客戶授信現(xiàn)場檢查方法及技巧

客戶授信業(yè)務說明基本概念客戶授信是商業(yè)銀行綜合評價法人客戶的經(jīng)營管理及風險情況，對每個法人客戶分別確定綜合信用額度，具體包括對客戶的本外幣貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、擔保及信用證等表內(nèi)外業(yè)務。授信按管理方式的不同分為內(nèi)部授信與對外授信。內(nèi)部授信是指對法人客戶所確定的內(nèi)部控制信用高限額度。內(nèi)部授信不是計劃貸款額度，經(jīng)辦單位不得根據(jù)內(nèi)部授信對客戶進行承諾。對外授信是指根據(jù)符合對外授信條件的法人客戶的書面申請，綜合評價法人客戶的全面情況及提供的擔保狀況，確定該客戶在一定期限內(nèi)可使用的信用額度，并與之簽訂授信合同。對外授信的額度不超過內(nèi)部授信控制的信用高限額度。授信按性質不同可分為基本授信和特別授信?；臼谛攀侵父鶕?jù)客戶基本情況所確定的信用額度，用于客戶正常流動資金周轉?；臼谛诺念~度在授信有效期內(nèi)可循環(huán)使用。住房開發(fā)企業(yè)的正常流動資金貸款納入基本授信管理。特別授信是指根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶經(jīng)營的臨時需要，對特別項目及超過基本授信額度所給予的授信。特別授信的范圍包括：因客戶情況變化需要增加的授信；特別項目融資的臨時授信。特別授信的額度是一次性的，不能重復使用。授信原則與對象對同一法人客戶不同幣別和各種形式的信用業(yè)務統(tǒng)一置于該客戶的綜合授信額度以內(nèi)，其授信由各級信貸管理部門審查。根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債狀況、貸款償還能力、信用狀況及市場環(huán)境、風險程度等因素，確定不同的綜合授信額度。以信貸資金安全性為準繩，依據(jù)本行資產(chǎn)負債比例管理的要求，合理確定客戶綜合授信額度?？蛻羰谛鸥鶕?jù)市場環(huán)境的變化和客戶的經(jīng)營情況、信用狀況適時進行調整。授信操作流程基本規(guī)定1、基本授信的有效期不超過一年（含一年）特別授信的有效期視項目的具體情況而定。2、授信額度的測定基本授信額度的測定：客戶的基本授信額度根據(jù)客戶的行業(yè)情況、法人信譽、資產(chǎn)實力、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、企業(yè)信用等級、提供的授信擔保能力和企業(yè)的正常流動資金需要量、負債情況等因素進行綜合分析合理測定。對外授信項下的基本授信額度必須控制在客戶提供的擔保能力范圍以內(nèi)，且基本授信額度用足后，客戶的資產(chǎn)負債比率一般不得超過75%。內(nèi)部授信的基本授信額度可視客戶的具體情況酌情掌握。特別授信額度的測定：客戶的特別授信額度根據(jù)客戶的綜合情況及特殊項目的基本情況、可行性、效益性等因素合理測定。受理申請具備以下條件的法人客戶，可進行對外授信，并與之簽訂授信合同：1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場發(fā)展要求，內(nèi)部管理健全，無不良信用記錄；2、市場開拓能力強、產(chǎn)品適銷對路，獲利能力較好，凈資產(chǎn)收益率連續(xù)兩年在同行業(yè)平均水平以上；3、資產(chǎn)負債率處于合理水平（一般不高于60%），經(jīng)營性現(xiàn)金流量充足，能保障貸款的償還；4、企業(yè)信用等級在AA（含AA）級以上；5、能提供足額、變現(xiàn)能力強的財產(chǎn)作抵（質）押或具有相當實力、信譽良好的法人擔保；6、特別授信項目的投向必須符合國家有關政策規(guī)定，項目本身盈利能力強?？蛻羯暾垖ν馐谛?，需提交以下資料：1、《授信申請書》；2、經(jīng)年檢有效的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復印件、法人代碼證、法定代表人證明文件、貸款證（卡）、公司章程、驗資報告或證明；3、經(jīng)會計（審計）師事務所審計的前三個年度的年終財務報告及近期的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表；4、合法合規(guī)的董事會決議；5、擔保資料保證人有效的法人營業(yè)執(zhí)照，近期財務報表及保證人同意保證的有關證明文件；抵押物、質物清單和有權處分人同意抵押、質押的證明以及抵（質）押物所有權或使用權證書、估價、保險證明文件；6、外匯業(yè)務授信應根據(jù)有關外匯業(yè)務管理辦法的規(guī)定提供相應的資料；7、特別項目融資項下的中長期基建、技改貸款的授信還應根據(jù)規(guī)定提供有關資料；8、其他認為需要提供的資料。授信調查經(jīng)辦部門在收到授信申請人提交的申請材料后，信貸人員負責按貸前調查的有關規(guī)定對客戶進行授信調查，寫出全面、真實、詳細的調查報告。調查報告的主要內(nèi)容包括：1、客戶基本情況、行業(yè)情況；2、組織架構及關聯(lián)企業(yè)情況；3、近三年工商登記、變更情況；4、客戶信用狀況；5、法定代表人及主要高層管理人員素質、品行；6、客戶資產(chǎn)負債狀況，現(xiàn)金流量情況，正常流動資金需要量及盈利能力、償債能力分析；7、生產(chǎn)經(jīng)營管理情況，產(chǎn)品的市場競爭力和發(fā)展前景；8、企業(yè)信用等級；9、授信用途及結算情況；10、授信的擔保情況。特別授信還應重點調查授信項目的基本情況、可行性、盈利性預測、實際資金需要等內(nèi)容。完備數(shù)據(jù)及最高授信限額初算調查人員搜集并初審相關資料后，依據(jù)各行自身的模型計算最高授信限額，對計算發(fā)現(xiàn)的欠缺數(shù)據(jù)進行完備，得出最高授信限額初算結果。授信審查信貸經(jīng)辦人員按照授信要求，填寫授信審批表，明確提出授信的類別（即內(nèi)部授信或對外授信及其項下的基本授信或特別授信，下同）、幣別、額度、品種、有效期及收費標準，并附有關送審材料后逐級送審。審查部門必須根據(jù)授信項目的送審材料及有關情況對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營管理進行綜合分析，對項目評價正確度、擔?？煽啃?、授信類別可行性、數(shù)據(jù)采集準確性、額度計算準確程度等進行詳細審查，審查通過后，按貸款審批權限送批。授信審批按照授權或轉授權范圍和權限進行審批，對超過審批權限的，在履行審查職責后及時上報上級行審批。授信的審批程序比照貸款的審批程序進行。外匯授信額度折合為人民幣按報批日的中間價計算。授信合同的簽定對外授信經(jīng)有權審批人批準后，經(jīng)辦單位應與受信客戶簽訂《基本授信合同》或《特別授信合同》，并辦妥有關擔保手續(xù)。經(jīng)辦單位與客戶簽訂授信合同并辦妥有關授信擔保手續(xù)后，在對外授信額度范圍內(nèi)辦理有關各項信貸業(yè)務除不必再簽訂擔保合同外，其他可參照正常的業(yè)務程序與要求辦理。已簽訂對外授信合同范圍內(nèi)的日常各項信貸業(yè)務的審批依據(jù)各經(jīng)營機構的授權權限進行。授信額度內(nèi)的日常信貸業(yè)務，經(jīng)辦行應在辦理后將業(yè)務情況和有關材料報授信審批行的信貸管理部門備案。內(nèi)部授信是內(nèi)部信貸審批管理的一種形式，不據(jù)此與客戶簽定授信合同。授信的管理各經(jīng)營機構與客戶簽訂授信合同后，應及時了解客戶使用授信的計劃，并合理安排資金和規(guī)模，確?？蛻舻男枰?。授信額度的審批應根據(jù)項目的具體情況，對授信總額度和總額度項下的本外幣貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保、信用證等各項業(yè)務予以明確。經(jīng)辦單位應建立授信的臺帳，對受信主體使用授信額度的情況進行監(jiān)控；同時，要密切注意各種金融風險和受信客戶的信用變化情況，加強授信后的檢查，適時審慎調整客戶授信額度。在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，應及時調整或者取消授信額度，并履行報批手續(xù)。1、受信客戶發(fā)生經(jīng)營困難和風險；2、市場發(fā)生重大變化；3、用于擔保的抵（質）押物價值或保證人的保證能力發(fā)生變化；4、受信客戶法定代表人變更或經(jīng)營班子發(fā)生重大變化；5、受信客戶經(jīng)營機制發(fā)生重大變化；6、受信客戶涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛；7、受信客戶的借款發(fā)生逾期、欠息；8、其他增加授信額度風險的情況?，F(xiàn)場檢查操作流程內(nèi)部控制制度的建設內(nèi)部控制制度1、檢查方法查閱授信業(yè)務各項規(guī)章制度，并將被查行的各項內(nèi)部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當局的要求進行比較；查閱授信職責分工有關文件及崗位責任制，查看各崗位的分工情況；查看授信審批會議記錄。2、風險提示未建立授信管理制度、授權、轉授權制度、授信檢查制度等；未建立規(guī)范的授信管理操作規(guī)程或實施細則；未建立完善的授信審批監(jiān)督約束機制；未建立健全的授信崗位責任制；崗位分工不合理；現(xiàn)有授信內(nèi)部管理制度與國家金融法規(guī)政策規(guī)定和監(jiān)管當局的要求不符。授權管理1、檢查方法查閱各級授權和轉授權書；查看授信審批檔案，與授權轉授權書對照。2、風險提示未核定分支機構授信審批權限；未對分支機構授信業(yè)務進行授權、轉授權；對分支機構授信業(yè)務的授權、轉授權不全面、不完整；超范圍轉授權；未適時調整授權權限?；A工作1、檢查方法：查閱授信業(yè)務臺賬及檔案資料。2、風險提示授信業(yè)務檔案資料不完整；授信業(yè)務未進行臺賬管理。合規(guī)性受理和審查環(huán)節(jié)1、檢查方法：調閱最高授信額計算表、基礎資料等業(yè)務檔案。2、風險提示未按要求搜集授信資料；不按實際數(shù)據(jù)錄入信息，調控最高授信額；直接更改最高授信額度；隱瞞對授信有重大影響的業(yè)務數(shù)據(jù)。審批與合同管理環(huán)節(jié)1、檢查方法：調閱授信審批業(yè)務檔案資料。2、風險提示審批流程不合規(guī)，逆程序、減程序、越程序進行審批；超越授權審批；按內(nèi)部授信與客戶簽定授信合同。后續(xù)管理1、檢查方法調閱授信業(yè)務后期管理檔案，審查業(yè)務合同、審批表等，與相關人員進行座談。2、風險提示未按要求每年對授信額度進行1次調整；出現(xiàn)規(guī)定情形未及時對授信額度進行調整；調整授信額度未履行報批手續(xù)；未建立授信審批管理臺賬或調整事項不登記臺賬。監(jiān)督檢查1、檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務部門的檢查報告及有關整改報告。2、風險提示未建立定期檢查制度；內(nèi)部審