原始票據(jù)審核報銷要求

原始單據(jù)審查及報銷填制要求1.1原始單據(jù)一、原始單據(jù)的審查內(nèi)容：原始單據(jù)的名稱、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)目、單價和金額等應(yīng)完好且正確無誤，并加蓋填制單位的公章或發(fā)票專用章（加蓋兩次發(fā)票專用章的視為無效單據(jù)）。如一張發(fā)票不可以開出全部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容請開幾張發(fā)票或供給稅控機(jī)打印出的增值稅發(fā)票銷貨清單。2。報銷的原始單據(jù)一定筆跡清楚、數(shù)字正確,金額數(shù)字不得涂改，其余內(nèi)容改正要有開具方在改正處蓋印確認(rèn)；填制的原始單據(jù)不可以涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)有錯誤的應(yīng)從頭填開。報銷單據(jù)一定是合法的正式發(fā)票.是套印有“全國一致發(fā)票監(jiān)制章XX市國家稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收條（稅務(wù)部門認(rèn)同的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不可以作為費用報銷憑證.在此需要說明發(fā)票真?zhèn)舞b別有以下方法：3.1新版一般發(fā)票此刻都采納有防偽水印的紙張進(jìn)行印制了，你在陽光下看，能夠清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。3。2。發(fā)票單據(jù)上方中間有無橢圓形的紅章，章的上方標(biāo)有“全國一致發(fā)票監(jiān)制章”，章下方標(biāo)有“國家稅務(wù)局監(jiān)制”的字樣。中間還有發(fā)票所在地的簡稱及名字。。3發(fā)票下方有無加蓋賣家的發(fā)票章及公章，沒有的話是無效的發(fā)票。。4定額發(fā)票中間都有“發(fā)票代碼"和“發(fā)票號碼”，能夠撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)查問發(fā)票真?zhèn)蔚碾娫?請稅務(wù)服務(wù)人員輔助查問.4。原始單據(jù)的粘貼:交通單據(jù)等小單據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰單據(jù)間須留出必定間隔距離，單據(jù)許多時，可分行粘貼,不得豎向粘貼.5。原始單據(jù)一定按交通單據(jù)、住宿票、款待票、通訊票等不一樣類型和不一樣金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不可以混淆粘貼,發(fā)票不得連號，特別是公交車票。原始單據(jù)的仰頭（單位名稱）一定與支付款單位一致，收款單位與憑證加蓋的收款單位印章一致。7。大寫金額到“元”或“角”為止的，應(yīng)在后來加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，后來不再加寫。8。電腦制作的原始單據(jù)，署名要求手簽，不得在電腦中輸入。2.1報銷填制二、報銷填制要求：花費報銷采納“花費報銷”形式,格式如2。1。1.1。1“花費報銷單"用于匯總報銷一個花費項目的多個（含1個）單據(jù)，將匯總金額書寫于“花費報銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后邊寫，大小寫要一致，并在報銷單綱要欄同時注明詳細(xì)事由.如備注人員名單以及物件清單等比許多時，須將附件另附報銷單反面。圖2。1.1花費報銷單1。2報銷無單據(jù)的款項，原則上是不予報銷，但企業(yè)人性化管理，聯(lián)合實質(zhì)狀況能夠用部散發(fā)票代替，但要寫兩張花費報銷單。第一張是真切發(fā)生的，在“內(nèi)容綱要”欄說明不可以獲得單據(jù)或丟掉單據(jù)的詳細(xì)原由，并附有關(guān)憑證證明或證明人署名等。第二張花費報銷單請依據(jù)代替發(fā)票內(nèi)容填寫（參照6。1)。1.3不一樣花費種類（主要指花費科目）不該歸并在同一張報銷單上，正規(guī)單據(jù)與非正規(guī)票分別填報。1.4報銷憑證一定用黑色署名筆或鋼筆填寫，報銷憑證的大小寫金額符合，且不得涂改.1。5報銷憑證上要注明附件張數(shù)，所附原始憑證張數(shù)的計算一般以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)。假如記賬憑證中附有原始單據(jù)明細(xì)表，則把明細(xì)表及其附張數(shù)一并計入附件張數(shù)以內(nèi)。2?；ㄙM報銷填制詳細(xì)要求：2.1餐補(bǔ)：注明餐補(bǔ)時間、幾餐/天;和薪資一同發(fā)放。2.2業(yè)務(wù)款待費：注明款待對象、時間、地址、項目及WBS，如新開發(fā)客戶請在OA中填寫新開發(fā)客戶申請單作為附件。2。3差旅費與市內(nèi)交通費：2.3。1市內(nèi)交通費：不填寫差旅費報銷單,而是粘貼在“一致報銷單上報銷，并需切合以下要求：a、公交車票一定注明起止時間、地址、事由，有票號連續(xù)的要注明同行人;b、打的費注明起止地址、打車事由;c、實時報銷，發(fā)生花費第二天起七天內(nèi)有效。2.3。2差旅費報銷：填寫差旅費報銷單，格式如圖2.1。2。并粘貼在“差旅費報銷單”上。詳盡注明出差人、部門、職等職級、出差事由/目的、出差地址、出差日期等內(nèi)容，并需附上《出差申請單》、車票等單據(jù).如若出差時期有餐費補(bǔ)貼,則差旅費往返發(fā)票與餐費補(bǔ)貼應(yīng)在同一報銷單上表現(xiàn)，依據(jù)原始憑證制作明細(xì)表,作為一張原始憑證，同時在差旅費單上再注明所附原始憑證張數(shù)。圖2.1。2差旅費報銷單2。4報銷憑證一定有經(jīng)辦人、部門主管署名，金額超出3000元以上需要事業(yè)部主管、財務(wù)經(jīng)理（主管）署名，10000元-50000元由總經(jīng)理署名，超出50000元以上董事長的署名并附件齊備方可報銷；受權(quán)署名的，要有書面受權(quán)；無書面受權(quán)經(jīng)微信贊同的一定在過后一個月內(nèi)補(bǔ)署名.2。5報銷單一定填寫項目及WBS號，如無WBS,請?zhí)顚憻o。2。6和項目有關(guān)的全部花費需要PM有關(guān)人員署名。2。7非賽騰企業(yè)人員報銷請在報銷單左上角注明所屬企業(yè)名稱.3。汽車花費:車輛維修須附車輛維修申請單以及維修的結(jié)算清單。企業(yè)車輛過路費、泊車資等須附出差/用車申請單及司機(jī)組長署名等;關(guān)于私車公用的，請先和企業(yè)簽署私車公用協(xié)議并保證服務(wù)日期在有效期內(nèi)，油費按1元/公里計算，過路費以實質(zhì)發(fā)票為準(zhǔn),用車人員自行填寫花費報銷單交部門主管審查署名后交財務(wù)報銷、以油費發(fā)票和《私車公用登記表》為報銷憑證附件；如需私車公用一定開至大門衛(wèi)保安監(jiān)察記錄里程數(shù)，方可出行，私車公用一定有總務(wù)車輛負(fù)責(zé)人署名財務(wù)才能夠報銷。4。物件購買：4。1采買辦公用品：報銷時附采買訂單、請購單或許工作聯(lián)系單、送貨單、暫估單(倉庫人員署名）、發(fā)票等單據(jù)。（參照報銷管理方法5.2報銷金額審批規(guī)定）4.2零星采買報銷：報銷單后附采買訂單、暫估單、送貨單、發(fā)票等單據(jù)。（參照報銷管理方法5.2報銷金額審批規(guī)定）4.3外協(xié)采買報銷：報銷單附托外加工單、托外查驗繳回單、托工繳回單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參照報銷管理方法5。2報銷金額審批規(guī)定)4。4固定財產(chǎn)采買：金額超出2000元以上在OA中走《固定財產(chǎn)購買申請》，審批完成后集成至SAP的固定財產(chǎn)采買單，報銷時附發(fā)票、采買合同、《固定財產(chǎn)購買申請單》、《固定財產(chǎn)采買單》、《固定財產(chǎn)查收單》等單據(jù).(《固定財產(chǎn)采買單》交由采買主管、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批，審查署名后，采買部門購買設(shè)施）注：a、全部花費第二天起七天內(nèi)有效，每個月最后一天各部門將本月未遞交的全部花費報銷單交