企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管制度的構建

企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管制度的構建在涉案違法犯罪企業(yè)合規(guī)監(jiān)管試點工作中,檢察機關開展涉案企業(yè)合規(guī)管理,涉及企業(yè)作出合規(guī)承諾、制定合規(guī)計劃、對企業(yè)合規(guī)的監(jiān)管、考察、認罪認罰從寬制度的落實等工作,其中最關鍵的一個環(huán)節(jié),就是對涉案企業(yè)合規(guī)承諾和合規(guī)計劃落實情況的監(jiān)管。在我國的司法實踐中,對企業(yè)合術界主要有三種意見:第一種意見是檢察機關主導監(jiān)管模式,即檢察機關與符合適用合規(guī)考察條件的企業(yè)簽訂刑事合規(guī)監(jiān)管協議,后者制定有效的合規(guī)計劃,并同意接受檢察機關的監(jiān)督與考察。第二種意見是獨立監(jiān)控人監(jiān)管模式,即檢察機關決定對涉案企業(yè)啟動刑事合規(guī)程序后,責令涉案企業(yè)在合理期限內聘請獨立監(jiān)控人對企業(yè)刑事合規(guī)計劃進行監(jiān)管。第三種意見是行政部門監(jiān)管模式,即檢察機關在審查起訴過程中,對于符合適用合規(guī)考察條件的企業(yè),委托政府行政部門擔任考察機關,對企業(yè)實,辦案檢察官可以直接監(jiān)管涉案企業(yè)實施合規(guī)計劃的全部流程,既權威又高效,但面臨著檢力資源和專業(yè)能力不足的問題;采用獨立監(jiān)控人監(jiān)管模式,可以借助外部專業(yè)機構的力量,對涉案企業(yè)進行合規(guī)指導和監(jiān)管,既專業(yè)又便捷,但面臨著如何有效對獨立監(jiān)控人實施監(jiān)管的問題;采用行政部門監(jiān)管模式,可以使檢察機關在推行企業(yè)合規(guī)中獲得行政監(jiān)管部門的協助,既獨立又專業(yè),但面臨著制度設計牽涉面廣、行政監(jiān)管部門積極性不高、經確定等問題。12月最高人民檢察院召開的企業(yè)合規(guī)試點工作座談會上,最高人民檢察院檢察長張軍明確指出,企業(yè)的合規(guī)承諾想要落實落地,就必須建設好、使用好第三方監(jiān)管機制。也就是說,對企業(yè)合規(guī),應該建立一項獨立于企業(yè)和檢察機關之外的第三方監(jiān)管制度,以監(jiān)督推進涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾。那么,企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管制度該如何構建?對此,筆者試進行探析。一、第三方監(jiān)管人的選任涉案企業(yè)的合規(guī)計劃是否真實、可行,能否深入執(zhí)行下去,收到實實在在的成效,第三方監(jiān)管人在其中所起的作用十分關鍵。只有設計出公開公正、優(yōu)勝劣汰的第三方監(jiān)管人監(jiān)管人,才能保證企業(yè)合規(guī)制度的生命力。(一)第三方監(jiān)管人的來源考慮到企業(yè)合規(guī)是一項政策性、專業(yè)性較強的工作,第三方監(jiān)管人應具備一定的政策、法律知識,了解企業(yè)經營和管理。具體人選既可為個人,如律師、審計師、會計師等專業(yè)人員,也可為單位,如與企業(yè)密切相關、具備一定管理職能位)應無違法犯罪記錄,具有良好的誠信記錄,并有一定的企業(yè)合規(guī)及法律風險防控的相關工作經驗,具備承擔獨立監(jiān)管職責的專業(yè)知識及技能。(二)選任第三方監(jiān)管人的程序第三方監(jiān)管人的選任在程序設計上應秉持自愿、公開、公正、擇優(yōu)的原則。筆者認為,可成立由政法委牽頭,檢察機關和公安機關、法院、稅務部門、市場管理部門共同參與的第三方監(jiān)管人選任及管理委員會,具體負責第三方監(jiān)管人的之日的30日前發(fā)布選任公告,明確第三方監(jiān)管人的選任名額、選任條件、報名方式、報名材料、意見反饋方式等相關事項。委員會待報名人數符合選任要求后,可就第三方監(jiān)管需要涉及的知識和能力,組織參選人員進行筆試和面試,從中擇優(yōu)選出擬選任人員名單,并向社會公示。擬選任人員名單經過公示無異議或者雖有異議但經調查異議不成立后,由第三方監(jiān)管人選任及管理委員會作出選任決定、頒發(fā)證書,并形成企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人名單庫,向社會公布。(三)第三方監(jiān)管人的監(jiān)督與考核第三方監(jiān)管人選任及管理委員會要承擔起對選任人員的監(jiān)督職責。在加強工作紀律和廉潔紀律教育的同時,對于經調查發(fā)現選任的第三方監(jiān)管人在選任時弄虛作假,提供不實材料的;被選任后受到司法行政機關行政處罰或者行業(yè)處分的;借監(jiān)管為名,隨意干擾企業(yè)正常生產經營活動,或者實施收受財物、接受吃請等違反廉潔紀律行為的;違反社會公德、職業(yè)道德以及有其他嚴重損害第三方監(jiān)管人形象、社會、勸誡或免除其第三方監(jiān)管人資格,構成違法犯罪的,依法移送相關部門處理。同時,第三方監(jiān)管人選任及管理委員會還應定期對選任的第三方監(jiān)管人進行考核,對于經考核勝任第三方監(jiān)管職責的,予以續(xù)任;對經考核確實不勝任第三方監(jiān)管職責的,免除其第三方監(jiān)管人資格,并從第三方監(jiān)管人名單庫中予以移除。二、構建第三方監(jiān)管制度應堅持的原則建立企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管制度,應當遵循一定的原則,具體可以考慮以下幾點。為了保證涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管工作開展的公平公正,在具體開展個案的合規(guī)監(jiān)管時,對于第三方監(jiān)管人的確定,不應由第三方監(jiān)管人選任及管理委員會指定,也不應由涉案企業(yè)和檢察機關指定,而應采取抽簽的方式,在向社會公布的第三方監(jiān)管人員名單庫中隨機選定,之后由第三方監(jiān)管人選任及管理委員會指派被選定人員到涉案企業(yè)開展第三方監(jiān)管第三方監(jiān)管人在開展涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管工作過程中,應保持相對的獨立性,除開展合規(guī)監(jiān)管工作之初要與辦案的檢察機關和涉案企業(yè)簽訂保密協議外,其開展工作不受涉案企業(yè)和檢察機關的制約,只接受第三方監(jiān)管人選任及管理委員第三方監(jiān)管人履職盡責的程度,直接關系到企業(yè)合規(guī)的質量。在開展涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管工作中,第三方監(jiān)管人應秉持客觀公正的立場,深入涉案企業(yè),深度了解企業(yè)違規(guī)發(fā)生的環(huán)節(jié)、規(guī)章制度的漏洞、企業(yè)合規(guī)計劃的可行性等問題,督促涉案企業(yè)切實履行好合規(guī)計劃,真正防范企業(yè)經營管理中可能出現的法律風險,并制作翔實可信的監(jiān)管報告,供辦案單位參考。如果第三方監(jiān)管人在合規(guī)監(jiān)管中敷衍塞責、弄虛作假的,要承擔由此產生的職業(yè)風險和紀律法律責任。第三方監(jiān)管人經過獨立、公正、盡責的合規(guī)監(jiān)管,制作的涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管報告應得到辦案機關的重視與采納。對第三方監(jiān)管人認為涉案企業(yè)合規(guī)建設有效的,經檢察機關考察驗收合格后,應依法依規(guī)對涉案企業(yè)及其負責人作出不批同時,第三方監(jiān)管人也要對其所提出的涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管報告的真實性、合法性終身負責,如果隱瞞真相弄虛作假,提出虛假的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管報告,誤導檢察機關作出錯誤決定的,應承擔相應責任。三、第三方監(jiān)管工作的重點結合企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人的職責定位,綜合企業(yè)管理及司法實踐,筆者認為,第三方監(jiān)管人可以從以下幾方面開按照企業(yè)合規(guī)制度設計,企業(yè)涉刑事案件后,為了減輕處罰,應在認罪認罰的基礎上,承諾針對企業(yè)經營和管理中存在的隱患漏洞和刑事風險,制定詳細可行的合規(guī)計劃?；谶@一制度設計,第三方監(jiān)管人開展企業(yè)合規(guī)監(jiān)管的首要任務,就是對涉案企業(yè)是否履行合規(guī)承諾進行調查,深入調查涉案企業(yè)是否組建了合規(guī)管理團隊,確立起獨立權威的合規(guī)管理體系;是否建立了合規(guī)風險防范機制,包括確定合規(guī)風險、進行合規(guī)風險評估、開展合規(guī)培訓等;是否建立了合規(guī)風險識別機制,包括制作合規(guī)風險報告、合規(guī)審查、內部合規(guī)監(jiān)測等;是否建立了合規(guī)風險應對機制,包括建立內部調查、紀律懲戒等機制,以預防刑事風險再次發(fā)生。如經調查發(fā)現涉案企業(yè)的合規(guī)計劃浮于表面,針對性、可行性不強,應在調查確定涉案企業(yè)制定的合規(guī)計劃規(guī)范可行后,第三方監(jiān)管人的另一項重要職責就是督促涉案企業(yè)全面、深入、務實地執(zhí)行好合規(guī)計劃。在具體工作中,第三方監(jiān)管人應深入涉案企業(yè)內部,對照企業(yè)制定的合規(guī)計劃條款,逐項檢查。對執(zhí)行不到位的條款,敦促企業(yè)落實到位;對檢查中發(fā)現的不可行的條款,提出合理的替代措施,并向辦案單位反饋相在履行監(jiān)管職責過程中,第三方監(jiān)管人應針對企業(yè)合規(guī)建設的推進情況,向辦案單位出具階段性監(jiān)管報告,以使其及時掌握、了解企業(yè)合規(guī)計劃的落實情況,有針對性地對企業(yè)的合規(guī)態(tài)度和效果進行評估。在最終的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管報告中,第三方監(jiān)管人應秉持客觀公正的立場,對涉案企業(yè)合規(guī)行、確見成效、刑事風險大幅降低的企業(yè),作出監(jiān)管合格的意見,推動檢察機關作到位、成效不明顯的企業(yè),作出監(jiān)管不合格的意見,供檢察機關參考。此外,在履職過程中,第三方監(jiān)管人發(fā)現涉案企業(yè)曾隱匿或者出現新的不合規(guī)行為,應及時向檢察機關報告,并督促涉案企業(yè)整改。第三方監(jiān)管人認為企業(yè)合規(guī)建設合格、出具監(jiān)管合格的報告后,應提請第三方監(jiān)管人選任及管理委員會,邀請檢察機關對企業(yè)合規(guī)建設情況進行考察驗收。在檢察機關進行考察驗收時,第三方監(jiān)管人應積極予以協助,幫助檢察機關準確對企業(yè)合規(guī)建設情況作出判斷。四、第三方監(jiān)管制度的保障企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管制度的順利運行,既需要人員、經費等一系列的配套機制予以保障,也需要檢察機關與涉案企全面支持與配合。應加強第三方監(jiān)管人能力水平建設,組建第三方監(jiān)管人專業(yè)團隊。企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人選任及管理委員會在選任第三方監(jiān)管人時,應注重對第三方監(jiān)管人業(yè)務能力的考察。在選任后,可定期邀請檢察機關、法院、稅務部門、工商部門和市場監(jiān)管部門派員加強對第三方監(jiān)管人政策、法律、稅務、企業(yè)管理等方面知識的培訓,使其能夠勝任監(jiān)管職責。為了保障第三方監(jiān)管的獨立性和公正性,企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管的運行經費應由財政保障。企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人選任及管理委員會可在抽簽確定個案的第三方監(jiān)管人后,根據涉案企業(yè)合規(guī)建設的難易程度,與第三方監(jiān)管人進行協商,確定監(jiān)管經費,并在檢察機關對企業(yè)合規(guī)建設情況進行考察驗收后,由財政予以支付。檢察機關及涉案企業(yè)均應為第三方監(jiān)管人履行監(jiān)管職責提供全面支持與保障,及時提供案件情況、合規(guī)計劃、人員狀況、財務記錄、涉法涉訴情況等材料。對于