項目8-工程項目的可行性研究及項目后評價課件

項目8工程項目的可行性研究及項目后評價項目8工程項目的可行性研究及項目后評價【知識目標(biāo)】(1)

掌握項目可行性研究的含義以及可行性研究的劃分階段。(2)

熟悉可行性研究的內(nèi)容；明確可行性研究的步驟和依據(jù)。(3)

掌握工程項目后評價的概念及其與前評估的區(qū)別。(4)

熟悉工程項目后評價的主要內(nèi)容。任務(wù)8.1可行性研究的含義和作用8.1.1可行性研究的含義可行性研究也稱技術(shù)經(jīng)濟論證，它是指在深入細(xì)致的調(diào)查研究和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，綜合論證項目的技術(shù)先進性和適用性、經(jīng)濟的合理性和有利性以及建設(shè)的可行性，為項目投資決策提供科學(xué)依據(jù)的一種論證方法。任務(wù)8.1可行性研究的含義和作用8.1.2可行性研究的特點(1)

先行性。(2)

預(yù)測性。(3)

不定性。(4)

決策性。任務(wù)8.1可行性研究的含義和作用8.1.3可行性研究的作用(1)

作為項目投資決策的依據(jù)。(2)

作為向銀行申請貸款的依據(jù)。(3)

作為向有關(guān)部門、企業(yè)簽訂合同，確定相互責(zé)任與協(xié)作聯(lián)系的依據(jù)。(4)

作為初步設(shè)計、施工準(zhǔn)備的依據(jù)。(5)

作為申請建設(shè)施工的依據(jù)。任務(wù)8.2可行性研究的階段劃分投資機會研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研究評估和投資決策任務(wù)8.3可行性研究的依據(jù)、內(nèi)容和步驟8.3.1可行性研究的原則和依據(jù)8.3.1.1可行性研究的原則(3)

公正性原則(2)

客觀性原則(1)

科學(xué)性原則任務(wù)8.3可行性研究的依據(jù)、內(nèi)容和步驟8.3.1可行性研究的原則和依據(jù)8.3.1.2可行性研究的依據(jù)(1)

國家有關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、計劃文件，包括對該行業(yè)的鼓勵、特許、限制、禁止等有關(guān)規(guī)定。(2)

國家和地區(qū)關(guān)于工業(yè)建設(shè)的法令、法規(guī)。(3)

國家有關(guān)的經(jīng)濟法規(guī)、規(guī)定。如中外合資企業(yè)法、稅收、外資和貸款等規(guī)定。(4)

國家關(guān)于建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和定額等資料。(5)

項目主管部門對項目建設(shè)要求請示的批復(fù)。(6)

項目建議書及其審批文件。(7)

項目承辦單位委托進行可行性研究的合同或協(xié)議。(8)

企業(yè)的初步選擇報告。任務(wù)8.3可行性研究的依據(jù)、內(nèi)容和步驟8.3.1可行性研究的原則和依據(jù)8.3.1.2可行性研究的依據(jù)(9)

擬建地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀(包括社會、經(jīng)濟自然和人文)資料。(10)

試驗試制報告。(11)

項目承辦單位從有關(guān)方面取得的協(xié)議，如投資、原料供應(yīng)、建設(shè)用地、運輸?shù)确矫娴某醪絽f(xié)議。(12)

市場調(diào)查報告。(13)

主要工藝和裝置的技術(shù)資料和經(jīng)濟方面的有關(guān)資料。任務(wù)8.3可行性研究的依據(jù)、內(nèi)容和步驟8.3.2可行性研究的內(nèi)容(1)

必要性研究。(2)

市場銷量與項目規(guī)模的研究。(3)

技術(shù)問題分析。(4)

項目選址。(5)

投資估算。任務(wù)8.3可行性研究的依據(jù)、內(nèi)容和步驟8.3.2可行性研究的內(nèi)容(6)

資金籌措。(7)

項目計劃與資金規(guī)劃。(8)

財務(wù)分析。(9)

國民經(jīng)濟評價。(10)

不確定性分析。任務(wù)8.3可行性研究的依據(jù)、內(nèi)容和步驟8.3.3可行性研究的步驟123籌劃準(zhǔn)備。調(diào)查研究。方案的選擇與優(yōu)化。45投資估算與經(jīng)濟評價。編制可行性研究報告。6可行性研究報告的審批。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.1總論總論綜述項目概況，包括項目的名稱、主辦單位、承擔(dān)可行性研究的單位、項目提出的背景、投資的必要性和經(jīng)濟意義、投資環(huán)境、提出項目調(diào)查研究的主要依據(jù)、工作范圍和要求、項目的歷史發(fā)展概況、項目建議書及有關(guān)審批文件、可行性研究的主要結(jié)論概要和存在問題的建議。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.2項目背景(1)

項目提出的背景。(2)

投資環(huán)境。(3)

項目建設(shè)的必要性。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.3市場預(yù)測和擬建規(guī)模(1)

國內(nèi)外市場近期的需求情況及發(fā)展預(yù)測。(2)

國內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力的估計。包括生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量和銷售情況。(3)

國內(nèi)外市場產(chǎn)品價格的分析、銷售預(yù)測以及本企業(yè)產(chǎn)品競爭能力的分析。(4)

擬建項目的規(guī)模、產(chǎn)品方案的技術(shù)經(jīng)濟比較和分析。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.4原材料、能源及公共設(shè)施情況(4)

所需公共設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)方式和供應(yīng)條件。(2)

確定所得能源(煤、氣、油、電)的種類，估算其年需要量及年費用值。(1)

確定所需的原材料(輔助材料、外購件和協(xié)作件)的種類，估算其年需要量及年費用值。(3)

落實所需的原材料及能源(附供應(yīng)單位的意向書或協(xié)議)。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.5工藝技術(shù)和設(shè)備選擇(1)

可用的工藝技術(shù)方案，各方案的優(yōu)缺點分析，推薦方案及其理由。(2)

可供選擇的工藝流程，各方案的優(yōu)缺點分析，推薦方案及其理由。(3)

列出選定的主要設(shè)備與輔助設(shè)備的名稱、型號、規(guī)格和數(shù)量，并說明選用理由。對于引進設(shè)備，應(yīng)說明必須引進的理由、國別；對于改建、擴建項目，應(yīng)說明原有固定資產(chǎn)的利用情況。(4)

根據(jù)工藝技術(shù)、工藝流程、設(shè)備品種及數(shù)量，確定項目土建工程的構(gòu)成及方案，繪出工廠平面布置圖、車間平面布置圖及車間剖面圖等。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.6廠址選擇(1)

選定廠址，確定廠址面積及用地范圍。(附城市規(guī)劃部門同意選址的證明文件)(2)

選址范圍內(nèi)的現(xiàn)狀、土地種類(水田、菜地、棉田和荒地等)。(3)

建廠地區(qū)的地理位置，與原料產(chǎn)地、市場的距離，地區(qū)環(huán)境情況，現(xiàn)有鐵路、公路、內(nèi)河航道、港口碼頭的運輸能力、實際負(fù)荷及發(fā)展規(guī)劃情況。(4)

該地區(qū)現(xiàn)有供水、排水、供電、煤氣、蒸汽的能力和實際負(fù)荷及其發(fā)展規(guī)劃情況。(5)

廠址的比較與選擇意見。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.7環(huán)境保護(1)

對建廠具體地區(qū)的歷史和現(xiàn)在環(huán)境的調(diào)研，以及建設(shè)項目投產(chǎn)后對環(huán)境影響的預(yù)測。(3)

環(huán)境影響評價。(附“環(huán)境影響報告書”)(2)

制定環(huán)境保護措施和“三廢”治理的方案、措施和主要方法。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.8企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)1全廠生產(chǎn)管理體制及機構(gòu)設(shè)置方案。2項目不同時期需要的各種級別的管理人員、工程技術(shù)人員、工人及其他人員的數(shù)量、水平以及來源。3人員培訓(xùn)規(guī)劃和費用的估算。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.9項目實施進度的建議(1)

建設(shè)工期。項目的建設(shè)工期可以參照有關(guān)部門或?qū)ｉT機構(gòu)制定的建設(shè)項目工期定額和單位工程工期定額，并結(jié)合項目建設(shè)的內(nèi)容、工程量的大小、建設(shè)的難易程度和施工條件等具體情況進行綜合安排。(2)

實施進度安排。項目的施工工期確定后，應(yīng)根據(jù)工程實施各階段的工作量和所需時間，對時序做出大體安排，并編制項目實施進度表。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.9項目實施進度的建議其基本內(nèi)容包括：1)

項目建設(shè)的基本要求和總安排。2)

勘察設(shè)計、設(shè)備制造、工程施工、安裝、調(diào)試、投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)所需的時間和進度要求。3)

最佳實施計劃方案的選擇，并用橫道圖或網(wǎng)絡(luò)圖表示。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.10投資、成本估算與資金籌措投資估算是在對項目的建設(shè)期、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項目實施進度等進行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項目投入總資金，并計算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量，以此作為制定融資方案、進行經(jīng)濟評價以及編制初步設(shè)計概算的依據(jù)。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.10投資、成本估算與資金籌措其基本內(nèi)容包括：(1)

對主體工程和協(xié)作配套工程所需投資的估算。(2)

對流動資金的估算。(3)

對產(chǎn)品成本的估算。(4)

資金來源及依據(jù)(附“意向書”)，籌措方式，以及貸款償還計劃。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.11項目財務(wù)評價投資項目的財務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，根據(jù)財務(wù)估算所提供的報表和數(shù)據(jù)，編制基本財務(wù)報表，分析和計算投資項目在整個生命周期發(fā)生的財務(wù)效益和費用，計算評價指標(biāo)，考察項目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財務(wù)狀況，據(jù)此判別項目的財務(wù)可行性。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.12項目國民經(jīng)濟評價項目國民經(jīng)濟評價簡稱國民經(jīng)濟評價，是指從國家的整體角度考察項目的效益和費用，是項目經(jīng)濟評價的核心組成部分。用影子價格、影子工資、影子匯率計算項目給國民經(jīng)濟帶來的凈效益，以社會折現(xiàn)率作為評價經(jīng)濟合理性的標(biāo)準(zhǔn)。我國國家計委1987年頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定：國民經(jīng)濟評價以經(jīng)濟內(nèi)部收益率作為主要指標(biāo)，以經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟凈現(xiàn)值率和投資效益率作為輔助指標(biāo)。如是出口創(chuàng)匯和替代進口節(jié)匯項目，則需增加經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值和經(jīng)濟換匯成本兩個外匯效果分析輔助指標(biāo)。國民經(jīng)濟評價應(yīng)與財務(wù)評價同時進行，因為只有財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價都可行的項目，才允許建設(shè)。當(dāng)兩種評價的結(jié)果發(fā)生矛盾時，應(yīng)按國民經(jīng)濟評價的結(jié)論考慮項目的取舍。任務(wù)8.4可行性研究報告的格式與內(nèi)容要點8.4.13結(jié)論與建議其基本內(nèi)容包括：(1)

運用各項數(shù)據(jù)，從技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)濟等方面論述項目的可行性。(2)

存在的問題。(3)

建議。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.1工程項目后評價的概念8.5.1.1工程項目后評價的含義工程項目后評價將原有的投資建設(shè)程序向后延伸了一步。工程項目竣工驗收只是工程建設(shè)完成的標(biāo)志，而并非項目投資建設(shè)程序的結(jié)束。項目是否達(dá)到投資決策時所確定的目標(biāo)，只有經(jīng)過交付使用取得了實際的投資效益，才能做出正確的判斷；也只有在投產(chǎn)運行一段時間之后對項目進行評價和總結(jié)，才能得知投資建設(shè)程序各環(huán)節(jié)工作的成效和存在的問題。再將總結(jié)的經(jīng)驗和教訓(xùn)反饋到將來的工程項目決策工作中，作為其參考和借鑒，以提高今后類似工程項目的決策水平和建設(shè)管理水平。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.1工程項目后評價的概念8.5.1.2工程項目后評價與工程項目前評估的區(qū)別(1)

評價階段不同。(2)

評價依據(jù)不同。(3)

評價內(nèi)容不同。(4)

評價的作用不同。(5)

組織實施的機構(gòu)不同。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.2工程項目后評價的作用(1)

提高工程項目投資決策的科學(xué)化水平。(2)

總結(jié)工程項目管理的經(jīng)驗教訓(xùn)，對項目本身的正常運營有監(jiān)督和促進作用。(3)

為國家今后制定投資計劃、產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)提供重要依據(jù)。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.3工程項目后評價的主要內(nèi)容8.5.3.1工程項目前期工作的后評價(1)

工程項目立項條件后評價。(2)

工程項目決策程序和方法后評價。(3)

工程項目決策階段經(jīng)濟和環(huán)境后評價。(4)

工程項目勘察設(shè)計后評價。(5)

工程項目建設(shè)準(zhǔn)備工作后評價。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.3工程項目后評價的主要內(nèi)容8.5.3.2工程項目實施階段的后評價

投產(chǎn)準(zhǔn)備工作后評價。2工程項目施工和監(jiān)理工作后評價。1工程項目竣工驗收工作后評價。3任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.3工程項目后評價的主要內(nèi)容8.5.3.3工程項目運營階段的后評價(1)

工程項目生產(chǎn)經(jīng)營管理的后評價(2)

工程項目經(jīng)濟效益后評價(3)

工程項目對社會經(jīng)濟、環(huán)境影響的后評價任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.1工程項目后評價的程序(1)

提出問題，明確工程項目后評價的目的及具體要求。(2)

組建后評價機構(gòu)，制訂實施計劃。(3)

收集資料。(4)

對資料數(shù)據(jù)進行分析研究，提出問題和建議。(5)

編制工程項目后評價報告。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.2工程項目后評價的方法(3)

過程評價法(1)

效益評價法(4)

系統(tǒng)評價法(2)

影響評價法任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.3工程項目后評價的指標(biāo)體系1．工程項目后評估體系的設(shè)置原則全面性與目的性相結(jié)合。1指標(biāo)的可比性。2綜合指標(biāo)與單項指標(biāo)相結(jié)合。3任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.3工程項目后評價的指標(biāo)體系1．工程項目后評估體系的設(shè)置原則動態(tài)與靜態(tài)評價指標(biāo)相結(jié)合。4微觀投資效果指標(biāo)與宏觀投資效果指標(biāo)相結(jié)合。5任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.3工程項目后評價的指標(biāo)體系2．項目后評估的主要指標(biāo)(1)

實際設(shè)計周期。(2)

實際建設(shè)工期。(3)

實際建設(shè)成本。(4)

實際工程合格率及優(yōu)良率。(5)

實際返工損失率。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.3工程項目后評價的指標(biāo)體系2．項目后評估的主要指標(biāo)(6)

實際投資總額。(7)

實際單位生產(chǎn)能力投資。(8)

實際達(dá)產(chǎn)年限。(9)

實際生產(chǎn)能力利用率。(10)

實際產(chǎn)品價格變化率及其對銷售利潤的影響。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.3工程項目后評價的指標(biāo)體系2．項目后評估的主要指標(biāo)(11)

實際產(chǎn)品成本變化率及其對銷售利潤的影響。(12)

實際銷售數(shù)量變化率及其對銷售利潤的影響。(13)

實際銷售利潤變化率。(14)

實際投資利潤率。(15)

實際投資利稅率。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.4工程項目后評價的程序和方法8.5.4.3工程項目后評價的指標(biāo)體系2．項目后評估的主要指標(biāo)(16)

實際凈現(xiàn)值。(17)

實際凈現(xiàn)值率。(18)

實際投資回收期。(19)

實際內(nèi)部收益率。(20)

實際借款償還期。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.5工程項目后評價報告8.5.5.1總論總論用來說明工程項目名稱、工程項目后評價提出的背景、工程項目后評價工作的組織和管理、工程項目后評價工作的開始和完成時間、工程項目實施總體概況、工程項目后評價資料的來源及依據(jù)和工程項目后評價方法等。任務(wù)8.5工程項目后評價8.5.5工程項目后評價報告8.5.5.2工程項目前期工作后評價21工程項目立項條件后評價。對工