內部審計工作制度

內部審計工作制度目錄第一章總則.......................................................２

第二章內部審計機構.................................................２

第三章運營保障部工作權限...........................................６

第四章審計人員行為規(guī)范和工作紀律...................................８

第五章審計工作程序.................................................９

第六章審計人員...................................................１１

第八章附則.....................................................１３

附：XXX藥業(yè)內部審計細則..............................１３

一、財務審計細則：................................................１３

(一)、財務管理部：..............................................１３

(二)、會計部：..................................................１４

(三)、銷售會計部：..............................................１５

二、經營審計細則：................................................１６

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1、廣告媒體審計...............................................１６

2、市場活動信息收集、分析流程審計.............................１７

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（四）儲運流程審計..............................................１８

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三、重要管理者任期責任審計內容....................................２０

四、基建專項審計..................................................２２

（一）施工圖預算的審計..........................................２２

（二）工程竣工結算的審計........................................２２

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五、離職審計......................................................２３

六、大藥房、經營公司審計細則：....................................２４

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七、審計時限：....................................................２９

八、審計事項報告流程..............................................３０精品文檔放心下載第一章總則第一條為了規(guī)范公司內部審計行為，發(fā)揮內部審計的獨立評價和防范風險感謝閱讀功能，保證XXX整體業(yè)務健康有效運作，根據國家的有關法規(guī)，結合公司實際情謝謝閱讀況，制定本條例。第二條精品文檔放心下載第三條運營保障部為公司內部審計工作的執(zhí)行部門，在公司董事會直接領精品文檔放心下載導下獨立開展內部審計工作。第四條感謝閱讀第五條內部審計工作遵循獨立、客觀、公正的原則。第六條內部審計的依據：（1）國家的法律、法規(guī)（2）公司內部的各項流程、制度、標準（3）公司發(fā)展戰(zhàn)略及經營目標第二章內部審計機構第七條內部審計機構的職責1.感謝閱讀規(guī)范化、程序化方向發(fā)展。2.感謝閱讀規(guī)定開展工作。3.感謝閱讀計方案。4.對公司所屬各子公司、部門實施各類審計。5.協(xié)助會計師事務所等中介機構對公司進行審計、評估工作。謝謝閱讀6.管理審計工作檔案。7.負責開展下述審計工作：（1）財務審計感謝閱讀會計工作情況和內部會計控制制度，檢查各子公司、各部門遵守公司財謝謝閱讀務會計制度的情況。檢查和評價內部會計控制制度的健全性、恰當性和可行性；確定公司資謝謝閱讀產記錄的真實性、完整性，保護財產安全。檢查公司所有會計報表數(shù)據的準確性。（2）經營審計對各子公司、各部門的管理活動和經營活動的效益性以及內部控制制度精品文檔放心下載的有效性、健全性進行評價、監(jiān)督，保障組織結構設置和職務分工合精品文檔放心下載理有效；各項規(guī)章制度、業(yè)務流程、作業(yè)標準、計劃目標都已建立，精品文檔放心下載并且是完善有效的；既定的政策、法規(guī)、制度、程序和高層領導的指感謝閱讀令得以貫徹，建立的標準得以遵循，資源利用合理有效，單位負責人精品文檔放心下載的績效目標得以達成，經營風險和管理風險得到控制和防范。精品文檔放心下載（3）公司各級管理人員任期責任審計以及各類人員離職審計感謝閱讀（4）專項審計負責公司基建項目、投資項目、研發(fā)項目等的成本費用審計。謝謝閱讀完成公司要求的其他專項審計。第八條審計工作人員職責1、運營保障部經理工作職責精品文檔放心下載導下對公司范圍內的各部門、子公司、分公司進行內部審計、風險評估，以督精品文檔放心下載促、保證各部門的業(yè)務執(zhí)行與中國的法律、法規(guī)和股東的利益相一致，與公司精品文檔放心下載的遠景使命和目標一致，與管理政策制度一致。感謝閱讀費和損失。精品文檔放心下載督，檢查經濟活動是否真實，會計資料是否符合實際情況，檢查經濟活動是否精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀高風險的環(huán)節(jié)進行檢查監(jiān)督，審核經營體系（制度，流程等）是否具備足夠的謝謝閱讀風險防范的能力，審核經營活動的事實是否遵守體系要求。感謝閱讀精品文檔放心下載作制度和規(guī)章，按計劃執(zhí)行審計任務，并適時依據公司戰(zhàn)略變化及要求，修訂謝謝閱讀相關條款。精品文檔放心下載助各子公司、各部門有效地履行職責。感謝閱讀完善審計過程，指導審計工作的開展。謝謝閱讀計人員的工作成果，及時提出改進方案，幫助檢查審計人員提高專業(yè)知識和工謝謝閱讀作技能，考核制度公開、透明，以便考核結果公正、公平，建立良好的審計工謝謝閱讀作氛圍。（9）依照審計人員費用報銷管理規(guī)定，認真審批發(fā)生的一切費用。感謝閱讀（10）積極協(xié)調內部審計人員與其他各部門之間的工作。謝謝閱讀（11）按照上級授權，對被審計對象的違規(guī)違紀行為，行使經濟處罰、行精品文檔放心下載政處理的權力。2、財務審計人員工作職責：精品文檔放心下載評估，以督促、保證各部門的業(yè)務執(zhí)行與國家的法律、法規(guī)和股東的權益相一精品文檔放心下載致，與公司的遠景使命和目標一致，與管理政策制度保持一致。感謝閱讀謝謝閱讀的責任，積極幫助公司各部門和各子公司建立良好的控制環(huán)境，促使各崗位成精品文檔放心下載員有效地履行其職責。精品文檔放心下載進行審計監(jiān)督，對公司會計資料的真實性、完整性和合法性負有監(jiān)督和審計責感謝閱讀任，并對出具的審計報告負責。謝謝閱讀子（分）公司運營所需要的各類資產使用的有效性進行內部審計、風險評估。感謝閱讀感謝閱讀與公司確定的方針、目標相一致。精品文檔放心下載用的審計證據，以便為審計發(fā)現(xiàn)和審計意見、建議提供堅實的基礎。精品文檔放心下載精品文檔放心下載提出審計工作計劃的建議，明確審計工作目標，以確保公司各項資產的安全。精品文檔放心下載（8）檢查、測試保護資產的方式，必要時抽查、核實這些資產是否存在。謝謝閱讀感謝閱讀問題，勤奮工作，嚴格遵守公司保密紀律，維護公司利益。感謝閱讀（10）收集、整理審計相關證據，填制工作底稿，出具審計報告，整理審謝謝閱讀計檔案。3、經營審計人員工作職責：謝謝閱讀使用效率，防止公司資產的浪費和損失。感謝閱讀感謝閱讀流程等）是否具備足夠的防止風險發(fā)生的能力，審核經營活動的事實是否遵守精品文檔放心下載體系要求。（4）及時搜集有關信息，進行調研，了解市場行情，掌握第一手資料，為謝謝閱讀市場詢價打下基礎。（5）制定審計計劃和審計程序，有計劃按步驟開展審計工作。謝謝閱讀第三章運營保障部工作權限第九條運營保障部內部審計人員在進行審計時，有權正確行使以下權利：謝謝閱讀1、強制報送資料權感謝閱讀有關的文件、資料等，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。精品文檔放心下載2、監(jiān)督檢查權精品文檔放心下載謝謝閱讀門工作現(xiàn)場進行巡查。對此，被審計單位不得拒絕，更不得轉移、隱匿、篡改、感謝閱讀毀棄相關資料。3、調查取證權審計人員可以就審計涉及的有關事項向有關單位和個人進行調查，并通過謝謝閱讀復印、拍照等辦法取得相關證明材料，對此，有關單位和個人應當支持、協(xié)助謝謝閱讀審計機關工作，如實向審計機關反映情況，提供有關的證明材料。謝謝閱讀4、違紀行為制止權在審計過程中，審計人員若發(fā)現(xiàn)被審計單位正在進行的經營活動違反國家精品文檔放心下載規(guī)定或公司規(guī)章制度，有權予以制止，對被審計單位轉移、篡改、隱匿、毀棄感謝閱讀相關審計資料，有權予以制止，并報董事長批準后，可以采取相關措施。感謝閱讀5、經濟業(yè)務事前介入權各子公司、各部門發(fā)生招投標（含議標）和簽訂較大金額合同等重要經濟謝謝閱讀活動，必須主動事先通知運營保障部派內審人員參加。6、列席會議權在審計期間，各子公司、各部門召開管理人員會議或招集少數(shù)人議論審計感謝閱讀事項，必須主動邀請審計小組成員參加會議。7、通報批評權對阻撓、妨礙審計工作或嚴重損害公司利益的單位或個人，有權在公司內感謝閱讀通報批評。8、責令限期整改權審計報告指出的整改事項，被審計對象必須在限定期限內進行整改。精品文檔放心下載9、違規(guī)違紀建議處罰權第四章審計人員行為規(guī)范和工作紀律第十條審計人員行為規(guī)范1、謝謝閱讀責，改善管理，減少浪費，堵塞漏洞。謝謝閱讀結的話。精品文檔放心下載事?lián)p害審計工作名譽的行為或活動。謝謝閱讀其任務和職責的活動。精品文檔放心下載者的任何有價值的物品、現(xiàn)金或有價證券。感謝閱讀利益，濫用審計資料，損害公司利益。精品文檔放心下載和故意隱瞞。8、必須為提高自身專業(yè)技能、工作質量和工作成果的有效性而不斷努力。謝謝閱讀第十一條審計人員工作紀律1、嚴格遵守各被審計單位的作息時間，不得遲到、早退。精品文檔放心下載2、不準接受被審計單位、個人或客戶的任何宴請。3、不準利用審計工作期間，與被審計單位的任何人員開展不健康的娛樂活謝謝閱讀動。4、在審計工作期間，不準利用工作時間游覽名勝古跡。5、不準占用被審計單位或個人的電話費、交通費。6、不準以權謀私、徇私舞弊，利用職權打擊報復。7、嚴格遵守審計工作的一切機密，保護舉報人、知情人。精品文檔放心下載8、尊重他人，團結同事。第五章審計工作程序第十二條計劃準備階段（1）制定年度審計計劃，報公司董事長辦公會批準。（2）明確審計項目目標。（3）組織審計工作小組，確定小組人員分工。（4）擬定項目工作方案，報主管領導批準后執(zhí)行。謝謝閱讀（6）收集審計資料，確定審計工作時間。第十三條審計實施階段（1）就地審計，獲取審計證據，形成審計工作底稿。（2）分析復核工作底稿，形成審計意見。（3）運營保障部經理、審計小組與被審計單位充分交換審計意見，商談審謝謝閱讀計結果。第十四條審計報告階段（1）審計小組根據已經形成的審計意見，出具審計報告。謝謝閱讀（2）運營保障部經理審閱簽字后，下發(fā)給被審計單位征求意見。精品文檔放心下載（3）被審計單位在收到審計報告后三日內做出答復，如有異議可提出書面感謝閱讀意見，運營保障部對書面意見審核，根據需要決定是否實施追加審計程序。被精品文檔放心下載審計單位在收到審計報告后三日內如沒有做出答復，則視為認可該審計報告。感謝閱讀（4）運營保障部將審計報告、被審計單位意見及審計小組追加審計程序后精品文檔放心下載形成的書面說明送運營保障部經理再次審核。（5）運營保障部經理將書面意見連同審計報告、審計說明、被審計單位書謝謝閱讀面意見送董事長辦公會審議。（6）運營保障部依據董事長辦公會審議意見修訂審計報告，經董事長核準謝謝閱讀后生效。第十五條審計處理階段精品文檔放心下載計決定。（2）運營保障部檢查被審計單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定情況。謝謝閱讀謝謝閱讀工作計劃、方案、通知書、審計工作底稿、復制材料、審計報告結論、決定、謝謝閱讀審計總結等整理歸檔，以備查考。精品文檔放心下載情況進行監(jiān)督和信息反饋，并將后續(xù)審計內容進行備案，以保障審計決定的順感謝閱讀利執(zhí)行。第六章審計人員第十六條審計人員的資格要求:（1）具有財務、審計或工商管理等專業(yè)大專以上學歷，或具有中級技術職精品文檔放心下載稱，從事專業(yè)工作3年以上。（2）經驗豐富，品質良好，身體健康。第十七條謝謝閱讀人力資源部組織實施。感謝閱讀報董事會批準執(zhí)行。第七章審計人員考核細則第十八條精品文檔放心下載依據，以國家法律、法規(guī)、公司制度、規(guī)定為準繩，使審計報告公平、公正，感謝閱讀對審計人員特做如下考核規(guī)定：謝謝閱讀機密，不得向當事人及其他人員泄露或暗示，違者免當月獎金，情節(jié)嚴重者予謝謝閱讀以開除。精品文檔放心下載1000元。（3）外出審計，工作時間私自回家、借工作之名游山玩水、吃住豪華飯店，精品文檔放心下載所發(fā)生的費用一律自負，并扣罰1000感謝閱讀響惡劣者予以開除。（4）嚴格遵守被審計單位作息時間，遲到或早退一次罰款500感謝閱讀準時向部門領導謝謝閱讀匯報當天的工作情況，未匯報工作者，每次扣罰責任人200謝謝閱讀謝謝閱讀知情不報者，予以開除。謝謝閱讀衍塞責，審計報告無內容、無深度，拖延完成審計計劃的，每次扣罰感謝閱讀責任人1000元。謝謝閱讀一定經濟損失的，對審計責任人扣罰1000元。感謝閱讀員給予免獎處分，故意掩蓋問題，情節(jié)嚴重，造成重大經濟損失的予以謝謝閱讀開除。（10）審計過程中，審計資料使用不當，造成審計結論與實際情況偏差較大謝謝閱讀的，對審計責任人扣罰1000（11）審計過程中，審計人員要以客觀事實為依據，以國家法律、法規(guī)以及感謝閱讀公司規(guī)章、制度為準繩，對帶有個人感情色彩用事，無中生有，歪曲事精品文檔放心下載實者，扣罰1000元，并調離審計崗位。第八章附則第十九條謝謝閱讀細則報董事會審批。第二十條本條例自董事長辦公會通過之日起執(zhí)行。XXX藥業(yè)董事會2002年11月12日附：XXX藥業(yè)內部審計細則一、財務審計細則：(一、財務管理部：1、審計財務管理制度制定的合理性、可行性。2、審計是否對各種投資機會進行分析，是否有分析報告。謝謝閱讀3、審計公司預算的制定、平衡、修改是否符合規(guī)定流程。感謝閱讀4、是否定期編制預算與實際的差異分析報告，并指出存在的問題。感謝閱讀5精品文檔放心下載6、票據審核是否及時，準確。7、財務分析是否及時、合理、準確。8、是否擬訂了各種籌資方案，并對批準的方案組織實施。感謝閱讀9、是否做好信用與風險管理工作。10、是否制定了合理的績效考核指標。(二、會計部：1、內部會計控制制度的制定與執(zhí)行情況2、審查是否按照《會計法》和《會計準則》的規(guī)定建立會計帳冊，進行會感謝閱讀計核算，對提供的有關資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等精品文檔放心下載會計資料，是否合法、準確、完整。會計報表數(shù)據是否真實、準確。感謝閱讀3謝謝閱讀有舞弊行為。4、審查是否加強日常資金管理，充分降低經營成本，提高資金使用效率，謝謝閱讀債權、債務往來帳項是否清楚，有無長期拖欠形成呆帳、壞帳和由于資金精品文檔放心下載管理不善而造成的其他重大經濟問題。5精品文檔放心下載律的問題。6、審查是否有不按制度執(zhí)行，私自借款及領取支票，私自匯款的行為。精品文檔放心下載7精品文檔放心下載是否到位。8感謝閱讀批準9、各種票證及有價證券的保管與控制、簽收10、固定資產（1）業(yè)務狀況（2）管理與獨立控制（3）資產安全控制（4）固定資產清理（5）計價和折舊政策是否恰當(三、銷售會計部：1、銷售內勤管理規(guī)定的制定與執(zhí)行情況。2、銷售發(fā)票的開票規(guī)范性、及時性、準確性審計。銷售票與退貨發(fā)票的編號的連續(xù)性、登記情況所有發(fā)票是否均有對應的提單和發(fā)運記錄3、客戶資信額度的審核、確定、控制情況審計。4、銷售回款的錄入的準確性、及時性審計。5、審查是否建立了明確的應收帳款管理責任制。應收帳款的帳齡分析與對帳、呆死帳的處理銷售應收帳款差異的分析與處理的及時性6、銷售費用申請、報銷的程序性、真實性審計。二、經營審計細則：1、審查簽定的合同或臨時采購行為是否按照公司規(guī)定流程辦理。謝謝閱讀2、審查變更合同條款的原因是否合理，是否存在損害公司利益的條款。感謝閱讀3、審查采購計劃的批準是否有越權行為，采購是否及時。精品文檔放心下載4、審查是否實行了比價招標采購管理。5、審查在招標過程中的失職行為以及是否建立了責任追究制度。精品文檔放心下載6、審查是否嚴格按公司招標制度進行招標。7、審查付款計劃是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。8、9、公司食堂及服務部采購及定價的合理性審計、廣告媒體審計（謝謝閱讀（（（4感謝閱讀做相應的扣款處理。（5感謝閱讀為。（、市場活動信息收集、分析流程審計（1）促銷品制作及領用的及時性（2）產品促銷活動計劃的及時性與效果（3）促銷活動費用的真實性（4）競爭對手信息的收集與分析的及時準確性1、審查銷售費用使用流程（（2）費用報批的及時性（3）費用的真實性、效果追蹤2、營銷計劃與管理流程中銷售計劃的制定、執(zhí)行、協(xié)調、銜接性審計謝謝閱讀3、銷售管理流程審計（1）客戶信息的真實準確性（2）資信的合理性、執(zhí)行情況（3）合同的合法、合規(guī)、真實性（4）訂單處理的及時性（5）退換貨處理的及時性、規(guī)范性（6）返利的及時性、正確性、程序的合規(guī)性（7謝謝閱讀虛假合同，貪污、侵吞公款現(xiàn)象。（8）審查是否有與商家合謀，騙取緊俏藥品，共同分得好處的行為。謝謝閱讀（感謝閱讀為。（10）審查銷售制度執(zhí)行情況，對超期限形成的呆帳、死帳是否對責任人精品文檔放心下載懲罰追究。（）銷售市場促銷活動的評價(12)市場信息的反饋4、客戶服務流程審計（1）客戶檔案信息更新的及時性（2）客戶投訴的追蹤與記錄、解決、反饋的及時性（3）客戶滿意度調調查機制的建立、調查頻率（4）客戶培訓的到位與反饋（5）藥品不良反應處理的及時性及解決效果（四）儲運流程審計1、原輔料出入庫流程（1）入庫請印單填寫的及時性（2）審查倉庫帳實是否相符，長期未用物品是否及時書面上報并進行了感謝閱讀原因分析，造成浪費的責任人是否得到了懲罰。(3)原輔料存放的規(guī)范性（4）入庫單填寫的的規(guī)范性（5）出庫方法的正確性（6）貨物卡填寫的及時性、準確性（7）上帳的及時性、準確性（8）出庫程序的合規(guī)性（9）出入庫物品批號記錄的準確、完整、及時性（10）安全庫存的控制2、成品出入庫流程（1）成品入庫存放的規(guī)范性（2）入庫請驗單填寫及時性、準確性（3）入庫登賬、卡的及時準確性（4）出庫程序的合規(guī)性（5）出庫的及時性、準確性（6）登賬、卡的及時準確性（7）報表的及時準確性（8）安全庫存的控制（9）異地發(fā)貨指令的及時性、（10）發(fā)貨單號的連續(xù)性、是否與訂單核對。3、備貨與發(fā)貨流程（1）備貨與發(fā)貨的及時性（2）異地發(fā)貨指令的及時性（3）送貨通知單單填制的準確性、規(guī)范性（4）運輸合同的執(zhí)行情況（5）收貨差異處理的及時性4、倉庫盤點（1）異地倉庫的庫存報表核對（2）庫存差異上報、處理的及時性、準確性1、人力資源規(guī)劃審計（1）職位結構資源分析、調整職務編制計劃的及時性與準確性感謝閱讀（2）培訓計劃制定的及時性2、招聘管理流程（1（2）招聘程序的合規(guī)性、背景調查的準確性（3）員工流動性的審查3、培訓效果、計劃的執(zhí)行情況、培訓檔案更新、流程執(zhí)行情況審計謝謝閱讀4、流程銜接性審計三、重要管理者任期責任審計內容精品文檔放心下載（感謝閱讀家的法律、政策、法規(guī)，是否貫徹執(zhí)行了集團內部規(guī)章制度。謝謝閱讀（精品文檔放心下載內控制度是否健全，是否認真實施并達到了預期效果。（3）審查公司是否按規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供有關會精品文檔放心下載計信息，并保證其合法、真實、準確、完整。（4精品文檔放心下載真實、有效，審計各部門業(yè)務開展有無重大失誤與舞弊行為。精品文檔放心下載（5精品文檔放心下載業(yè)務，是否有越權審批行為。（6）審查是否加強各項費用管理，充分降低經營成本，提高資金使用效率。精品文檔放心下載審查任期內規(guī)定的各項經濟指標完成及物耗超標等情況。（7精品文檔放心下載因資金管理不善而造成的其他重大經濟損失問題。審計部門經濟糾紛感謝閱讀及遺留問題。（8謝謝閱讀收入、使用及上繳情況。（9）審查是否按照法律、法規(guī)組織經營，并獲得正當?shù)男б?。感謝閱讀（10）審查有無采取不正當?shù)奶幚矸椒?，歪曲或掩蓋企業(yè)財務成果及經營成謝謝閱讀果。（）審查任期內有無利用職權挪用資金，侵占公司財產，收受非法所得或感謝閱讀謝謝閱讀（12）審查任職期間，在外事交往中，有無不顧投資者和集團利益，利用職謝謝閱讀權索禮受賄，牟取私利的行為。（13）審查任職期間，子公司人員的進入及調動是否經過集團人力資源部批感謝閱讀準，并建立人員檔案。（14）審查任職期間是否遵守公司的保密制度，有無向其他單位和個人泄露精品文檔放心下載公司管理、技術、經濟等方面機密的行為。以上均為各責任部門內部審計的一般內容。必要時，可根據實際情況謝謝閱讀實施突擊審計或專項審計。運營保障部在審計結束后，要寫出書面審計報告，并對報告中內容的謝謝閱讀感謝閱讀四、基建專項審計（一）施工圖預算的審計1、直接費的審計（1）定額單位套用的審查（2）工程量的審查（3）工資單價和材料差價的審查（4）運雜費的審查2、施工管理費的審查3、房屋、構筑物施工圖預算審查4、電器工程施工圖預算審查5、管道安裝工程施工圖預算審查（二）工程竣工結算的審計1、采用預算結算承包制情況下的審計要點（1精品文檔放心下載甲方簽證，其中重大設計變更有無計劃或主管部門的批準手續(xù)。謝謝閱讀（2）變更工程量的計算是否屬實，套用定額和單價是否準確、適當。精品文檔放心下載（3）設計變更的增減是否同時計列，有無只計增量而不計減量的情況。感謝閱讀（4）有無施工企業(yè)自立名目、自行定價、額外取費的問題感謝閱讀2、采用招標承包、預算加系數(shù)或平方米造價包干承包形式下的審計要點精品文檔放心下載（1）實行招標承包、其結算應按中標合同價執(zhí)行。1、竣工決算報表的合規(guī)性審計（1）審查決算報表的合規(guī)性審計（2）核查竣工決算報表數(shù)據的真實性及各表間的鉤稽關系謝謝閱讀2、交付使用財產的合規(guī)性審計主要審計建設成本計算是否真實、待攤費用分配是否合理、交付使用財精品文檔放心下載產的價值是否準確，有無估計成本、虛增固定資產的價值。謝謝閱讀五、離職審計1、了解離職人員的崗位的情況2、離職人員的交接報告3、遺留問題4、離職相關手續(xù)的健全性、程序性審計5、其它問題錢、財、物等)六、大藥房、經營公司審計細則：1、記賬憑證全項檢查，是否存在錯弊事項2、財務是否有超期借款長期未還現(xiàn)象3、因缺發(fā)票不能入帳的付款統(tǒng)計與原因分析4、銷售發(fā)票規(guī)范性審查5謝謝閱讀理意見，處理結果是否有始無終6、是否按照公司總經理授權范圍和限額執(zhí)行1、要貨計劃填寫規(guī)范性檢查2、門店的銷售是否全額上交、打折、降價、批發(fā)是否在規(guī)定權限內，手續(xù)精品文檔放心下載是否齊全3、自查問題是否及時處理，處理結果是否合理4、門店促銷品臺賬是否建立5、門店廢品收入是否按規(guī)定建賬6、對各門店經理是否按規(guī)定進行管理和考核7、門店是否按要求在規(guī)定期限內盤點、是否存在不盤點的門店謝謝閱讀8、盤點結果是否按要求處理9、對于在營運過程中發(fā)現(xiàn)的問題，是否能夠及時制定制度進行約束感謝閱讀1、倉庫及貨架物品的碼放2、門店對倉庫出錯貨物的反饋統(tǒng)計3、近效期藥品是否及時上報4、送貨路線及配貨時間是否合理5、周轉箱是否能夠保證數(shù)量6、送禮物品是否及時統(tǒng)計上報審批7、出庫單打印差錯檢查8、對于破損、失效、返倉物品是否及時處理9、對自查發(fā)現(xiàn)的問題是否能夠嚴格考核1、是否嚴格執(zhí)行促銷費收取標準2、是否能夠對促銷廠家嚴格管理3、市場部印刷品是否嚴格驗收數(shù)量與質量4、對市場部各項付款的真實性調查1、房屋租賃是否進行了商圈及規(guī)劃調查2、是否能夠提供可行性分析3、合同中是否有對公司不利條款4、合同中對實際付款與發(fā)票的約定是否容易造成監(jiān)察漏洞謝謝閱讀5、房屋租賃合同執(zhí)行情況跟蹤與分析6、對列入拆遷范圍的門店是否有明確的處置意見7、對裝修預算、決算書合理性審核8、在房屋租賃和裝修過程中，經辦人是否存在舞弊行為1、是否有物品因入庫檢驗不及時影響銷售的現(xiàn)象2、檢驗記錄是否規(guī)范3、客戶投訴是否有接收及處理記錄4、對效期產品是否及時檢查、對失效品是否及時上報處理謝謝閱讀5、對GSP各項條款對門店是否進行復查6、對重大質量事故的處理是否有詳細記錄7、是否存在掩蓋問題不上報、私下解