ERP-項目管理-FI-現(xiàn)狀業(yè)務(wù)調(diào)研問卷-V1.0-20100308-XX車輛廠ERP方案及實施資料-sap培訓(xùn)

財務(wù)會計現(xiàn)狀業(yè)務(wù)調(diào)研問卷文件名:FILENAMEERP-項目管理-FI-現(xiàn)狀業(yè)務(wù)調(diào)研問卷-V1.0-20100308.doc版本:1.0 ERP-項目管理-FI-現(xiàn)狀業(yè)務(wù)調(diào)研問卷-V1.0-20100308.doc文檔描述本文檔包括在項目初始準(zhǔn)備階段，實施顧問為了解青島四方現(xiàn)狀業(yè)務(wù)，而編制設(shè)計的調(diào)研提綱，以明確現(xiàn)狀業(yè)務(wù)調(diào)研范圍。版本信息修改日期版本描述作者20V1.1創(chuàng)建郭英志目錄TOC\o"1-2"\h\z\u1. 組織結(jié)構(gòu) 42. 總帳 53. 應(yīng)付賬款 74. 應(yīng)收帳款 105. 固定資產(chǎn) 136. 材料和存貨 157. 公司間往來 168. 資金管理 16

說明：此調(diào)研問卷用于在SAP實施項目初期了解青島四方財務(wù)會計業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的問題清單，調(diào)研過程中，按實際需要，調(diào)研問題可以不僅僅只限于此問卷內(nèi)容；調(diào)研過程以訪談會議方式進行，必需有專人進行翔實的訪談內(nèi)容記錄；所有調(diào)研問題基于現(xiàn)狀－問題－未來期望－現(xiàn)狀差異點四段式進行；同時兼顧一般性和特殊性；所有調(diào)研內(nèi)容，最終將綜合納入到現(xiàn)狀調(diào)研報告相關(guān)文件中，作為后續(xù)業(yè)務(wù)藍圖設(shè)計的基礎(chǔ)。青島南車項目因項目實施范圍沒有包括所有范圍（僅動車部分）。組織結(jié)構(gòu)目前南車四方下有多少個符合法律意義上的公司（以有法人資格為限）？并簡單描述公司組織結(jié)構(gòu)（圖示最好）；公司目前財務(wù)管理是如何進行的（除了本部的財務(wù)部外，是否有公司、分廠、車間、采購部門、銷售部門進行內(nèi)部獨立核算，獨立核算的方式是怎樣的）？請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的財務(wù)制度（提供相應(yīng)拷貝件）；各財務(wù)部門使用的財務(wù)軟件具體情況如何（包括：功能、使用情況、遇到的困難等）？給出青島四方財務(wù)部內(nèi)部的組織機構(gòu)、相應(yīng)的職能、人員組成、崗位設(shè)置和職責(zé)范圍（如有現(xiàn)成資料請?zhí)峁?；青島四方目前是如何從下轄各單位獲取財務(wù)信息，采取什么樣的方式；目前為止財務(wù)會計工作中最大的問題有哪些？（該問題請簡要描述，具體問題在其他部分討論）南車四方與集團公司之間的財務(wù)關(guān)系如何？南車四方與集團其他公司之間的財務(wù)關(guān)系如何（包括行政關(guān)系和結(jié)算關(guān)系）？對應(yīng)用ERP系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理和財務(wù)管理有哪些需求和建議?總帳公司所有的實體使用各自的會計科目表還是所有實體使用同樣編碼的會計科目？各個獨立實體間是否統(tǒng)一科目編碼？如果使用不同的科目表，是否需要將科目表統(tǒng)一？（提供會計科目清單）

公司的會計科目如何設(shè)置？科目是否分級，如何分級？是否有規(guī)范？是否有專門的部門對科目的設(shè)置負責(zé)？（提供申請科目表格）

科目編號是否符合會計制度？請?zhí)峁┠壳笆褂每颇勘順永?/p>

公司會計憑證目前是如何分類和編號的？是每月編一次還是每年編一次？如何歸檔？每月是否對應(yīng)收帳款有貸方余額，應(yīng)付帳款有借方余額的情況進行資產(chǎn)負債的調(diào)整？如果有，如何調(diào)整？目前財務(wù)記帳金額是幾位小數(shù)？月末對與到貨未到發(fā)票的采購業(yè)務(wù)或者發(fā)票金額大于收貨金額的業(yè)務(wù)是否調(diào)整資產(chǎn)負債表？若是，如何處理？一個財務(wù)年度有幾個財務(wù)期間？財務(wù)年度于自然年度一致嗎？如果不是自然年度，財務(wù)年度如何計算財務(wù)目前每月什么時候開始結(jié)帳？請說明是否存在例如：每月存貨記帳以25日為界，25日后的存貨移動視為下個月的業(yè)務(wù)進行核算的情況？

請說明轉(zhuǎn)帳憑證審核流程？

我公司是否有外幣業(yè)務(wù)，如果有，都有什么樣的業(yè)務(wù)，涉及那幾種外幣？是否有外幣銀行帳戶？有那些？

對于進口業(yè)務(wù)會不會掛應(yīng)付帳款？如果有外幣的應(yīng)付帳款存在，月末是否會評估損益？如何記帳？

外幣業(yè)務(wù)匯兌損益的評估記帳頻率如何？是每月進行一次還是每年進行一次等？匯率多久維護一次？以月中哪天的匯率為準(zhǔn)？目前財務(wù)存在哪些接口？對內(nèi)、對外有那些關(guān)鍵的報表？（請?zhí)峁﹫蟊砬鍐危?/p>

應(yīng)付賬款目前供應(yīng)商類型有哪幾類?是否分為國內(nèi)供應(yīng)商，國外供應(yīng)商，集團內(nèi)供應(yīng)商等？是否有統(tǒng)一的供應(yīng)商資料管理機制？其對供應(yīng)商數(shù)據(jù)如何進行控制管理，誰負責(zé)創(chuàng)建供應(yīng)商數(shù)據(jù)，如何保證供應(yīng)商數(shù)據(jù)的唯一性？供應(yīng)商的編碼規(guī)則是如何定義的？大致有多少供應(yīng)商？哪個部門具備新增加/修改客戶資料的權(quán)限？哪個部門具備提出新增/修改供應(yīng)商資料的權(quán)限？對供應(yīng)商是否有付款條件的管理?(如：對有些供應(yīng)商是收貨后15天內(nèi)付款等)付款條件是簽在每一筆合同里，還是有與供應(yīng)商長期的協(xié)議？付款（憑證）審批流程如何？請問目前對員工借支款是如何記帳，如何管理的？

付款方法有那些（例如現(xiàn)金，匯票等），對于匯票的核算方法如何，請舉例說明付出票據(jù)及收到匯票的業(yè)務(wù)處理過程的記帳分錄。進項稅有多少種類？其各自具體的稅率是多少？我公司在那些業(yè)務(wù)中有的預(yù)付款/預(yù)收款業(yè)務(wù)？如何核算？是否設(shè)置預(yù)付款/預(yù)收款科目？公司對供應(yīng)商付款是集中由某一財務(wù)部門統(tǒng)一對外付款，還是由各分公司的財務(wù)部門各自對外付款？公司對外付款是否存在以貨抵款的情況？請說明目前的記帳分錄。目前是否進行有計劃的付款?（如：每月通常是在指定的幾個日期進行統(tǒng)一付款等）付款計劃如何制訂？目前有哪些付款方式，如：現(xiàn)金、支票、匯票等？月末是否要進行在途和暫估記帳？對在途和暫估是否能明細到每個供應(yīng)商？明細到每一筆采購業(yè)務(wù)？采購價格有哪些部門負責(zé)確定，如何控制和管理？在哪些原材料采購業(yè)務(wù)中，我方要承擔(dān)運費？是否能區(qū)分此筆運費的發(fā)生對應(yīng)著哪筆或哪幾筆采購業(yè)務(wù)？采購發(fā)生的運費是否記入材料成本，還是記入期間費用？請說明原料、燃料采購核算流程？（說明財務(wù)部門從哪個部門獲得采購業(yè)務(wù)的明細資料，確認(rèn)應(yīng)付帳款的產(chǎn)生，入機記帳，付款清供應(yīng)商帳的過程）公司是否有備件采購，如果有請說明備件采購核算流程？公司對供應(yīng)商的物料是否存在寄售管理？如果有，目前各公司是如何管理供應(yīng)商寄售物料的？跟供應(yīng)商之間如何結(jié)算？我廠目前有哪些委外加工業(yè)務(wù)？哪些原材料、半成品或成品需要外協(xié)加工？這個業(yè)務(wù)目前是如何核算的？目前我公司應(yīng)付帳款的核算，誰負責(zé)一級帳的核算，誰負責(zé)二級以下明細帳的核算？需要把二級帳的資料報到總公司進行核算嗎？公司如何核算一級核算和二級以下核算？請說明其他材料對外銷售的核算過程？（說明是否存在原燃料及輔助材料的對外銷售業(yè)務(wù)，如果存在，財務(wù)核算的數(shù)據(jù)有誰提供，有誰管理客戶明細，對客戶清帳等）途耗、庫耗的物資的核算流程？材料物資報廢的處理流程？經(jīng)初步了解進口費用如海關(guān)費用、運費、倉儲費等進入材料成本，采購計劃價中已經(jīng)包含了這些費用，是不是這樣？目前對往來賬有賬齡管理嗎？怎么管理？對于供應(yīng)商的結(jié)算是否對應(yīng)發(fā)票進行按單進行，即一筆款清一筆帳？如果不是，對應(yīng)一張發(fā)票會存在多次收/付款的情況，目前按什么方式清帳？請?zhí)峁﹫蟊砬鍐魏透袷綉?yīng)收帳款經(jīng)初步了解我公司對外銷售價格的確定流程如何？價格調(diào)整是每年一次、每月一次還是其他定期時間舉行一次？我公司對產(chǎn)品的定價政策是什么？是否按產(chǎn)品大類或客戶分類等確定售價？我公司目前如何控制各單位銷售業(yè)務(wù)按公司的價格政策執(zhí)行？目前我公司應(yīng)收帳款的核算如何進行，是否分級？如果分級，我公司通常什么時候把二級帳的資料報到集團？我公司是否存在客戶來料加工業(yè)務(wù)？如何核算？銷項稅有多少種類？其各自具體的稅率是多少？我公司目前是否存在客戶以貨抵款情況？如果有，請說明記帳分錄？

對客戶是否有現(xiàn)金折扣的管理？（例：15天內(nèi)付款有1%的折扣）折扣記哪個費用科目？

對客戶是否實行信限控制？(例：應(yīng)收帳款余額超過一定限度后停止發(fā)貨或最早的欠款超過一定時間停止發(fā)貨等)?

我公司由哪個部門負責(zé)給客戶開發(fā)票？是否存在多筆業(yè)務(wù)匯總開一張發(fā)票的情況？如果有，對應(yīng)一張發(fā)票會存在多次收/付款的情況，目前按什么方式清帳？我公司銷售業(yè)務(wù)是否能做到當(dāng)期發(fā)貨，當(dāng)期開票？如果不能，目前發(fā)出商品的記帳分錄是什么？

廢品對外銷售業(yè)務(wù)如何核算？我公司有產(chǎn)出副產(chǎn)品嗎？所產(chǎn)副產(chǎn)品有哪些會對外銷售？請說明財務(wù)核算過程。請說明其他材料對外銷售的核算過程？（說明是否存在原燃料及輔助材料的對外銷售）

是否存在既購買我們的產(chǎn)品又銷售給我們材料物資的客戶？如存在，是否每月進行應(yīng)收應(yīng)付的抵銷處理？還是付款或收款時只對差額部分處理？對客戶是否有現(xiàn)金折扣的管理？（例：15天內(nèi)付款有1%的折扣）折扣記哪個費用科目？收款方法有那些（例如現(xiàn)金，匯票等），對于匯票的核算方法如何，請舉例說明收到匯票的業(yè)務(wù)處理過程的記帳分錄。收款（憑證）審批流程如何？目前對往來賬有賬齡管理嗎？怎么管理？目前應(yīng)收賬款有什么分析報表，請?zhí)峁└袷?/p>

固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)目前如何分類，使用年限和折舊率如何？折舊方法如何？固定資產(chǎn)分類使用年限年折舊率各類固定資產(chǎn)的編碼規(guī)則是怎樣的？每個資產(chǎn)都有資產(chǎn)卡片嗎？各類固定資產(chǎn)分別由哪些部門進行管理？目前公司的固定資產(chǎn)的采購是由某部門統(tǒng)一采購？哪些部門有采購權(quán)？請描述各類固定資產(chǎn)購置的具體的作業(yè)流程（體現(xiàn)各部門的職能）？是否存在資產(chǎn)停用情況(例：機器大修期間停提折舊，恢復(fù)使用后開始計提折舊，使用年限可以順延)？

是否有庫存的資產(chǎn)（帳面體現(xiàn)為固定資產(chǎn)，實際存放在庫存）？目前公司對于資產(chǎn)大修和改良是如何處理的？是直接增加資產(chǎn)原值還是重估后創(chuàng)建？請說明固定資產(chǎn)折舊計提流程？是否有對固定資產(chǎn)折舊進行手工調(diào)整的情況？如果有？此業(yè)務(wù)一般是在哪些情況下發(fā)生的？執(zhí)行此動作之前，需要得到什么部門(包括政府機關(guān))的允許？需要什么表格單據(jù)？其格式如何？（請?zhí)峁﹫蟊順訌垼┕潭ㄙY產(chǎn)在公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移是否記帳？如何記帳？請說明固定資產(chǎn)在集團內(nèi)公司間轉(zhuǎn)移流程？請說明固定資產(chǎn)對外銷售流程？對于固定資產(chǎn)是否存在后資本化的情況？（即資產(chǎn)已在使用，由于種種原因沒有入帳，使用一段時間后才記帳原值的情況）如果存在，目前如何記帳？是否存在融資租入的固定資產(chǎn)，目前如何記帳？公司是否會對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備？是否會對某個具體資產(chǎn)進行減值準(zhǔn)備的計算？同時修改固定資產(chǎn)的原值？公司存在工程竣工未驗收完成就入帳固定資產(chǎn)的情況嗎？如何定義固定資產(chǎn)與低值易耗品？固定資產(chǎn)清理與報廢的流程？如何進行在建工程核算和考核？低值易耗品的如何分類，分別采用什么樣的攤銷方法？目前是否有編碼管理？我公司有哪些無形資產(chǎn)？是否希望用固定資產(chǎn)模塊管理無形資產(chǎn)明細，進行自動攤銷？我公司有工程投資項目嗎？如果有請說明預(yù)算制訂和執(zhí)行過程？目前資產(chǎn)有什么分析報表，請?zhí)峁└袷讲牧虾痛尕泴Σ少徍痛尕洏I(yè)務(wù)如何核算，舉例說明采購到貨和收到供應(yīng)商發(fā)票的記