保證?？値つK對資產模塊沒有直接的影響。成功運行折舊之后，方可向總帳過帳。過帳按折舊帳簿分會計期進行，所使用的總帳帳套為折舊帳簿中關聯(lián)的帳套。對每個會計期，您可以選擇過帳或不過帳。每種FA事務生成一張憑證，如增加、折舊、轉移等LESSON2日記帳的生成Oracle資產治理系統(tǒng)可以創(chuàng)立折舊費用、資產本錢以及其它帳戶的日記帳分錄。如果已經(jīng)設置該帳簿事務處理類型的日記帳分錄類別，Oracle資產治理系統(tǒng)將自動創(chuàng)立總帳的事務處理日記帳分錄。Oracle資產治理系統(tǒng)將創(chuàng)立匯總每個事務處理類型的每個帳戶活動的日記帳分錄。創(chuàng)立總帳日記帳分錄步驟路徑：(N)日記帳分錄>標準1.系統(tǒng)自動提交請求集“創(chuàng)立日記帳分錄〞。2.輸入?yún)?shù)：資產帳簿和會計期間。3.單擊“提交〞請求。4.在總帳模塊中查詢來源為資產的日記帳。注意：您要創(chuàng)立日記帳分錄的總帳期間必須翻開。2．每期只能運行一次折舊。3．資產折舊將生成如下憑證：借：折舊費用貸：累計折舊LESSON3業(yè)務憑證資產增加憑證借：資產本錢。貸：資產中轉資產折舊憑證借：本錢費用科目 貸：累計折舊資產報廢憑證借：固定資產清理 累計折舊 貸：資產本錢重新分類產生的憑證借：資產本錢A類 累計折舊B類貸：資產本錢B類 累計折舊A類UNIT9資產盤點單元培訓目標理解盤點業(yè)務流程掌握盤點操作流程盤點結果的處理LESSON1盤點業(yè)務流程資產盤點是資產治理的重要環(huán)節(jié)，必須制定好盤點標準和流程，并有專門的組織來完成。在實際盤點時要取得資產的編號或標簽好或序列號、資產位置、資產數(shù)量構成實際庫存。實際庫存要整理成為電子表格。實際庫存可以通過實際庫存分錄窗口輸入，或用FADI導入，或用SQL*Loader導入資產治理系統(tǒng)。實際庫存輸入到系統(tǒng)后運行實際庫存比較，聯(lián)機查看比較實際庫存與系統(tǒng)記錄的差異。通過增加、報廢和調整資產來處理差異。流程如下：LESSON2盤點操作首先準備標準的實際庫存數(shù)據(jù)，可以通過實際庫存分錄窗口輸入，或用FADI導入，或用SQL*Loader導入資產治理系統(tǒng)。實際庫存輸入到系統(tǒng)后運行實際庫存比較，聯(lián)機查看比較實際庫存與系統(tǒng)記錄的差異。最后通過增加、報廢和調整資產來處理差異。實際庫存可通過以下三種方法錄入系統(tǒng)：手工輸入實際庫存FADI導入SQL*Loader導入手工輸入實際庫存的步驟路徑：(N)實際庫存>輸入1.從瀏覽器菜單中選擇實際庫存/輸入。2.輸入實際庫存的名稱和起始日期，建議庫存的名稱用字母加日期來表示。不要輸入終止日期。3.單擊〈翻開〉，進入“庫存分錄〞窗口。4.輸入實際庫存分錄：一個唯一的標識〔可以是資產編號、標簽號或序列號〕、地點、數(shù)量。注意狀態(tài)為新建。輸入完畢后存盤。通過Fadi導入實際庫存的步驟1．將盤點取得的實際庫存數(shù)據(jù)整理為Excel表格；2．運行FADI導入資產系統(tǒng)實際庫存接口表〔fa_inv_interface〕。通過SQL*Loader導入實際庫存的步驟1．將盤點取得的實際庫存數(shù)據(jù)整理為Excel表格或文本文件。2．比照資產系統(tǒng)實際庫存接口表〔fa_inv_interface〕創(chuàng)立暫時表3．創(chuàng)立控制文件4．運行SQL*Loader將數(shù)據(jù)導入暫時表5．復核暫時表中的數(shù)據(jù)6．更新資產系統(tǒng)實際庫存接口表〔fa_inv_interface〕運行實際庫存比較步驟路徑：(N)實際庫存>比較>運行比較1．輸入庫存，單擊“運行〞。系統(tǒng)自動提交請求PI比較程序。查看比較結果您可以在“實際庫存比較〞窗口中聯(lián)機查看比較的結果?！皩嶋H庫存比較〞窗口將顯示Oracle資產治理系統(tǒng)中每項資產的資產編號、地點和數(shù)量，同時顯示實際庫存中對應的資產編號及其地點和數(shù)量。如果地點或數(shù)量不同，那么比較程序將在比較結果中高亮度顯示此差異。此窗口還將指明無法在生產系統(tǒng)中查找對應資產編號的時間，以及查找重復資產的時間。路徑：(N)實際庫存>比較>查看1.輸入庫存等其他條件，單擊“查找〞。在實際庫存比較窗口中列出了資產系統(tǒng)與實際庫存的地點和數(shù)量信息。列出了調整信息和狀態(tài)。去除實際庫存在關閉實際庫存之后，您可以去除實際庫存數(shù)據(jù)。除非實際庫存已關閉，否那么Oracle資產治理系統(tǒng)不允許您去除數(shù)據(jù)。您可以通過在“實際庫存〞窗口中輸入終止日期來關閉實際庫存。1．從瀏覽器菜單中選擇實際庫存/輸入。2．查找到相應庫存，輸入終止日期，單擊“去除〞。LESSON3盤點結果處理1．盤盈處理經(jīng)過盤點，對于帳面漏記、而實物尚存的資產，將其在資產系統(tǒng)進行增加。有關會計分錄：在資產系統(tǒng)增加資產，系統(tǒng)自動產生分錄。借：固定資產明細類別貸：資產中轉完成在資產系統(tǒng)的資產增加后，尚需在總帳系統(tǒng)做以下分錄：借：資產中轉貸：待處理財產損益—貸處理固定資產損益審批后結轉營業(yè)外收入在總帳中做：借：待處理財產損益—貸處理固定資產損益貸：營業(yè)外收入2．盤虧處理經(jīng)過資產盤點，確認資產實物已報廢、帳面尚未進行處理的資產，將其在資產系統(tǒng)進行報廢。在資產系統(tǒng)報廢資產后，系統(tǒng)自動產生分錄：借：固定資產清理累計折舊貸：固定資產明細類別完成在資產系統(tǒng)的資產報廢后，尚需在總帳系統(tǒng)做以下分錄：借：待處理財產損益—貸處理固定資產損益貸：固定資產清理審批后結轉營業(yè)外支出在總帳中做：借：營業(yè)外支出貸：待處理財產損益—貸處理固定資產損益UNIT10資產查詢與報表單元培訓目標掌握資產財務信息和事務處理信息查詢方法了解Oracle資產治理系統(tǒng)的標準報表和提交方法LESSON1資產財務信息查詢使用“財務信息〞窗口，您可以查看資產的說明性信息和財務信息。您可以復核選定資產的事務處理、折舊和本錢歷史?？砂促Y產編號、標簽號、序列號、類別、資產關鍵字等明細信息查詢。在“查找資產〞窗口中，您可以使用彈出式列表按明細、指定、發(fā)票、租賃或工程查找資產。您可以在一個或多個備選區(qū)域中輸入搜索標準。按資產明細查找：按照您的搜索標準，輸入諸如資產編號、說明和〔或〕類別、擔保編號之類的資產說明性信息。按指定查找：按照您的搜索標準輸入指定信息。如果要使用“費用帳戶〞進行搜索，那么必須首先輸入“帳簿〞。按來源行查找：按照您的搜索標準，輸入諸如“供應商〞和〔或〕“發(fā)票編號〞之類的發(fā)票信息，或輸入諸如“工程編號〞和〔或〕“任務編號〞之類的工程信息。按租賃查找：按照您的搜索標準輸入租賃信息。注：為了獲得最正確性能，請按資產編號或標簽號進行查詢，因為它們均是唯一值。按資產明細查找1.從瀏覽器菜單中選擇“查詢/財務信息〞2.在下拉列表中選擇按資產明細查找3.輸入資產編號等查詢條件，單擊“查找〞，“資產〞窗口中列出了查詢到的資產。選定要繼續(xù)查詢的資產，可以繼續(xù)查詢資產指定信息、來源信息和帳簿信息。4.在“資產〞窗口中單擊“指定〞查詢資產指定信息。5.在“資產〞窗口中單擊〈來源行〉查詢資產來源信息。如果資產創(chuàng)立自Oracle工程系統(tǒng)中的資本資產行，那么Oracle資產治理系統(tǒng)將顯示資產的工程編號和任務編號。6.在“資產〞窗口中單擊〈帳簿〉查詢資產帳簿信息。在查看財務信息窗口，可以繼續(xù)查詢事務處理、折舊、本錢歷史信息。7.在“查看財務信息〞窗口，單擊〈事務處理〉8.在“事務處理歷史〞窗口選擇事務處理行，單擊〈明細〉查看該事務處理的明細信息。9.在“查看財務信息〞窗口，單擊〈折舊〉。10.在“查看財務信息〞窗口，單擊〈本錢歷史〉按指定查詢按指定查找可以根據(jù)資產的員工、費用帳戶和位置信息來查詢。如果要使用“費用帳戶〞進行搜索，那么必須首先輸入“帳簿〞。1.從瀏覽器菜單中選擇“查詢/財務信息〞2.在下拉列表中選擇按指定查找3.輸入帳簿、員工等查詢條件，單擊“查找〞4.在“資產〞窗口選擇要查找的資產，單擊指定、來源行和帳簿按鈕分別查詢指定信息、來源行信息和帳簿信息。按來源行查找根據(jù)來源行信息查找資產1.從瀏覽器菜單中選擇“查詢/財務信息〞2.在下拉列表中選擇按來源行查找3.輸入供應商、發(fā)票編號等查詢條件，單擊“查找〞4.在“資產〞窗口選擇要查找的資產，單擊指定、來源行和帳簿按鈕分別查詢指定信息、來源行信息和帳簿信息。LESSON2資產事務處理信息查詢根據(jù)給定條件查找資產事務處理。可以查到事務處理明細。要查詢事務處理歷史，您必須輸入“帳簿〞和“參考編號〞或“資產編號〞。您也可以根據(jù)需要輸入其它搜索標準，包括期間、事務處理類型和類別。步驟路徑：(N)查詢>事務處理歷史1.從瀏覽器菜單中選擇查詢/事務處理歷史。2.輸入帳簿、參考編號、資產編號等條件，單擊“查找〞。3.在“事務處理歷史〞窗口選擇要查找明細的事務處理，單擊“明細〞。LESSON3標準報表和提交請使用Oracle資產治理系統(tǒng)標準報表和列表保持對資產的跟蹤，并將Oracle資產治理系統(tǒng)與總帳相調劑。您可以運行單個報表，或提交請求集以將多個報表作為一組提交。步驟路徑：(N)其它>請求>運行1．在提交請求窗口中根據(jù)需要選擇單個請或請求集，單擊“確定〞。2．輸入請求名稱和參數(shù)，單擊“提交請求〞。不同的請求名稱〔報表〕會有不同的參數(shù)。4.請求運行完畢，單擊“查看輸出〞查看結果。5.如果請求窗口不自動顯示，請從“幫助/查看請求〞。6.在查找請求窗口，輸入查找條件，單擊“查找〞。輸出結果在報表窗口中，可以從“特定/復制文件〞，將輸出結果復制到瀏覽器打印。7.在瀏覽器中菜單中選擇“文件/另存為〞，將輸出存盤為文本文件，再用Excel翻開此文本文件，并轉換為電子表格格式，可以對其進行編排。資產系統(tǒng)提供了許多標準報表，這里舉例說明。資產增加報表：使用此報表，您可以將資產本錢與總帳資產帳戶進行調劑。報表將列出指定會計期內您添加至Oracle資產治理系統(tǒng)或已資本化的所有資產。報表按余額段、資產類型、資產帳戶、本錢中心和準備帳戶進行分類，并相應打印各工程的總額。本錢：對于資本化資產，此欄與“本錢明細報表〞的“增加〞欄匹配；對于CIP資產，此欄那么與“CIP明細〞報表的“增加〞欄匹配。資產庫存報表：使用此報表可確保準確地反映資產庫存。您可以定期向每位經(jīng)理呈交此報表以顯示其所轄的資產。您的經(jīng)理可以將此報表作為轉遞文件通知固定資產經(jīng)理有關固定資產增加、轉移、報廢和其它更改的信息。經(jīng)理可以簽署此報表以向您和審計員確認資產庫存的準確性。資產重新分類報表：您可以使用此報表來復核更改了資產類別的資產。報表按余額段、資產帳戶和資產編號分類，并打印每個資產帳戶和余額段的總額。資產報廢報表：請使用此報表復核您所選定的“帳簿〞和“會計期〞范圍的報廢資產。報表將按余額段、資產類型、資產帳戶、本錢中心和資產編號分類。它會為每個本錢中心、帳戶、資產類型和余額段打印總額。UNIT11資產預算單元培訓目標了解資產預算定義資產預算數(shù)據(jù)錄入資產預算/預算比較報表LESSON1資產預算定義、加載資產預算是對特定帳簿、費用帳戶和類別資產的支出預先進行方案，以便比較實際支出與方案支出的差異并進行預測和控制。首先必須設置資產預算帳簿。而后通過手工在資產系統(tǒng)直接輸入或通過SQL*Loader導入到資產預算接口表，在加載到資產系統(tǒng)。通過運行預算報表查看預算詳情，通過運行預算與實際差異報表比較預算與實際的差異。創(chuàng)立預算帳簿與創(chuàng)立資產公司帳簿相同，只是帳簿類型選擇“預算〞，并選擇關聯(lián)的公司帳簿。預算帳簿的日歷與公司帳簿的日歷必須相同，以便預算與實際比較。準備預算數(shù)據(jù)針對預算帳簿的特定資產類別對各期間做預算金額，并整理成電子表格。以便輸入或導入。輸入預算步驟路徑：(N)預算>輸入1．在“資本預算〞窗口輸入預算帳簿、類別和費用帳戶。2．輸入每期的預算金額。系統(tǒng)要求針對當前會計年度每期輸入預算金額，因此預算帳簿與關聯(lián)