內(nèi)部招聘通知

/內(nèi)部聘請(qǐng)通知篇1:內(nèi)部聘請(qǐng)通知內(nèi)部聘請(qǐng)公告各部門員工：為促進(jìn)員工個(gè)人事業(yè)進(jìn)展，激發(fā)員工潛力，體現(xiàn)公司的人才進(jìn)展戰(zhàn)略，現(xiàn)將采購部空缺職位高級(jí)采購員向公司內(nèi)部?jī)?yōu)秀員工發(fā)布聘請(qǐng)公告，期望大家踴躍競(jìng)聘。實(shí)在內(nèi)容如下：1.聘請(qǐng)崗位:高級(jí)采購員（1名）2.崗位職責(zé)及任職要求崗位職責(zé)（1）負(fù)責(zé)新供應(yīng)商開發(fā)、收集與本公司有關(guān)的采購供應(yīng)商信息，組織布置工程和質(zhì)量對(duì)新供應(yīng)商的評(píng)審、考核（2）負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的供應(yīng)商定點(diǎn)工作，嚴(yán)格按流程執(zhí)行三方比價(jià)原則，掌控降低采購成本，完成采購目標(biāo)；布置項(xiàng)目組和工廠及質(zhì)量對(duì)相關(guān)供應(yīng)商，工程方案，產(chǎn)品價(jià)格和交期等相關(guān)定點(diǎn)要求進(jìn)行評(píng)審，進(jìn)行供應(yīng)商定點(diǎn)。（3）跟蹤工廠品質(zhì)和物流部門對(duì)于現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行組織項(xiàng)目和工程開發(fā)對(duì)供應(yīng)商品質(zhì)、交期、搭配度進(jìn)行評(píng)審和考核，在采購部對(duì)采購資源進(jìn)行合理調(diào)配和選擇和維護(hù)潛在供應(yīng)資源，決議合適的采購方式及合約時(shí)供給參考。（4）諳習(xí)所負(fù)責(zé)采購產(chǎn)品的產(chǎn)品信息，了解相關(guān)物料的市場(chǎng)價(jià)格情況；（5）對(duì)已批量采購的直接生產(chǎn)材料進(jìn)行方案改善討論，與供應(yīng)商進(jìn)行年度議價(jià)，更新年度價(jià)格協(xié)議，有效削減采購成本（6）對(duì)已批量采購的直接生產(chǎn)材料的采購量和價(jià)格進(jìn)行月度跟蹤，確保價(jià)格執(zhí)行情況有序進(jìn)行。（7）建立采購品管理檔案，確保每份采購合同充分、適合，充足公司的采購要求（8）妥當(dāng)處理本部門與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作，使其部門之間的工作有序進(jìn)行。（9）定期向經(jīng)理匯報(bào)工作情況和建設(shè)性改善方案（10）服從領(lǐng)導(dǎo)的其他工作布置；崗位任職資格（1）在集團(tuán)工作滿六年（2）英語流利您正在瀏覽的文章由.glwk8.om（管理文庫）整理，版權(quán)歸原、原出處全部。（3）擅長(zhǎng)表達(dá)溝通（4）擅長(zhǎng)計(jì)劃工作，精準(zhǔn)，負(fù)責(zé)（5）有志于在采購領(lǐng)域進(jìn)行職業(yè)生涯進(jìn)展的人員3.應(yīng)聘程序如下:（1）全部符合聘請(qǐng)條件者都可在5月12日前發(fā)送個(gè)人簡(jiǎn)歷到（2）人力資源部和該崗位空缺部門依據(jù)上述崗位要求對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行初步篩選（3）面試和測(cè)試（4）競(jìng)聘結(jié)果公布人力資源部篇2:機(jī)械公司內(nèi)部掌控情形建議機(jī)械公司內(nèi)部掌控情形及建議一、內(nèi)部掌控的含義內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控,是單位為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而訂立和實(shí)施的一系列掌控方法、措施和程序。保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性是內(nèi)部掌控進(jìn)展的主線,會(huì)計(jì)掌控是企業(yè)內(nèi)部掌控的核心。在內(nèi)部掌控中,內(nèi)部審計(jì)具有肯定的管束性和監(jiān)督性,利用內(nèi)部審計(jì)的有效溝通與協(xié)調(diào),企業(yè)可以通過建立團(tuán)隊(duì)合作的文化氛圍,防止越權(quán)、侵權(quán)、強(qiáng)權(quán)甚至濫用職權(quán)等行為的發(fā)生。我國內(nèi)部掌控的現(xiàn)階段可以說是一個(gè)過渡階段,由消極防弊向積極興利進(jìn)展。但內(nèi)部掌控進(jìn)展至今的理論基礎(chǔ)依舊比較薄弱。二、河北太行機(jī)械公司內(nèi)部掌控存在的問題及成因分析河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司成立于1968年,通過對(duì)該企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)情形表的分析我們看到,該企業(yè)的財(cái)務(wù)效益情形不太好?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)均低于行業(yè)水平,說明企業(yè)資產(chǎn)管理存在問題。大量的閑置資產(chǎn),使企業(yè)面臨肯定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。正是由于內(nèi)部掌控的失效,導(dǎo)致了企業(yè)存在貨幣資金管理和物資管理方面的問題。內(nèi)部掌控在發(fā)揮作用的同時(shí),也存在著固有的局限性,這些局限性會(huì)影響到企業(yè)內(nèi)部掌控的執(zhí)行效果。內(nèi)部掌控在執(zhí)行中受人為錯(cuò)誤的影響,受成本效益原則的管束,受串通舞弊的限制,受管理越權(quán)的限制,受制度的限制。其內(nèi)部掌控存在的問題除以上固有的局限外,還有以下幾方面原因:1.公司管理層對(duì)內(nèi)部掌控的目標(biāo)及對(duì)象的理解存在偏差。作為大型國有企業(yè),雖然訂立了較為全面的內(nèi)部掌控制度,但并未較好地去執(zhí)行落實(shí)。同時(shí),管理人員對(duì)內(nèi)部掌控的認(rèn)得還存在偏差。首先,內(nèi)部掌控目標(biāo)定位太低。內(nèi)部掌控的目標(biāo)不僅僅包括防止會(huì)計(jì)信息失真的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo),還應(yīng)包括提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營性目標(biāo)。其次,內(nèi)部掌控制度適用于企業(yè)中的每一個(gè)成員,任何人都需要遵守。該公司有些領(lǐng)導(dǎo)不顧有關(guān)的職責(zé)分別、授權(quán)批準(zhǔn)等內(nèi)部制度要求,認(rèn)為內(nèi)部掌控是針對(duì)一般員工訂立的,與本身無關(guān)系,從而造成了管理上混亂。2.公司制度不健全,缺乏完善的內(nèi)部掌控規(guī)范體系。作為大型國有企業(yè)的改制公司,其缺乏相應(yīng)的激勵(lì)與管束機(jī)制。經(jīng)營者可能為了本身的利益而利用職權(quán)揮霍資產(chǎn),出于私心而不去重視內(nèi)部掌控的建設(shè),或者建立了較好的內(nèi)部掌控卻不認(rèn)真去執(zhí)行,從而加重了企業(yè)制度的不健全,形成惡性循環(huán)。3.公司機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。受過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響,公司存在著機(jī)構(gòu)繁復(fù)、管理層次多等問題,造成部門間缺乏充足的信息溝通與交流,難以達(dá)成良好的協(xié)調(diào)。同時(shí),其二級(jí)單位及子公司沒有專門的內(nèi)部掌控機(jī)構(gòu),其內(nèi)部掌控的職責(zé)由審計(jì)、財(cái)務(wù)部門代為行使,不利于內(nèi)部掌控的執(zhí)行。4.公司整治結(jié)構(gòu)不完善,沒有形成有效的內(nèi)部掌控執(zhí)行體系。公司在進(jìn)行改制前內(nèi)部掌控就存在,但強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部掌控建設(shè),把內(nèi)部掌控作為企業(yè)的一項(xiàng)緊要工作是從2000年以后開始的。雖然外因的變化是促進(jìn)其內(nèi)部掌控進(jìn)展的巨大動(dòng)力,但其內(nèi)因卻沒有發(fā)生太大變化。雖然形式上也建立了法人整治結(jié)構(gòu),但還很不規(guī)范。5.企業(yè)對(duì)文化建設(shè)不夠重視。企業(yè)內(nèi)部掌控制度的貫徹執(zhí)行有賴于企業(yè)文化建設(shè)的支持和維護(hù)。在良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)上所建立的內(nèi)部掌控制度才能得到有效執(zhí)行,但該公司員工對(duì)本身企業(yè)的企業(yè)文化以及在內(nèi)部掌控制度建設(shè)中的作用卻知之甚少。6.外部監(jiān)督機(jī)制不健全。會(huì)計(jì)師事務(wù)所承當(dāng)著社會(huì)監(jiān)督的責(zé)任,雖然也對(duì)國有企業(yè)內(nèi)部掌控進(jìn)行評(píng)估,但由于缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn),不能形成有效的監(jiān)督。國資委承當(dāng)著政府監(jiān)督的責(zé)任,但其氣力非常有限。不能形成有效監(jiān)督的重要原因是沒有一套科學(xué)的內(nèi)部掌控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),以及專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。三、完善河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司內(nèi)部掌控的對(duì)策建議1.創(chuàng)建良好的內(nèi)部掌控環(huán)境。掌控環(huán)境指對(duì)建立、加強(qiáng)或減弱特定政策或程序所產(chǎn)生影響的各種因素。從外部因素上來說,是訂立完整的內(nèi)部掌控規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系,擴(kuò)充內(nèi)部掌控規(guī)范的內(nèi)容范疇。從內(nèi)部因素上來時(shí),重要是以下幾個(gè)方面:（1）完善公司整治結(jié)構(gòu)。（2）強(qiáng)化人文因素。（3）提高管理者的內(nèi)部掌控意識(shí)。（4）加強(qiáng)人力資源管理。2.進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為重要的掌控手段。企業(yè)掌控本領(lǐng)越差,其潛在的損失和風(fēng)險(xiǎn)就越大。因此,將內(nèi)部掌控納入風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)樂意接受的方式,從而使得內(nèi)部掌控的實(shí)施更富有效果。3.建立良好的掌控措施。建立授權(quán)批準(zhǔn)及集體審批制度。在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),必需以授權(quán)批準(zhǔn)來進(jìn)行掌控。同時(shí),企業(yè)在碰到重點(diǎn)問題需要進(jìn)行決策時(shí),應(yīng)避開個(gè)人意愿,建立集體審批制度,避開因個(gè)人主觀原因做出不公正決議。4.加強(qiáng)信息流動(dòng)與溝通。一個(gè)良好的信息系統(tǒng)有助于提高內(nèi)部掌控的效率和效果。這就要求河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司必需對(duì)獲得的適當(dāng)信息進(jìn)行溝通,確保組織中的每個(gè)人都清楚地知道其所承當(dāng)?shù)奶囟氊?zé)。5.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì),是指由河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員,對(duì)其內(nèi)部掌控的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部掌控具有檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)的職能。內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性,給與了該部門行使對(duì)內(nèi)部掌控進(jìn)行再監(jiān)督和再評(píng)價(jià)的緊要職能。加強(qiáng)內(nèi)部掌控是社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的必定要求。通過企業(yè)員工的團(tuán)結(jié)合作,相互激勵(lì),內(nèi)部掌控肯定可以發(fā)揮其應(yīng)有的作用,推動(dòng)企業(yè)不斷創(chuàng)新。只有建立了行之有效的內(nèi)部掌控體系,企業(yè)才能健康、持續(xù)進(jìn)展。篇3:企業(yè)內(nèi)部掌控制度設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部掌控制度一、企業(yè)內(nèi)部掌控制度的基本內(nèi)容（1）貨幣資金的內(nèi)部掌控制度（2）實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部掌控制度（3）采購與付款的內(nèi)部掌控制度（4）銷售與收款的內(nèi)部掌控制度（5）財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部掌控制度二、企業(yè)內(nèi)部掌控制度設(shè)計(jì)的原則1、總體性原則（1）合法性原則（2）全面性原則（3）緊要性原則（4）有效性原則（5）制衡性原則（6）適應(yīng)性原則（7）成本效益原則2、實(shí)在原則（1）權(quán)力與責(zé)任對(duì)等原則（2）不相容職務(wù)相分別的原則（3）崗位設(shè)置效率原則（4）回避原則1、貨幣資金內(nèi)部掌控制度：一、貨幣資金內(nèi)部掌控的內(nèi)容第一：職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。第二：現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)行貨幣二、資金內(nèi)部掌控應(yīng)遵從的原則1、崗位分工和職務(wù)分別原則2、嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)掌控的原則3、嚴(yán)格遵從規(guī)定的程序辦理貨幣資金支出業(yè)務(wù)的原則（一）貨幣資金業(yè)務(wù)掌控程序1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌控程序1）授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。2）企業(yè)取得的現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)適時(shí)天之原始憑證入賬，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬：企業(yè)借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。有關(guān)經(jīng)辦人員在現(xiàn)金收支憑證上簽字，據(jù)以作為收付現(xiàn)金的書面證明。3）審核原始憑證。會(huì)計(jì)部門的會(huì)計(jì)主管人員或指定的分管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的人員對(duì)收到的有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)原始憑證進(jìn)行審核。對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，可拒不受理或責(zé)成經(jīng)辦人員補(bǔ)辦。4）編制記賬憑證。分管會(huì)計(jì)依據(jù)審核后的原始憑證，填制相關(guān)憑證，簽章后通知辦理現(xiàn)金收支事項(xiàng)。5）收付現(xiàn)金。出納人員復(fù)核收付幾張憑證及原始憑證，按憑證上所列金額收付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋"收訖'，"付訖'戳記。6）復(fù)核記賬憑證。稽核人員或指定人員審查收賬憑證及付款憑證。審查合格后，簽章傳遞。7）登記賬簿。出納人員依據(jù)核對(duì)后的收款憑證及付款憑證，登記現(xiàn)金日記帳：分管會(huì)計(jì)人員依據(jù)簽審合格后的收款憑證及付款憑證，登記相關(guān)明細(xì)賬：總賬會(huì)計(jì)人員編制總賬記賬憑證，經(jīng)復(fù)核后登記總分類帳現(xiàn)金科目。8）盤點(diǎn)現(xiàn)金。出納人員每日營業(yè)結(jié)束后，結(jié)顯現(xiàn)金日記賬的收支和結(jié)余額，清點(diǎn)庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，相互核對(duì)。9）送存銀行。對(duì)于超過庫存限額的現(xiàn)金，由出納人員登記現(xiàn)金送存簿后，適時(shí)送存銀行，并收取現(xiàn)金送存回單。10）清查庫存。定期或不定期由清查小組盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，依據(jù)清核查結(jié)果編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告單，填列帳存與實(shí)存的情況。2、銀行存款業(yè)務(wù)掌控程序企業(yè)發(fā)生的貨幣資金收付業(yè)務(wù)可以采納銀行匯票，銀行本票，商業(yè)匯票，支票，信用卡，匯兌、委托收款、托收承付、信用證等方式進(jìn)行結(jié)算。由于銀行存款的結(jié)算方式不同，其收支流程和業(yè)務(wù)緩解也有差別，依據(jù)其重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)訂立其掌控程序如下：1）授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人依據(jù)單位規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，授權(quán)業(yè)務(wù)人員辦理設(shè)計(jì)銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或往來賬款事項(xiàng)。2）簽訂結(jié)算合同或協(xié)議。經(jīng)辦人員辦理經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)同對(duì)方商定收付款的結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間，以合同或者協(xié)議方式加以明確。實(shí)行網(wǎng)上交易，電子支出等方式辦理貨幣資金支出的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍3）填制或取得原始憑證。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范規(guī)定，填制或取得原始憑證，作為辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)的書面憑證，如購貨的發(fā)票、銷貨的發(fā)票等。4）審核原始憑證。會(huì)計(jì)主管人員或指定人員審核員原始憑證及其反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，批準(zhǔn)辦理銀行存款收支結(jié)算，對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)拒絕受理或責(zé)成經(jīng)辦人員補(bǔ)正手續(xù)。5）填制或取得結(jié)算憑證并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員依據(jù)已簽審的原始憑證，依照會(huì)計(jì)規(guī)定手續(xù)和結(jié)算方式填制或取得相關(guān)銀行存款結(jié)算憑證。出納員送交或留存有關(guān)結(jié)算憑證及相關(guān)記錄，向銀行辦理存款收付業(yè)務(wù)。6）審核結(jié)算憑證。會(huì)計(jì)主管人員或指定人員審核結(jié)算憑證的回聯(lián)并同原始憑證進(jìn)行核對(duì)。7）編制記賬憑證。會(huì)計(jì)人員依據(jù)審簽的結(jié)算憑證及原始憑證，編制銀行存款收付記賬憑證。8）復(fù)核原始憑證。稽核員或指定人員復(fù)核記賬憑證及所附結(jié)算憑證、原始憑證。9）登記賬簿。出納人員依據(jù)核對(duì)后的收款憑證及付款憑證，登記銀行存款日記賬；分管會(huì)計(jì)人員依據(jù)簽審合格后的收款憑證及付款憑證，登記相關(guān)明細(xì)賬；10）核對(duì)賬單并編制調(diào)整表。由非出納人員逐筆核對(duì)銀行存款日記賬和核對(duì)銀行對(duì)賬單，查清未達(dá)賬項(xiàng)；編制銀行存款余額調(diào)整表11）賬賬核對(duì)。由非記賬人員逐筆核對(duì)銀行存款日記賬有關(guān)明細(xì)賬，總分類帳，如發(fā)覺不符合的事項(xiàng)要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后予以處理2、實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部掌控制度一、存貨內(nèi)部掌控的內(nèi)容（一）存貨掌控點(diǎn)及措施1、原材料掌控的要點(diǎn)1）設(shè)立專門的倉庫由專人保管財(cái)產(chǎn)物資2）對(duì)已采購回的材料建立驗(yàn)收制度，登記采購數(shù)、實(shí)收數(shù)、短缺數(shù)等3）各種材料物資要妥當(dāng)保管，按品名、規(guī)格定位堆放，并掛貼標(biāo)簽，以便賬實(shí)核對(duì)。4）倉庫保管員應(yīng)隨時(shí)把握和反饋才聊物資的最高、最低儲(chǔ)備量，以保證生產(chǎn)經(jīng)營的需要。并避開資金積壓5）實(shí)行定期盤存制度，每月至少盤點(diǎn)一次，并于才聊帳卡的賬面結(jié)余數(shù)核對(duì)若發(fā)覺盤盈盤虧，應(yīng)適時(shí)查明原因，并填寫盤存報(bào)告單報(bào)本部門和財(cái)務(wù)部門，據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。6）對(duì)易潮易霉物資要常常檢查庫內(nèi)通風(fēng)設(shè)備是否完好，或組織翻曬；對(duì)易揮發(fā)的物資應(yīng)常常注意加蓋密封；對(duì)易燃易爆物資要加強(qiáng)防火；對(duì)寶貴物資和稀有物資要特別保管并常常查核。7）各種材料物資的領(lǐng)用和發(fā)放，必需按規(guī)定的程序辦理手續(xù)；倉庫保管員只有依據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)領(lǐng)料單、限額領(lǐng)料單或銷售憑證方能發(fā)料，領(lǐng)料人和發(fā)了人均應(yīng)在領(lǐng)料憑證上簽字。8）如需超過限額領(lǐng)料。零用部門應(yīng)說明原因，并經(jīng)過生產(chǎn)技術(shù)部門和材料部門的領(lǐng)導(dǎo)審核同意，才能補(bǔ)發(fā)追加領(lǐng)料。9）對(duì)于委托發(fā)單位加工的材料，倉庫保管員應(yīng)依據(jù)材料部門填寫的"委托外加工發(fā)料通知單'進(jìn)行發(fā)料，有關(guān)聯(lián)數(shù)送材料部門和財(cái)會(huì)部門憑以記賬。倉庫保管同時(shí)應(yīng)在備查登記簿中予以登記，加工完成驗(yàn)收時(shí)要注意銷原紀(jì)錄。10）企業(yè)內(nèi)任何人未經(jīng)批準(zhǔn)和辦理規(guī)定手續(xù)，不得發(fā)出變賣和贈(zèng)送材料或用一種材料和交換另一種材料。11）建立材料的賬實(shí)稽核制度：倉庫保管員負(fù)責(zé)稽查所經(jīng)營的材料卡和實(shí)物數(shù)量相符材料部門負(fù)責(zé)稽核材料賬，卡和實(shí)物數(shù)量相符，財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)稽核材料的總分類帳和明細(xì)分類賬的金額相符。12）建立邊角料回收制度，加強(qiáng)材料的綜合利用。2、產(chǎn)成品內(nèi)部掌控的要點(diǎn)1）生產(chǎn)車間加工完畢的產(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門合格并簽字后，填制產(chǎn)成品交庫單，連同產(chǎn)品交成品庫點(diǎn)收，車間和成品倉庫的經(jīng)手人應(yīng)在交庫單上簽字，作為產(chǎn)品入庫的憑證。2）"交庫單'一般一式五份，一份由成品庫記卡、一份退生產(chǎn)車間計(jì)算產(chǎn)量，一份交銷售部門登記明細(xì)賬，一份送財(cái)務(wù)部門記賬，另一份交計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門，月末各方的合計(jì)數(shù)應(yīng)按品名、規(guī)格、等級(jí)核對(duì)相符、3）對(duì)驗(yàn)收入庫的產(chǎn)成品應(yīng)妥當(dāng)保管盡量避開露天存放，以防生銹變質(zhì)。對(duì)銷貨退回的產(chǎn)品，也應(yīng)建立相應(yīng)的驗(yàn)收入庫手續(xù)。4）產(chǎn)成品銷售時(shí)，銷售部門應(yīng)依據(jù)購貨單位的訂貨單或銷貨合同開除一式五份的發(fā)票。一份由銷售部門存查記錄，一份有成品倉庫發(fā)貨記卡，一份代"出門證'一份交購貨單位，一份送財(cái)務(wù)部門收款，記賬5）銷貨發(fā)票開好后，應(yīng)由開票人以外的人員復(fù)核其所填品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、是否與購貨單位的訂貨單或合同相符6）倉庫保管（發(fā)貨人）接到發(fā)票的"提貨單'聯(lián)后，提出應(yīng)發(fā)的貨物，再由另一人作最后的復(fù)核、核對(duì)無誤后方能包裝發(fā)運(yùn)。7）倉庫保管等直接經(jīng)手銷售的人員，不得兼管與銷售有關(guān)的賬簿。（如銷售、應(yīng)收銷貨款）的記賬工作。8）每月終了，銷售部門與成品庫在賬卡、賬實(shí)核對(duì)相符后，要編制產(chǎn)成品、發(fā)結(jié)存報(bào)表送財(cái)會(huì)部門對(duì)賬，保證賬賬相符。二、固定資產(chǎn)內(nèi)部掌控的內(nèi)容（一）固定資產(chǎn)內(nèi)部掌控要點(diǎn)固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物，機(jī)器設(shè)備，交通運(yùn)輸工具和儀器、儀表等。其掌控要點(diǎn)如下：1）對(duì)房屋及建筑物在建過程中要監(jiān)督建筑質(zhì)量，竣工后要即使組織驗(yàn)收。登記固定資產(chǎn)賬。2）對(duì)購買的不需安裝設(shè)備，若短時(shí)間不用應(yīng)加強(qiáng)保管，避開露天存放，若立刻投入使用應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片伴同實(shí)物交使用部門管理。3）對(duì)購買的需要安裝設(shè)備，應(yīng)先入庫保管，領(lǐng)用時(shí)要辦理手續(xù)，并適時(shí)記錄安裝調(diào)試費(fèi)用，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原值。4）建立固定資產(chǎn)的修理制度，避開"帶病運(yùn)轉(zhuǎn)'，保持固定資產(chǎn)的良好狀態(tài)5）建立固定資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)各部門之間移動(dòng)的管理制度。6）對(duì)投出固定資產(chǎn)的原值，以提折舊、評(píng)估值應(yīng)適時(shí)反映。7）對(duì)臨時(shí)性租入固定資產(chǎn)應(yīng)建立備查薄登記，對(duì)融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)比照用固定資產(chǎn)核算：對(duì)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定計(jì)價(jià)核算和管理8）對(duì)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)適時(shí)登記清理費(fèi)用，殘值收入，凈損益或租金收入和轉(zhuǎn)讓收入。9）對(duì)租出固定資產(chǎn)應(yīng)用備查薄登記租出時(shí)間、期限、租金收入。10）對(duì)單位投入固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和實(shí)物保管。11）建立固定資產(chǎn)折舊制度，正確反映其原值，累計(jì)折舊和賬面凈值。12）建立固定資產(chǎn)盤存制度，每年決算前進(jìn)行一次實(shí)地盤點(diǎn)。13）對(duì)意外禍害損失應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)、盤點(diǎn)及損失程度的評(píng)估，并適時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。3、采購與付款內(nèi)部掌控制度一、采購業(yè)務(wù)的程序1、請(qǐng)購審批2、選擇訂購3、驗(yàn)收入庫4、退貨處理5、采購報(bào)表掌控二、采購與付款掌控的要點(diǎn)及方法1）采購部門應(yīng)與倉儲(chǔ)，會(huì)計(jì)、驗(yàn)收和運(yùn)輸部門分別。2）大額的采購應(yīng)通過招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商。3）全部的采購要經(jīng)采購部門填寫請(qǐng)購單，請(qǐng)購單須經(jīng)審批才能生效。4）由采購部門負(fù)責(zé)貨物的采購。5）采購部門應(yīng)指派專人審批核準(zhǔn)購貨價(jià)格。6）采購一般要有經(jīng)審批的購貨訂單（某些情況下，是購貨合同）。7）購貨訂單預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥當(dāng)保管，保證只有經(jīng)授權(quán)的人員才能接觸。8）由獨(dú)立于采購、會(huì)計(jì)、倉儲(chǔ)等部門的驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)采購貨物的驗(yàn)收。9）驗(yàn)收部門要適時(shí)對(duì)所收貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢查，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。10）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸。11）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一式多聯(lián)，分送會(huì)計(jì)，倉儲(chǔ)和采購等部門12）發(fā)生部分到貨，應(yīng)精準(zhǔn)的予以記錄，并做好在途貨物的監(jiān)督和掌控。13）對(duì)驗(yàn)收不合格的貨物，驗(yàn)收部門應(yīng)分析原因，并做好記錄，運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)處理需推出的貨物時(shí)，應(yīng)做好記錄，退貨單，貨運(yùn)單等應(yīng)一式多聯(lián)，其中一聯(lián)應(yīng)送交會(huì)計(jì)部門入賬。14）收到供應(yīng)商的發(fā)票，應(yīng)適時(shí)做好記錄，并與購貨訂單，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告核對(duì)。15）會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)將供應(yīng)商發(fā)票和相應(yīng)的購貨訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)數(shù)量、價(jià)格及其他有關(guān)的條款。16）應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬（或應(yīng)付憑單登記簿）定期與總分類賬進(jìn)行核對(duì)。17）購貨發(fā)票與應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬或應(yīng)付憑單進(jìn)行核對(duì)。18）會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)發(fā)票金額的審核和入賬。采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，而不能由出納負(fù)責(zé)，即使由出納編制現(xiàn)金支出的原始憑證，會(huì)計(jì)部門也應(yīng)編織付款憑單并予以歸檔。４、銷售與收款內(nèi)部掌控制度（一）銷售與收款業(yè)務(wù)的流程1、職務(wù)分別制度2、訂單掌控制度3、銷售價(jià)格政策掌控制度4、銷售發(fā)票掌控5、收款業(yè)務(wù)掌控制度6、退貨業(yè)務(wù)掌控制度7、售后服務(wù)掌控制度期間費(fèi)用的內(nèi)部掌控方法1、預(yù)算掌控法2、定額掌控法3、審批掌控法4、歸口分級(jí)管理法銷售費(fèi)用的內(nèi)部掌控1、預(yù)算掌控2、審批掌控3、貢獻(xiàn)掌控法財(cái)務(wù)費(fèi)用的內(nèi)部掌控1、合理確定企業(yè)籌資規(guī)模2、預(yù)算法掌控籌資進(jìn)度，把握財(cái)務(wù)費(fèi)用開支3、慎重考慮每一筆貸（借）款：4、把握匯率變化趨勢(shì)，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，削減匯兌損失5、財(cái)務(wù)報(bào)表查核掌控1、應(yīng)收賬款的查核1）適當(dāng)表達(dá)應(yīng)收企業(yè)及個(gè)人的款項(xiàng)及票據(jù)，分別列示非因營業(yè)而發(fā)生的其他應(yīng)收款項(xiàng)及票據(jù)。2）催收款項(xiàng)轉(zhuǎn)記為其他資產(chǎn)，并提取適當(dāng)?shù)膲馁~準(zhǔn)備金。2、固定資產(chǎn)的查核1）固定資產(chǎn)是指供企業(yè)長(zhǎng)期使用的資產(chǎn)，非為目前營業(yè)使用的按其性質(zhì)列為長(zhǎng)期投資或其他資產(chǎn)。2）已無使用價(jià)值的固定資產(chǎn)，按其凈變現(xiàn)價(jià)值或賬面價(jià)值的較低者轉(zhuǎn)列其他資產(chǎn)，無凈變現(xiàn)價(jià)值者，將成本及累積折舊沖銷，差額轉(zhuǎn)列損失。3）完工的設(shè)備，已多年未在進(jìn)行建筑者，轉(zhuǎn)列其他資產(chǎn)。3、長(zhǎng)期股權(quán)投資的查核1）因持有有價(jià)證券而取得股票股利或資本公積轉(zhuǎn)增資本所配發(fā)的股票者，依有價(jià)證券的種類，分別注記所加添