全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作手冊(cè)范本

..過(guò)跟蹤審計(jì)工作手.

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.冊(cè)冊(cè)..湖北恒基工程造價(jià)咨詢有限公司二00年六月三十日全過(guò)程跟蹤審手冊(cè)目錄：一、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的內(nèi)容二、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的要點(diǎn)三、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的實(shí)施辦法四、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的工作流程圖五、目前正在跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目.

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..全過(guò)程跟蹤審操作要

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10)11).

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合同條款的審查審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法是無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，程變更條款內(nèi)容是否清晰、，序是否合理定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚定價(jià)原則是否合理。審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，款辦法及支付時(shí)間是否合理，不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。審查索賠條款內(nèi)容是否完整索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。合同管理1)合同價(jià)款調(diào)整方式變更增加超過(guò)10，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初審審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門(mén)召集會(huì)議協(xié)商后確認(rèn)。3、

隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收A、主要隱蔽工程跟蹤預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。層面工指屋面基層處、水溫隔熱做法是否符合規(guī)，與所采用的.

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...圖集是否相符。裝飾工程要跟蹤其基層做法是否與圖集額項(xiàng)目一致際消耗量如何。安裝工安裝工程線、道所用材、規(guī)格及敷設(shè)方，否與圖圖集要求相符。B主要隱蔽工程驗(yàn)收1)地基驗(yàn)槽記，要核查基槽的幾何尺寸質(zhì)類、墻腳開(kāi)、排水類型（結(jié)構(gòu)排、地表排、季排）、距及發(fā)現(xiàn)文、墓和各種引起索賠的書(shū)面證明材料?；A(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)，要核查砼墊、砼基、基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)，要核查構(gòu)件和運(yùn)距層面防水做、熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對(duì)。工程竣工驗(yàn)，要核查設(shè)計(jì)變、實(shí)際工、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書(shū)面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。、審計(jì)項(xiàng)目組工程師采用多種手段對(duì)隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況直觀記錄，對(duì)有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄由貴單位審計(jì)室定期檢查項(xiàng)目組工程師的跟蹤日記，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組工程師的工作進(jìn)行評(píng)議。.

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.4、

..材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià)材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：

左材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重1)對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)做好記，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定檔次不符的材，按合同有關(guān)條款調(diào)整。2)招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估價(jià)材料按招標(biāo)的方式確定在方的監(jiān)督下，材料供應(yīng)商與乙方簽訂材、設(shè)備供銷合（方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合，迅速組織材料進(jìn)。乙未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé)）。暫估價(jià)材料、設(shè)備見(jiàn)招標(biāo)文件中暫估價(jià)材料、設(shè)備清單。3)在實(shí)際施工，進(jìn)場(chǎng)的大宗材料及設(shè)、飾材，據(jù)其使用的廠、規(guī)格、種，計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會(huì)同工程管理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)人員一起作好記錄及采樣。4)審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可直接對(duì)乙供的材料作出市場(chǎng)調(diào)查

解市場(chǎng)上同廠5、

家、品質(zhì)的材料價(jià)，并認(rèn)真去作好詢價(jià)及報(bào)價(jià)記，下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。工程變更的審核工程施工過(guò)程中工程變理一般由建設(shè)單位、計(jì)單、工單位提，論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下在施工過(guò)程，出現(xiàn)的工程變，時(shí)做好文字記，收集相關(guān)變更資，作為造價(jià)控制的依據(jù)。對(duì)施工單位提出的變，嚴(yán)格審，防止施工單位利用變更增加工程造，.

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.6、

..減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)。分施工方提出的變更是技術(shù)變，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、析果屬于設(shè)計(jì)粗、錯(cuò)誤等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。貴單位提出的設(shè)計(jì)變，對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)、選將比選結(jié)果提供給貴單位領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。對(duì)已確認(rèn)的工程變，凡涉及工程造價(jià)變化，由承包人向發(fā)包人提，經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款工程設(shè)計(jì)變更確定，如承包人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出變更工程價(jià)款報(bào)告，發(fā)包人審計(jì)項(xiàng)目）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人（含計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7)收到變更工程價(jià)款報(bào)告一，在收到之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)，方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。暫定金的審核本項(xiàng)目暫定金額大，是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵1)暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全部分包價(jià)款分包取。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)（含稅，在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包服務(wù)費(fèi)中予以計(jì)取并一次包死。工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。2)暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計(jì)價(jià)方式。.

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...3)暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開(kāi)的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作.

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..合同條款審工作流程圖工程管理部門(mén)將承包

審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)

工程管理部合同初步意見(jiàn)稿報(bào)審

文件、投標(biāo)書(shū)及相關(guān)

詢意見(jiàn)與承計(jì)項(xiàng)目組

法規(guī)提出咨詢意見(jiàn)報(bào)

協(xié)商并將不確定.

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工程管理部門(mén)

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審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)詢意見(jiàn)及反審計(jì)部門(mén).中標(biāo)單位后10天

5天意見(jiàn)反饋后2天合同價(jià)款調(diào)工作流程圖：.

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..工程變更增加

工程管理部門(mén)

工程管理部門(mén)

工程金額超出萬(wàn)

召集理

會(huì)同各方根據(jù)

將與元經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目

位、審計(jì)項(xiàng)目

形成意見(jiàn)與施

達(dá)成組審核后報(bào)工

組商談并形成

工單位達(dá)成共

見(jiàn)反程管理部門(mén)

一致意見(jiàn)

識(shí)作為結(jié)算依

目組據(jù)

門(mén).

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..隱蔽工程跟的工作流程：.

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..審計(jì)項(xiàng)目根據(jù)工程

工程管理部門(mén)組相

審計(jì)項(xiàng)目組將度直對(duì)相關(guān)隱蔽

關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事

見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對(duì)不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程管理部門(mén)

件的大小可以督整改或形成洽商記作為結(jié)算的依據(jù)并意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組.

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..主要隱蔽工驗(yàn)收的工作程圖：主要隱蔽工程驗(yàn)收由

審計(jì)項(xiàng)目人員參加

工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)派駐現(xiàn)

驗(yàn)收，可向工程管理部

后的成果文件工程通知審計(jì)項(xiàng)目組人員

門(mén)提出建議，工程管理部門(mén)認(rèn)定后采納

項(xiàng)目組.專業(yè).專注.材料與設(shè)備選購(gòu)和定價(jià)工作流程圖：品牌低于原.

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..施工單位提交材料廠

監(jiān)理公司核材料品

參考品牌

不得進(jìn)場(chǎng)，家及品牌

牌出具意并經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表可后交審計(jì)項(xiàng)目組

議施工單不低于參料品牌不低于原參考品牌審計(jì)項(xiàng)目組通過(guò)市

工程管理部場(chǎng)調(diào)查后向工程管

簽署確認(rèn)意理部門(mén)出具審核意見(jiàn)消息結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行品牌不低于原參考品牌

品牌低于原參考品牌

工程管理部門(mén)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場(chǎng)或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價(jià)審計(jì)項(xiàng)目組通過(guò)勘查直接對(duì)品牌低于參考品牌的材料出具意見(jiàn)

計(jì)項(xiàng)目組.

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.施工單位監(jiān)理單施工單位監(jiān)理單位審計(jì)項(xiàng)目組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同評(píng)議并確定資審標(biāo)文件.暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程：施工單位提交資審文件及招標(biāo)監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后送交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出咨詢意見(jiàn)后送工程管理部門(mén)由工程管理部門(mén)提交貴單位招標(biāo)工作進(jìn)行修改.

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..上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同開(kāi)標(biāo)，形成評(píng)標(biāo)監(jiān)理單位審議評(píng)標(biāo)報(bào)告提出詢價(jià)意見(jiàn)經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組1.

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......簽訂確認(rèn)單后提交審計(jì)備案變更確認(rèn)流：設(shè)計(jì)單位提出設(shè)

施工單位提出變

監(jiān)理單位出變

工程管計(jì)變更申請(qǐng)

更申請(qǐng)

更申請(qǐng)

出變更工程管理部門(mén)簽發(fā)

審計(jì)項(xiàng)目組出具咨

監(jiān)理單位審意見(jiàn)并交審計(jì)項(xiàng)目

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詢意見(jiàn)報(bào)工程管理

方現(xiàn)場(chǎng)代表組

部門(mén)

交審計(jì)項(xiàng)目.變更價(jià)款流：施工單位提交變更及

監(jiān)理公司提交初步審核

審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司

意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)

款后向工程管理可后交審計(jì)項(xiàng)目組

具意見(jiàn).

專業(yè).專

..專業(yè).專..專業(yè).專..增加10萬(wàn)元以外增加元以內(nèi)工程進(jìn)度款核工作流程：施工單位提交

監(jiān)理公司提交

審計(jì)項(xiàng)目組審

工程管進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)

初步審核意見(jiàn)

核后向工程管

簽發(fā)意理公司

經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代

理部門(mén)出具咨

不同意表認(rèn)可后交審

詢意見(jiàn)

計(jì)項(xiàng)目計(jì)項(xiàng)目組專業(yè).專專業(yè).專.索賠費(fèi)用審的工作流程：施工單位提交

監(jiān)理公司提交初步

審計(jì)項(xiàng)目組提出審索賠資料報(bào)監(jiān)

審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)

咨詢意見(jiàn)報(bào)工程管理公司

場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組

部門(mén)監(jiān)理公司提交初步

審計(jì)項(xiàng)目組提出審審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)

咨詢意見(jiàn)報(bào)工程管.

場(chǎng)代表認(rèn)可后交審.計(jì)項(xiàng)目組

部門(mén).結(jié)算的審核序：施工單位根據(jù)要求

監(jiān)理公司初審并出

監(jiān)理公司初審后經(jīng)提交送審資料報(bào)監(jiān)

具詳細(xì)審核明細(xì)

業(yè)主交審計(jì)項(xiàng)目組理公司

審核.

專業(yè).專

..建設(shè)工程竣結(jié)算審核流：簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收

委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人（表項(xiàng)目分配

收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)了解情況

制定咨詢案并報(bào)相核準(zhǔn)相關(guān)資料

單）

（表施工現(xiàn)場(chǎng)勘

（表建設(shè)（表：委托方提供

察記錄）

詢實(shí)施方案資料交接單）如被審單位有異議必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可

召開(kāi)咨詢成果的定案會(huì)議達(dá)成共