集團(tuán)預(yù)算管理制度

PAGEPAGE13綠色動(dòng)力控股集團(tuán)有限公司預(yù)算管理制度（試行）

目 錄第一章 總則 3第二章 預(yù)算管理職責(zé) 3第三章 預(yù)算的內(nèi)容 4第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的匯總 5第六章 年度預(yù)算的上報(bào)、審批及調(diào)整 5第七章 月度計(jì)劃的上報(bào)、審批及調(diào)整 6第八章 附則 7

第一章 總 則為加強(qiáng)綠色動(dòng)力控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）的財(cái)務(wù)管理，合理安排資金收支，以及控制成本費(fèi)用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合《集團(tuán)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》，制定本制度。本制度適用于集團(tuán)本部及集團(tuán)各下屬公司（含集團(tuán)全資子公司、投股子公司，以及其他實(shí)際由集團(tuán)控制經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)的企業(yè)，以下統(tǒng)稱“下屬公司”。）第二章 預(yù)算管理職責(zé)2.1集團(tuán)本部各部門預(yù)算管理職責(zé)2.1.1集團(tuán)本部各部門總經(jīng)理對(duì)本部門的預(yù)算工作全面負(fù)責(zé)。2.2.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心具體負(fù)責(zé)全集團(tuán)預(yù)算的組織編制、審查、匯總、上報(bào)等工作，并對(duì)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，定期對(duì)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異進(jìn)行總結(jié)和分析。2.2.3集團(tuán)本部各部門、各下屬公司應(yīng)在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真組織本部門、本下屬公司預(yù)算的編制和執(zhí)行，并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心2.2下屬公司預(yù)算管理職責(zé)2.2.1下屬公司總經(jīng)理對(duì)本公司的預(yù)算工作全面負(fù)責(zé)。2.2.2下屬公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)本公司預(yù)算的組織編制、審查、匯總、上報(bào)等工作，并對(duì)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，定期對(duì)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異進(jìn)行總結(jié)和分析。2.2.3下屬公司其他部門應(yīng)在本公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真組織本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，并按下屬公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)提報(bào)相關(guān)資料。2.3項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)項(xiàng)目部預(yù)算管理職責(zé)2.3.1各項(xiàng)目部經(jīng)理對(duì)本項(xiàng)目部的預(yù)算工作全面負(fù)責(zé)。2.3.2項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)項(xiàng)目部的預(yù)算應(yīng)歸集于所在項(xiàng)目公司，并由所在項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)預(yù)算的組織編制、審查、匯總、上報(bào)等工作。所在項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目部預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，定期對(duì)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異進(jìn)行總結(jié)和分析。2.3.3項(xiàng)目部應(yīng)在所在項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真組織本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，并按所在項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)提報(bào)相關(guān)資料。第三章 預(yù)算的內(nèi)容資金預(yù)算以現(xiàn)金收支為基礎(chǔ)，包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出預(yù)算。3.1現(xiàn)金收入預(yù)算3.1.1集團(tuán)本部現(xiàn)金收入主要包括：技術(shù)使用費(fèi)收入、技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入、總包費(fèi)收入、貿(mào)易收入、內(nèi)部往來收入等。3.1.2下屬公司運(yùn)營(yíng)期現(xiàn)金收入主要包括：垃圾處理費(fèi)補(bǔ)貼收入、電費(fèi)收入、退稅收入、內(nèi)部往來收入、存款利息收入等。3.1.3項(xiàng)目建設(shè)期現(xiàn)金收入主要包括：銀行貸款收入、試運(yùn)行收入等。3.2現(xiàn)金支出預(yù)算3.2.1集團(tuán)本部現(xiàn)金支出主要包括：管理費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出、內(nèi)部往來支出等3.2.2下屬公司運(yùn)營(yíng)期現(xiàn)金支出主要包括：原材料等采購支出、設(shè)備維護(hù)支出、人力薪資支出、稅金支出、辦公費(fèi)等管理費(fèi)用支出、利息支出、歸還銀行借款支出、內(nèi)部資金往來支出等。3.2.3項(xiàng)目建設(shè)期現(xiàn)金支出主要包括：開辦費(fèi)支出、設(shè)備采購支出、土建施工支出、技術(shù)使用費(fèi)支出、技術(shù)服務(wù)費(fèi)支出、總包費(fèi)支出、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出等。第四章 預(yù)算的編制4.1集團(tuán)本部各部門預(yù)算的編制4.1.1集團(tuán)本部各部門首先應(yīng)根據(jù)年度部門工作計(jì)劃，參照附件1-6的格式，分表列示應(yīng)由本部和各下屬公司分別承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。其中：應(yīng)由本部承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算表交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心，應(yīng)由各下屬公司承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算表交各下屬公司財(cái)務(wù)部。4.1.2集團(tuán)采購部除編制本部門費(fèi)用預(yù)算外，應(yīng)再根據(jù)年度各在建項(xiàng)目的建設(shè)計(jì)劃，會(huì)同該在建項(xiàng)目的項(xiàng)目部，按附件9的格式分表列示各在建項(xiàng)目的設(shè)備采購預(yù)算、土建施工預(yù)算和設(shè)備安裝預(yù)算等工程支出預(yù)算，交各在建項(xiàng)目的下屬公司財(cái)務(wù)部。4.1.3集團(tuán)人力資源部除編制本部門費(fèi)用預(yù)算外，應(yīng)再根據(jù)年度集團(tuán)本部和各下屬公司的人力計(jì)劃，按附件10的格式分表列示應(yīng)由集團(tuán)本部和各下屬公司分別承擔(dān)的人力成本支出（含工薪、獎(jiǎng)金、社保及福利等）。其中：應(yīng)由集團(tuán)本部承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算表交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心，應(yīng)由各下屬公司承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算表交各下屬公司財(cái)務(wù)部。4.1.4集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心除編制本部門費(fèi)用預(yù)算外，應(yīng)再根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制集團(tuán)的現(xiàn)金收入預(yù)算。4.2下屬公司預(yù)算的編制4.2.1下屬公司各部門應(yīng)根據(jù)年度部門工作計(jì)劃，參照附件8的格式編制各部門的費(fèi)用預(yù)算，交下屬公司財(cái)務(wù)部匯總。4.2.2集團(tuán)本部各部門編制的應(yīng)由各下屬公司承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算表、人力成本預(yù)算表及工程支出預(yù)算表等，也應(yīng)交各下屬公司財(cái)務(wù)部匯總。4.2.3下屬公司財(cái)務(wù)部除編制本部門費(fèi)用預(yù)算外，應(yīng)再根據(jù)本公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和貸款償還計(jì)劃，編制本公司的現(xiàn)金收入預(yù)算、貸款償還預(yù)算和貸款利息預(yù)算4.3項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)項(xiàng)目部預(yù)算4.3.1項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)年度部門工作計(jì)劃，按附件7的格式編制本部門的費(fèi)用預(yù)算，并歸集到所在下屬公司的費(fèi)用預(yù)算中。4.3.1項(xiàng)目部除編制本部門費(fèi)用預(yù)算外，應(yīng)配合集團(tuán)采購部編制本項(xiàng)目的工程支出預(yù)算。第五章 預(yù)算的匯總5.1下屬公司預(yù)算的匯總5.1.1下屬公司財(cái)務(wù)部應(yīng)通知并督促下屬公司各部門、項(xiàng)目部、集團(tuán)各職能部門及時(shí)編制應(yīng)由本公司承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算，審查并取得相關(guān)責(zé)任人簽署后，匯總編制本公司的費(fèi)用預(yù)算。5.1.2下屬公司財(cái)務(wù)部應(yīng)通知并督促集團(tuán)采購部編制本公司的工程支出預(yù)算，通知并督促集團(tuán)人力資源部編制本公司的人力成本預(yù)算。5.1.3下屬公司財(cái)務(wù)部將上述費(fèi)用預(yù)算、工程支出預(yù)算和人力成本預(yù)算，連同現(xiàn)金收入預(yù)算、貸款償還預(yù)算和貸款利息預(yù)算匯總，試算資金平衡，并初步作出內(nèi)部資金往來計(jì)劃（應(yīng)備注說明），編制成下屬公司資金預(yù)算。5.2集團(tuán)預(yù)算的匯總5.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)通知并督促集團(tuán)本部各部門及時(shí)編制由集團(tuán)本部承擔(dān)的費(fèi)用預(yù)算，審查并取得相關(guān)責(zé)任人簽署后，匯總編制集團(tuán)本部的費(fèi)用預(yù)算。5.1.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心將上述費(fèi)用預(yù)算和人力成本預(yù)算，連同現(xiàn)金收入預(yù)算匯總，試算資金平衡，并初步作出內(nèi)部資金往來計(jì)劃（應(yīng)備注說明），編制成集團(tuán)本部資金預(yù)算。5.1.3集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心匯總各下屬公司的資金預(yù)算及集團(tuán)本部的資金預(yù)算，試算資金平衡，并最終作出內(nèi)部資金往來計(jì)劃（應(yīng)備注說明），編制成全集團(tuán)的資金預(yù)算，第六章 年度預(yù)算的上報(bào)、審批及調(diào)整6.1年度預(yù)算上報(bào)與審批的程序6.1.1集團(tuán)本部各部門總經(jīng)理、下屬公司總經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理為資金預(yù)算的一級(jí)審核人，應(yīng)對(duì)其部門（或下屬公司）編制（或匯總編制）的預(yù)算的合理性和必要性進(jìn)行審查，確認(rèn)無誤后在預(yù)算表上簽字，交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心或下屬公司財(cái)務(wù)部審核匯總。6.1.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理、下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為資金預(yù)算的二級(jí)審核人，應(yīng)對(duì)其部門匯總編制的預(yù)算的合理性和正確性進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無誤后在預(yù)算表上簽字，遞交集團(tuán)總裁辦公會(huì)。6.1.3集團(tuán)總裁辦公會(huì)為資金預(yù)算的終級(jí)審核人，對(duì)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心遞交的全集團(tuán)資金預(yù)算進(jìn)行終審，并由集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后報(bào)董事會(huì)備案。6.2年度預(yù)算上報(bào)與審批的時(shí)間6.2.1下屬公司年度預(yù)算應(yīng)經(jīng)下屬公司總經(jīng)理審批簽字后在上年度結(jié)束前25日內(nèi)交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核和匯總。6.2.2集團(tuán)本部年度預(yù)算應(yīng)經(jīng)集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后在上年度結(jié)束前25日內(nèi)交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核和匯總。6.2.3集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)在上年度結(jié)束前15日內(nèi)將匯總編制的全集團(tuán)年度預(yù)算報(bào)集團(tuán)總裁辦公會(huì)。6.2.4集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各下屬公司、集團(tuán)本部各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，于每年結(jié)束后25日內(nèi)出具分析報(bào)告，呈報(bào)集團(tuán)總裁辦公會(huì)。6.2年度預(yù)算的調(diào)整6.2.1若業(yè)務(wù)的時(shí)間發(fā)生變化，導(dǎo)致年度預(yù)算在時(shí)間上要作相應(yīng)調(diào)整的（不調(diào)整金額的），相關(guān)部門或下屬公司應(yīng)提交書面報(bào)告，經(jīng)部門總經(jīng)理或下屬公司總經(jīng)理簽字后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心調(diào)整，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)備案。6.2.2若業(yè)務(wù)的內(nèi)容發(fā)生變化，導(dǎo)致年度預(yù)算在金額上要作相應(yīng)調(diào)整的（含同時(shí)需調(diào)整時(shí)間的），相關(guān)部門或下屬公司應(yīng)提交書面報(bào)告，經(jīng)部門總經(jīng)理或下屬公司總經(jīng)理簽字后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核，再報(bào)集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)審定，通過后報(bào)董事會(huì)備案。第七章 月度計(jì)劃的上報(bào)、審批及調(diào)整7.1月度預(yù)算的上報(bào)與審批7.1.1各下屬公司、集團(tuán)本部各部門根據(jù)集團(tuán)已批準(zhǔn)的年度預(yù)算，于每月25日前編制下月預(yù)算，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核并匯總后，報(bào)集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。7.1.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)審批的月度預(yù)算對(duì)各下屬公司、集團(tuán)本部各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，于每月15日前出具分析報(bào)告，呈報(bào)集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)。7.2月度預(yù)算的調(diào)整與審批7.2.1跨月度的時(shí)間調(diào)整應(yīng)按年度預(yù)算調(diào)整處理。7.2.2月度預(yù)算在金額上調(diào)整減少的，相關(guān)部門或下屬公司應(yīng)提交書面報(bào)告，經(jīng)部門總經(jīng)理或下屬公司總經(jīng)理簽字后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心調(diào)整，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)備案。7.2.3月度預(yù)算在金額上調(diào)整增加的，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心，并經(jīng)集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可調(diào)整。第八章 附 則8.1本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。8.2本辦法在試行過程中，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)及時(shí)收集各下屬公司和各部門反饋的建議及意見，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)修訂。8.3本辦法自2007年7月1日起實(shí)施

附件1：總裁辦費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)房租費(fèi)水電物業(yè)費(fèi)辦公費(fèi)通信費(fèi)郵遞費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)路橋費(fèi)停洗車費(fèi)燃油費(fèi)修理費(fèi)董事會(huì)費(fèi)購置固定資產(chǎn)其他合計(jì)注：1、應(yīng)分別本部及各下屬公司分表列示上述費(fèi)用預(yù)算； 2、集團(tuán)高層管理人員（總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事及總工程師）的費(fèi)用歸于總裁辦的預(yù)算中； 3、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)； 4、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件2：人力資源部費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)通信費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他合計(jì)注：1、應(yīng)分別本部及各下屬公司分表列示上述費(fèi)用預(yù)算； 2、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)； 3、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件3：財(cái)務(wù)管理中心費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)通信費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)審計(jì)咨詢費(fèi)貸款利息財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)其他合計(jì)注：1、應(yīng)分別本部及各下屬公司分表列示上述費(fèi)用預(yù)算。 2、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)。 3、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件4：采購部費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)通信費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他合計(jì)注：1、應(yīng)分別本部及各下屬公司分表列示上述費(fèi)用預(yù)算； 2、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)； 3、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件5：技術(shù)研發(fā)部費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)通信費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)技術(shù)研發(fā)費(fèi)其他合計(jì)注：1、應(yīng)分別本部及各下屬公司分表列示上述費(fèi)用預(yù)算。 2、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)。 3、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件6：市場(chǎng)部費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)辦公費(fèi)通信費(fèi)禮品費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他合計(jì)注：1、應(yīng)分別所開發(fā)項(xiàng)目分表列示上述費(fèi)用預(yù)算。 2、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)。 3、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件7：XX項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)通信費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他合計(jì)注：1、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)。 2、請(qǐng)另具附表說明預(yù)算的編制依據(jù)。附件8：XX公司費(fèi)用預(yù)算年度 單位：萬元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)房租費(fèi)水電物業(yè)費(fèi)辦公費(fèi)通信費(fèi)郵遞費(fèi)招待費(fèi)誤餐費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)路橋費(fèi)停洗車費(fèi)燃油費(fèi)修理費(fèi)車船稅工薪四險(xiǎn)一金福利費(fèi)勞保費(fèi)研發(fā)費(fèi)審計(jì)咨詢費(fèi)會(huì)議費(fèi)董事會(huì)費(fèi)其他稅金折舊壞賬損失車輛保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)貸款利息其他合計(jì)注：1、此表為下屬公司費(fèi)用預(yù)算匯總表，下屬公司各部門應(yīng)參照此表編制各部門費(fèi)用預(yù)算表交下屬公司財(cái)務(wù)部匯總； 2、其他費(fèi)用請(qǐng)列明細(xì)。