內(nèi)部審計(jì)工作流程圖

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（二）審部審計(jì)作業(yè)程圖

會

部

小組

計(jì)單位

審計(jì)計(jì)劃

審計(jì)小組

調(diào)查和了解

協(xié)助、提供指令

審計(jì)計(jì)劃

審計(jì)方案（）

方案溝通

審計(jì)方案（）

工作底稿復(fù)核

報(bào)告/快

發(fā)現(xiàn)問題匯報(bào)告（初稿

意見交換意見/意見反

后上報(bào)

報(bào)告（正稿

報(bào)告

審計(jì)報(bào)告

委員會

事項(xiàng)/重審計(jì)工作總督查事項(xiàng)/

/印議紀(jì)要

督查通知

查通知實(shí)施

督查

審計(jì)督查方

落實(shí)/整改情精彩文檔

通報(bào)

督查結(jié)果

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案二、內(nèi)部審計(jì)工作流圖（一）一財(cái)務(wù)收支審工作流程圖部長

小組審計(jì)通知書

計(jì)單位審計(jì)通知書調(diào)查和了解審前協(xié)助

《承諾書》和審前協(xié)助

外勤審計(jì)工

確定審計(jì)重價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)會計(jì)報(bào)表反審計(jì)證據(jù)編工作底稿復(fù)核

實(shí)性和完整財(cái)務(wù)收支賬法性和合規(guī)內(nèi)部控制的和執(zhí)行有效經(jīng)營行為的和風(fēng)險(xiǎn)性

工作底稿鑒

匯總/題總結(jié)

結(jié)果交換意計(jì)結(jié)果予以審計(jì)程序

代審計(jì)程序

Yes

審計(jì)工作底Yes

審計(jì)報(bào)告稿）

審計(jì)程序

審計(jì)報(bào)告

意見

意見反饋Yes

稿）Yes

審計(jì)報(bào)告精彩文檔

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（二）離審計(jì)工作流圖會審計(jì)部部

小組

人及其原所位審計(jì)指令審計(jì)立項(xiàng)

審計(jì)小組項(xiàng)目審計(jì)方項(xiàng)目審計(jì)方分工和時間

審計(jì)通知人崗位說明人績效考核性質(zhì)期間審計(jì)檔期間財(cái)務(wù)資資料

審計(jì)通知書《承諾書》資料和審前外勤審計(jì)工

審計(jì)證據(jù)審計(jì)工作底審計(jì)工作底

相關(guān)資料審計(jì)協(xié)助工作底稿鑒yes發(fā)現(xiàn)問題匯

結(jié)果交換意審計(jì)程序代審計(jì)程序

計(jì)結(jié)果予以

yes

審計(jì)工作yes

審計(jì)報(bào)告

審計(jì)程序

稿）

審計(jì)報(bào)告稿）

意見

意見反饋yes

審計(jì)報(bào)告

yes精彩文檔

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案（三）工審計(jì)流程圖會

部

機(jī)構(gòu)

計(jì)單位

單位立項(xiàng)

立項(xiàng)申請年度預(yù)算程項(xiàng)目需要委托機(jī)構(gòu)協(xié)助

審計(jì)立項(xiàng)審計(jì)小組派審計(jì)專員調(diào)查/了解提供協(xié)助審計(jì)監(jiān)督審計(jì)監(jiān)督跟蹤審計(jì)/目實(shí)施過程審資料

受托工程審計(jì)方案

工程實(shí)施和時間計(jì)劃資料要協(xié)助項(xiàng)目的請?jiān)u中標(biāo)單位中標(biāo)通知材采購現(xiàn)場監(jiān)督管

投標(biāo)中標(biāo)通知工程施工合開展工程項(xiàng)工等各項(xiàng)事審計(jì)

Yes

Yes

工程結(jié)算審

結(jié)束提交竣工資料結(jié)算審計(jì)

工程審計(jì)報(bào)告

后上報(bào)

工程結(jié)算書項(xiàng)目審計(jì)總

算核定書付款精彩文檔

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案三、審計(jì)查流程圖委員會會議

部部長

小組

督查辦公室

計(jì)單位事項(xiàng)/重要問和研定

/印計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告/研究審明確整改意/

召開委員會會議整改責(zé)任人

后續(xù)審計(jì)檢后續(xù)審計(jì)結(jié)

審計(jì)報(bào)告內(nèi)/簽議紀(jì)要

議決議制定督查方案下督查通知

計(jì)督查通知求限實(shí)施整改

審計(jì)督查通實(shí)情況

落實(shí)/整改情通報(bào)

審計(jì)督查階成果未整改到位督查辦法

性審計(jì)督查進(jìn)展情況精彩文檔

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案一般財(cái)務(wù)收支審計(jì)

審計(jì)計(jì)劃

審計(jì)小組

調(diào)查和了解

協(xié)助、提供

指令

審計(jì)計(jì)劃

審計(jì)方案步）

方案溝通

審計(jì)方案改）

工作底稿現(xiàn)核通報(bào)

報(bào)告/快報(bào)

發(fā)現(xiàn)問題匯報(bào)告（初

意見交意見/意饋

報(bào)告（正

委員會

事