工程經(jīng)濟(jì)講義一級(jí)

1Z101000工程經(jīng)濟(jì)1Z101010資金的時(shí)間價(jià)值篇章1Z101011利息的計(jì)算（掌握）節(jié)一、資金時(shí)間價(jià)值的概念概念：資金~流通~增值（利潤(rùn)；利息）不同時(shí)間資金的等值換算（變換）！影響因素（4類）二、利息與利率的概念（一）利息（二）利率影響因素（5個(gè)）資金的機(jī)會(huì)成本（三）利息的計(jì)算1單利計(jì)息利不生利2復(fù)利計(jì)息利上加利按期計(jì)算的間斷復(fù)利（普通復(fù)利）（四）利息與利率在工程中的應(yīng)用自愿性的動(dòng)力、宏觀調(diào)控等四個(gè)方面。1Z101012現(xiàn)金流量圖的繪制（掌握）圖…1012現(xiàn)金流量圖的基本要素：現(xiàn)金流量的大小；方向；作用點(diǎn)（時(shí)間）。1Z101013等值的計(jì)算（掌握）一、一次支付的終值與現(xiàn)值1一次支付的終值公式終值系數(shù)（F/P,I,n）2一次支付現(xiàn)值公式現(xiàn)值系數(shù)（P/F,I,n）折現(xiàn)1等額資金的終值公式年金終值系數(shù)（F/A，i，n）等額年金（A）（連續(xù)、相等）2等額資金現(xiàn)值公式年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A，i，n）3等額資金回收公式資金回收系數(shù)（A/P，i，n

）4等額資金償債基金公式償債基金系數(shù)（A/F，i，n）二、等額支付系列的計(jì)算四、有關(guān)說(shuō)明關(guān)系圖：圖…1013-3[例題..1013-8]按（資金）收付周期的利率計(jì)算按計(jì)息周期的利率計(jì)算實(shí)際利率（有效利率）三、等額還本利息照付系列現(xiàn)金流量的計(jì)算公式…1013-18影響資金時(shí)間價(jià)值的關(guān)鍵因素：利率等3個(gè)！1Z101014名義利率與實(shí)際利率的計(jì)算（熟悉）

一、名義利率的計(jì)算名義利率的概念計(jì)算公式（..1014-1）二、實(shí)際利率的計(jì)算年有效利率的計(jì)算公式（..1014-3）幾種可能：m=1；m<1；m>1。

[例題..1014-4]采用有效利率按收付/計(jì)息周期計(jì)算1Z101020建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1Z101021財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容（掌握）一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容表..1021財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的含義：企業(yè)角度；現(xiàn)行價(jià)格。1盈利能力2償債能力3財(cái)務(wù)生存能力足夠的凈現(xiàn)金流量-維持正常運(yùn)營(yíng)二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法（一）基本方法確定性評(píng)價(jià)不確定性評(píng)價(jià)（二）其他分類項(xiàng)目資本金；投資各方。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的程序熟悉情況；收集資料；編制報(bào)表；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方案獨(dú)立方案互斥方案五、項(xiàng)目計(jì)算期建設(shè)期+運(yùn)營(yíng)期（投產(chǎn)期-達(dá)產(chǎn)期）1Z101022財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的指標(biāo)（掌握）圖…10221Z101023影響基準(zhǔn)收益率的因素（掌握）一、基準(zhǔn)收益率的概念…最低的收益水平。二、基準(zhǔn)收益率的測(cè)定①資金成本②機(jī)會(huì)成本③投資風(fēng)險(xiǎn)④通貨膨脹調(diào)整測(cè)定方法1Z101024-……1029各項(xiàng)項(xiàng)評(píng)價(jià)指指標(biāo)的計(jì)計(jì)算（掌掌握）第26-40頁(yè)頁(yè)≤FNPVici1FNPV1FNPV2i2FIRRFNPV1…1031不確定性的分分析內(nèi)容（掌掌握）2產(chǎn)生不確確定性的原因因主要有六個(gè)??！1不確定性性分析的含義義影響~風(fēng)險(xiǎn)4不確定性性分析的方法法盈虧平衡分析析敏感性分析適用？1Z101030建設(shè)設(shè)項(xiàng)目不確定定性分析3不確定性性分析的內(nèi)容容計(jì)算參數(shù)…1032盈虧平衡分析析（掌握）一、固定成本本與變動(dòng)成本本形式：產(chǎn)量；；生產(chǎn)能力利利用率?；炯僭O(shè)：產(chǎn)產(chǎn)量=銷量四、盈虧平衡衡點(diǎn)（BEP）二、量本利模模型三、量本利圖圖…1032-2…1032產(chǎn)量/銷量Q成本/收收入固定成本CF變動(dòng)成本(CV+T)Q生產(chǎn)成本(CV+T)Q+CF銷售收入pQBEPQ(CV+T)×Q+CF=p×Q假設(shè)：產(chǎn)量=銷量BEPQ=生產(chǎn)負(fù)荷率：：BEPQ/Q×100%例題符號(hào)的含義：：B為利潤(rùn)；Q為年生產(chǎn)能力力；p為單位產(chǎn)品銷銷售價(jià)格；CF為年固定成本本；CV為單件產(chǎn)品變變動(dòng)成本；T為單件產(chǎn)品稅稅金。…1033敏敏感性分析（熟悉））敏感性敏感因素~風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與與控制！一、敏感性分分析的內(nèi)容與評(píng)價(jià)指標(biāo)相相對(duì)應(yīng)單因素敏感性性分析二、敏感性性分析的步驟驟（1）確定分分析指標(biāo)與評(píng)價(jià)時(shí)一致致（2）選定不不確定因素影響大、把握握小者（3）分析不不確定因素的的波動(dòng)及影響（4）確定敏敏感因素敏感度系數(shù)；；臨界點(diǎn)。排序；繪圖。。（5）選擇/優(yōu)化方案[例題…1033]1Z101040財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)金流量表表的分類與構(gòu)構(gòu)成要素…1041財(cái)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流流量表的分類類（掌握）一、項(xiàng)目投資資現(xiàn)金流量表表二、項(xiàng)目資本本金現(xiàn)金流量量表三、投資各方方現(xiàn)金流量表表四、財(cái)務(wù)現(xiàn)金金流量表區(qū)別…1042現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的構(gòu)成要素素（掌握）一、產(chǎn)品銷售售（營(yíng)業(yè)）收收入二、投資單一/多種產(chǎn)品補(bǔ)貼收入建設(shè)項(xiàng)目總投投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金建設(shè)投資（6個(gè)組成部分））流動(dòng)資金（流流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）期末回收：固固定資產(chǎn)的殘殘值；流動(dòng)資資金。一次項(xiàng)目資本金含義針對(duì)項(xiàng)目，而而非企業(yè)出資方式（三三種，或4種）來(lái)源與渠道“表”中，投投資借款的處處理三、經(jīng)營(yíng)成本本四、稅金含義：從投資資方案本身考考慮，一定時(shí)時(shí)期內(nèi)…實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金支出。。公式：經(jīng)營(yíng)成成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出公式：經(jīng)營(yíng)成成本=外購(gòu)原材料、、燃料及動(dòng)力力費(fèi)+工資及福利費(fèi)費(fèi)+修理費(fèi)+其他費(fèi)用按稽征方式分分類（4類）稅金計(jì)算（營(yíng)營(yíng)業(yè)稅、所得得稅等8種）一、建設(shè)工程程項(xiàng)目周期的的階段劃分及及工作內(nèi)容四個(gè)階段及內(nèi)內(nèi)容投資意向：可可能+必要初步“可研””：中間、非非必須的環(huán)節(jié)節(jié)第一：決策階階段項(xiàng)目選擇1Z101050基本本建設(shè)前期工工作內(nèi)容…1051建建設(shè)工程項(xiàng)項(xiàng)目周期（掌掌握）第二：設(shè)計(jì)階階段擬定項(xiàng)目具體體方案三階段設(shè)計(jì)投資準(zhǔn)備第三：施工階階段優(yōu)化、實(shí)施的的過(guò)程施工組織設(shè)計(jì)計(jì)施工準(zhǔn)備第四：總結(jié)評(píng)評(píng)價(jià)階段實(shí)踐檢驗(yàn)項(xiàng)目后評(píng)估生產(chǎn)準(zhǔn)備投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與投投資回收竣工驗(yàn)收二、項(xiàng)目周期期對(duì)投資的影影響階段投入產(chǎn)出工作費(fèi)用（投資的%）項(xiàng)目要素費(fèi)用（投資的%）對(duì)投資的影響（%）對(duì)功能的影響（%）決策1060~7070~80設(shè)計(jì)2~1010~2020~3010~20施工10~2050~6010~155~10總結(jié)各個(gè)階段的基基本特征！…1052項(xiàng)項(xiàng)目建議書(shū)書(shū)的內(nèi)容（掌掌握）一、項(xiàng)目建議議書(shū)的基本內(nèi)內(nèi)容（7個(gè)方方面）二、項(xiàng)目建議議書(shū)的編制與與審批…1053可可行性研究究的內(nèi)容（熟熟悉）一、可行性研研究的概念調(diào)查研究-分析論證-預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)技技術(shù)/經(jīng)濟(jì)/建設(shè)條件結(jié)論性建議。。須包括19項(xiàng)基本內(nèi)容四、可行性研研究的基本內(nèi)內(nèi)容二、可行性研研究的依據(jù)10項(xiàng)三、可行性研研究的工作程程序圖…1053五、可行性研研究的作用六、可行性研研究的深度要要求七、可行性研研究報(bào)告的審審批10個(gè)8項(xiàng)一、設(shè)備磨損的類類型1有形磨損第一種；第二二種。2無(wú)形磨損第一種；第二二種。3綜合磨損同時(shí)存在、交交互作用。二、設(shè)備磨損的補(bǔ)補(bǔ)償圖…1061：大修理；更新；改裝。1Z101060設(shè)備更新分析析…1061設(shè)備磨磨損的類型與補(bǔ)償償方式（掌握）…1062設(shè)備備更新方案的比選選原則（掌握）實(shí)物形態(tài)/價(jià)值形態(tài)兩個(gè)原則一、設(shè)備壽命的概念1物質(zhì)壽命2有效壽命3經(jīng)濟(jì)壽命年度費(fèi)用曲線4經(jīng)濟(jì)壽命的影影響因素9個(gè)…0163設(shè)備備更新方案的比選選方法（掌握）圖…1063二、設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命的估估算1靜態(tài)算法公式（…1063-1）例題0163-1簡(jiǎn)化的公式（…1063-2）2動(dòng)態(tài)算法凈年值或年成本動(dòng)態(tài)的年均使用成成本例1063-3三、設(shè)備更新方案案的比選壽命--時(shí)機(jī)！1Z101070設(shè)備租賃與購(gòu)買(mǎi)方方案…1071設(shè)備租租賃與購(gòu)買(mǎi)方案的的影響因素（掌握握）一、設(shè)備租賃的概概念含義融資租賃與經(jīng)營(yíng)租租賃設(shè)備租賃的優(yōu)缺點(diǎn)2影響設(shè)備租賃賃的因素（8個(gè)））3影響設(shè)備購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)的因素（3個(gè)））二、影響設(shè)備租賃賃與購(gòu)買(mǎi)方案的主主要因素1影響設(shè)備投資的的因素（9個(gè)）…1072設(shè)備租租賃與購(gòu)買(mǎi)方案的的分析方法（掌握握）一、分析的步驟4個(gè)步驟二、經(jīng)濟(jì)比選的方方法1經(jīng)營(yíng)租賃方案案的凈現(xiàn)金流量租賃費(fèi)用計(jì)入成本本租賃費(fèi)用包括保證證金、租金、擔(dān)保保費(fèi)附加率法計(jì)算公式（…1072-2）[例題…1072-1]年金法期末支付期初支付[例題…1072-2]2購(gòu)買(mǎi)設(shè)備方案案的凈現(xiàn)金流量購(gòu)置費(fèi)；利息、折折舊計(jì)入成本3兩者的經(jīng)濟(jì)比比選互斥方案：凈現(xiàn)值值；凈年值增量原則：差異部分（租賃/購(gòu)置）稅前因素：租金；；折舊，貸款利息息。[例題…1072-3]一、價(jià)值工程的概念定義公式二、價(jià)值工程的特特點(diǎn)六個(gè)！規(guī)劃、設(shè)計(jì)階段為為主！三、提高價(jià)值的途徑5個(gè)1Z101080價(jià)值工程…1081價(jià)值工工程的特點(diǎn)及其提提高途徑（掌握））與其他管理技術(shù)的的區(qū)別…1082價(jià)值工程的工作步步驟（熟悉）表…1082：四個(gè)階段，15個(gè)步驟。一、工作程序二、準(zhǔn)備階段1對(duì)象選擇四個(gè)方面2信息資料收集集1功能分類5種分類依據(jù)！2功能定義過(guò)程程圖…182-13功能定義的目目的三、分析階段（一）功能定義（二）功能整理功能整理的要求功能系統(tǒng)圖（三）功能評(píng)價(jià)①計(jì)算功能的現(xiàn)實(shí)成本分?jǐn)偅〒Q算）②計(jì)算功能的成本指數(shù)③計(jì)算功能評(píng)價(jià)價(jià)值目標(biāo)成本/最低成本④計(jì)算功能的價(jià)價(jià)值（系數(shù)）功能的成本法（絕絕對(duì)值法）功能的指數(shù)法（相相對(duì)值法）DARE法現(xiàn)實(shí)成本/目標(biāo)成成本⑤確定改進(jìn)對(duì)象象按絕對(duì)值：⊿C=(C-F)按價(jià)值系數(shù)：V～11方案創(chuàng)造創(chuàng)造性思維的方法法2方案評(píng)價(jià)概略評(píng)價(jià)/詳細(xì)評(píng)價(jià)技術(shù)/經(jīng)濟(jì)/社會(huì)評(píng)價(jià)綜綜合評(píng)價(jià)檢查、評(píng)價(jià)與驗(yàn)收收四、創(chuàng)新階段五、實(shí)施階段圖1082-41Z101090新…方案的技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)分析…1091新……方案的選擇原則則（掌握）技術(shù)適用；經(jīng)濟(jì)合合理…1092新……方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分分析的方法（熟悉悉）2技術(shù)分析技術(shù)特性/條件的指標(biāo)1方法的分類（（三類）（2）折算費(fèi)用法法功效相同~比較費(fèi)用（?。┰黾油顿Y公式…1092-2不增加投資公式…1092-3功效不同~屆定范圍~費(fèi)用（?。﹫D…1092！3經(jīng)濟(jì)分析（1）增量投資收收益率法公式…1092-1公式…1092-4補(bǔ)例：對(duì)于