財務管理規(guī)范自查報告

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為切實履行財務監(jiān)督職責，穩(wěn)步推動財務監(jiān)督檢查工作，我項目部對本單位會計信息質量、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執(zhí)行狀況進行自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

（一）會計基礎工作狀況自查

1、會計人員從業(yè)資格狀況：我項目部會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證，接受會計專業(yè)系統(tǒng)的教化，并且具有初級會計師資格。

2、單位銀行賬戶開設狀況：開設臨時賬戶，每天過夜資金不超過10萬元，當天申請資金當天支付出去，如遇特別狀況與處財務科說明。當天收到工程款剛好向處財務科匯報并剛好將款項匯往處單位賬戶，無以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。

3、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務電算化系統(tǒng)信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實牢靠，每張付款憑證必需有項目經(jīng)理簽字，并剛好送往處財務科審核，剛好裝訂保管。

4、會計往來科目、會計余額真實，我項目部按季度同外部單位核對往來賬個目，并且做好對賬單，對賬單剛好送處財務科審核保存，別單位無法對賬則向處財務科作出說明狀況。

5、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷。依據(jù)要求當月發(fā)票必需當月報銷，發(fā)票必需齊全真實，經(jīng)過項目經(jīng)理嚴格審核后方可報銷并剛好付款。

6、財務會計檔案剛好整理歸檔并帶往處機關，由處機關檔案室進行保管。

7、單位建有財務管理規(guī)章制度、內(nèi)限制度，并且有書面的廉潔風險管理措施。

（二）治理“小金庫”狀況

單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。

從財務會計管理自查狀況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。

財務管理規(guī)范自查報告2

依據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號《關于開展農(nóng)夫負擔、農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)夫專業(yè)合作社、土地流轉大調查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號文件轉發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，并快速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會議，探討部署支配了這次大檢查大調查(以下簡稱“兩查”)工作詳細實施的時間、方法、步驟、要求，會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站主動組建成立“兩查”工作領導機構，抽調得力人員組成檢查小組，同時縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關股室成立檢查小組，實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查，縣級抽查的自查方法，于6月10日起先到20日結束，為期10天的“兩查”自查工作。現(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化大檢查工作自查狀況報告如下：

一、財務管理的概況

全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，250個村級集體經(jīng)濟組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會計服務中心，所涉及的250個村級集體經(jīng)濟組織管理單位隨之也都實行了農(nóng)村會計托付代理制。村級“三資”管理等一切經(jīng)濟活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運作，目前運行質量良好，充分顯示出了它肯定的優(yōu)勢，達到了預期的效果，從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發(fā)生，農(nóng)村社會經(jīng)濟秩序相對和諧穩(wěn)定。

二、財務規(guī)范化管理自查狀況

(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心建設狀況

全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心，隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人，大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人，其中主管業(yè)務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機構名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一運用審批單。會計核算全部實現(xiàn)了電算化，全部經(jīng)濟業(yè)務基本能夠實現(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計托付代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務的村，實行中心總戶代理外，其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶，并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章，雙印簽管理制度。

(二)村級管理狀況

全縣250個村級經(jīng)濟管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發(fā)揮出了肯定的主動作用。電算化網(wǎng)絡管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠山區(qū)。250個村全部實行了財務公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上，去年在縣紀委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下，在縣政務大廳設立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務窗口，同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡信息覆蓋面廣的優(yōu)勢，專設了“三資”等財務管理狀況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農(nóng)村集體財務公開透亮度，今年針對農(nóng)村網(wǎng)絡信息員存在的不懂操作技術，難以發(fā)揮作用的問題，縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓會，使農(nóng)村集體財務公開工作更加扎實有效，基本做到了網(wǎng)上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規(guī)章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上，縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉移性資金管理、會計票據(jù)、財務檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，要求詳細仔細實行，逐項落實到村，做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。

三、財務審計監(jiān)督管理工作開展狀況

為強化農(nóng)村集體財務規(guī)范管理，充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用，縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關于開展農(nóng)村集體三資管理審計實施方案》和《關于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件，使我縣農(nóng)村集體財務審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，占全縣村數(shù)的58%，審計資金總額10163萬元，審計出違紀單位63個，違紀金額510萬元，其中，不合理開支101萬元，違規(guī)票據(jù)報賬支款93萬元，庫存現(xiàn)金超限32萬元，大額現(xiàn)金結算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀違規(guī)金額30萬元，構成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人，財務管理人員5人，受到黨紀政紀處分8人，移送司法機關處理的2人。

四、財務管理培訓狀況

截止目前，縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟會計學問，政策法規(guī)，電算化等管理學問培訓會(班)35期，接受專業(yè)學問教化的人數(shù)達20xx人次，通過開展培訓教化，使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素養(yǎng)明顯提高，農(nóng)村財務規(guī)范化管理明顯加強。

五、存在問題

(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作職能與人員配置關系不協(xié)調。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心主要擔當著全縣農(nóng)村集體“三項管理一項指導”的詳細工作，即農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理、農(nóng)夫負擔監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)夫專業(yè)合作社指導，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其余人員90%以上是當時聘用人員，在一無正式勞動工作關系，二無經(jīng)濟待遇的狀況下，很難勝任、做好這些工作。干脆影響著農(nóng)村會計服務中心的建設，影響著整個農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理規(guī)范化建設。

(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位

各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠詳細，大部分村缺少工程招投標制度，專項資金、轉移性資金、土地補償費資金方面的管理制度，盡管制定有，也是大框粗條，不夠具體，在詳細執(zhí)行過程中，難免出現(xiàn)漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象，透亮度不高，制度上墻公示做的不夠。

(三)審計監(jiān)督工作進展緩慢，工作不夠規(guī)范。

這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心人員是聘用臨時人員，對于行使這項政策性強，工作關系比較困難的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，肯定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟審計監(jiān)督工作的正常開展。

(四)財務公開不剛好，不夠全面。

主要體現(xiàn)在農(nóng)夫關切的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農(nóng)惠農(nóng)專項資金，以及村級項目建設資金的到位、發(fā)放、運用狀況的公開。

(五)民主理財小組形同虛設。

個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責看法，敷衍了事，只是象征性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現(xiàn)象，監(jiān)督只是走過程，流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執(zhí)行政策法規(guī)實力有限，只能馬虎應付，不能真正發(fā)揮其應有的監(jiān)督管理作用。

(六)財務會計運用票據(jù)不規(guī)范。

一是原始票據(jù)不規(guī)范，有白條、一般票據(jù)進賬;二是自制憑證不規(guī)范，記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。

(七)財務檔案管理不嚴謹，欠規(guī)范

一方面是受辦公場所的限制，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。

六、整改措施及建議

(一)、加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作人員和村級行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術的教化培訓，縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教化培訓方案，同時也得到了有關領導的支持批示，打算在7月份詳細實施。

(二)、加強鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設，實行缺什么、補什么，有什么規(guī)范什么完善什么的整改方法。

(三)、加大審計監(jiān)管力度，全面提升審計質量。

一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領導的認可，賜予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心詳細制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關于對全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農(nóng)審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍，延長審計內(nèi)容，實行從經(jīng)濟管理的全過程到各個詳細管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。

(四)、建議相關部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作職能與工作人員關系不協(xié)調出現(xiàn)的，工作無正常辦公經(jīng)費，工作人員無勞動關系，無經(jīng)濟待遇保障等問題。

(五)、建議上級業(yè)務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經(jīng)費，保障農(nóng)審工作正常開展具有實質性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。

總之，農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作，關聯(lián)農(nóng)村黨風廉政建設，農(nóng)村和諧穩(wěn)定，農(nóng)夫增收，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一項特別重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理方法，取得的成果接著鞏固發(fā)揚，對檢查暴露出的問題和不足，要仔細查找分析問題的根源，實行有效措施，對癥下藥，徹底整改，爭取在最短時間內(nèi)，使我縣的農(nóng)村財務管理工作更加規(guī)范，再上一個新的臺階。

財務管理規(guī)范自查報告3

依據(jù)縣紀委《xx發(fā)〔20xx〕20號》文件要求，我局在本系統(tǒng)仔細開展了對私設小金庫的專項治理工作。現(xiàn)將詳細狀況匯報如下：

一、加強組織，仔細領導

1、我局召集全體班子成員、二級機構負責人和會計、報賬員等相關人員，召開專題會議，傳達縣紀委文件，提高相關人員的相識。

2、成立專項治理領導小組：組長xxx;成員：各二級機構會計和各二級機構報賬員、各二級機構負責人。

二、仔細自查自糾，建立監(jiān)督機制

依據(jù)縣紀委文件要求，我局首先開展了對私設小金庫的自查自糾工作，經(jīng)過仔細自查，發(fā)覺我局不存在私設小金庫現(xiàn)象。各二級機構也不存在私設小金庫現(xiàn)象。經(jīng)過自查，對各二級機構起到警示作用。同時，我們將建立長效監(jiān)督機制，提高財務透亮度，嚴防小金庫的出現(xiàn)。

今后，我們將嚴格落實財經(jīng)紀律，管好、用好公私財物，杜絕違反財經(jīng)紀律事務的出現(xiàn)。

財務管理規(guī)范自查報告4

長治縣衛(wèi)生局：

依據(jù)上級“財務管理規(guī)范年”的文件精神，為肅穆財經(jīng)紀律，加強醫(yī)院財務管理，我衛(wèi)生院根據(jù)自查的范圍和項目，成立了以院長為組長的領導小組，結合本院實際，逐條比照，仔細核查，現(xiàn)將自查結果作以匯報：

一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行狀況

1、本院根據(jù)《會計法》及《基層醫(yī)療衛(wèi)朝氣構會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務管理制度》、《賬務處理程序制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的'規(guī)定。

2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，財務人員具有肯定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務實力，能根據(jù)有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費運用合理，平常報表精確、剛好，數(shù)據(jù)真實，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

二、預算執(zhí)行和會計核算狀況

本院根據(jù)《基層醫(yī)療衛(wèi)朝氣構會計制度》及權責發(fā)生制原則，采納復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金（包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等?？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

三、銀行帳號開設和管理狀況

全院根據(jù)規(guī)定的審批程序開立了基本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，不存在私開賬戶狀況。

四、票據(jù)管理、運用及物價政策執(zhí)行狀況

我院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了具體臺帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作。

五、專項資金的管理運用狀況

合作醫(yī)療、孕娩補助等專項資金嚴格根據(jù)縣局相關文件要求支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用狀況。

六、資產(chǎn)管理狀況

我院設立了特地的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并剛好和會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)剛好上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)覺固定資產(chǎn)對外出租、出借的狀況，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

此次自查工作我院領導高度重視，通過自查工作的開展充分相識到財務管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理規(guī)范自查報告5

學校財務工作在學校工作中是一項特別重要的工作，是搞好學校教化教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。因此，我校歷來對財務工作的管理都特別嚴格，力爭在財務工作中不出現(xiàn)什么疏漏，將財務工作抓好抓實。為此，依據(jù)上級主管部門的支配，結合我校實際，現(xiàn)將我校財務工作的開展狀況自查自糾如下。

1、制度建設：制定有財務工作管理看法、財務經(jīng)辦人員工作職責、財務審批人員工作職責、財物保管人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、公用經(jīng)費預算編制制度、財務人員培訓制度等規(guī)章制度，嚴格按制度搞好財務管理工作。

2、切實仔細地搞好預算編制工作。每年及每學期的預算編制均要求各校領導班子集體仔細探討，結合學校實際，科學合理地進行學校公用經(jīng)費的預算，嚴格按預算編制運用公用經(jīng)費。

3、完善學校固定資產(chǎn)的購進、管理制度。對于學校固定資產(chǎn)的購買，都先召開教代會探討通過，形成決議后才進行購買。20xx元以上支出經(jīng)學校校務會議探討確定，先向教體局提交報告，批準后再進行購買。對固定資產(chǎn)的運用要求做好維護、修理工作，對于確不能運用的固定資產(chǎn)要求各校不能隨意丟棄，必需按要求提交報損報告，經(jīng)批準后才能進行報損處理。

4、建立和完善了財務人員培訓制度。我校按要求支配會計、出納參與縣市組織的財務人員培訓，進一步提高全部財務人員的財務工作素養(yǎng)，力爭將學校的財務工作做到盡善盡美。

5、公用經(jīng)費的運用和管理。我校對公用經(jīng)費的運用和管理嚴格執(zhí)行河南省教化廳、省財政廳關于印發(fā)〈規(guī)范和加強農(nóng)村義務教化階段中小學公用經(jīng)費管理的看法〉的通知精神，對不能開支的項目做到不予開支。公用經(jīng)費的運用除保障教學所需外，主要用于設備添置、校內(nèi)建設等方面。對公用經(jīng)費的管理，支出票據(jù)的收集要求做到剛好，嚴格審批程序，校長在審核簽字時做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學校校長審核簽字的發(fā)票財務人員堅決不予報銷，每月支出票據(jù)經(jīng)財稅所審核后才進行做賬，沒有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象?？梢哉f我校對公用經(jīng)費的管理是合理、合規(guī)、合法的，也是特別嚴格的。

總之，我校對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，但工作中也存在著一些問題，在今后的工作中，我們將主動參與財務工作培訓，努力學習財務學問，不斷提高財務人員的工作素養(yǎng)，力求將我校的財務工作做得更好。

財務管理規(guī)范自查報告6

全市清理銀行賬戶和小金庫及非稅收入工作會議后，市清理檢查辦公室加強領導，加大宣揚力度，扎實開展工作。各縣區(qū)、市直各單位領導重視、仔細組織、嚴格根據(jù)文件要求，剛好召開本部門、本單位清理工作會議，學習傳達文件精神，對自查工作進行了布置，自查階段取得肯定成效。現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

一、仔細開展自查上報工作

市清查辦公室根據(jù)市清理工作領導小組要求，建立工作制度，明確分工，各負其責，加強督導，扎實開展工作。

一是加強宣揚。對工作進展狀況剛好進行報道，發(fā)了3期簡報，在《xx日報》發(fā)表4篇文章，在xx電視一臺、三臺，xx日報第一版分別公布了【清理銀行賬戶和小金庫及規(guī)范非稅收入】舉報電話，使單位清晰、群眾了解，讓社會公開監(jiān)督。現(xiàn)已接到舉報電話4起，對2起剛好進行了處理，2起在處理過程中。宣揚了清查政策，營造了清查氣氛，促進了工作開展。

二是嚴格要求。為了進一步做好自查階段工作，要求各單位剛好召開所屬二級機構負責人會議，要求每個單位要本著對工作高度負責的看法，一把手負總責，分管領導詳細抓，組織人員，周密支配，細心部署，仔細貫徹會議精神，嚴格根據(jù)清理工作要求，對本單位的狀況仔細清理，照實申報，絕不能走過場。

三是仔細審核。對各單位申報狀況，依據(jù)政策法規(guī)和清理要求，逐單位、逐項目、逐數(shù)據(jù)進行仔細全面核實把關，對上報項目不全、數(shù)字不清的，要求重新填報，發(fā)覺問題，剛好訂正。如市馬路局路政管理處車輛檢測收費、超限運輸收費，經(jīng)我們講政策，已剛好上交財政專戶。

四是強化督導。督導各單位按要求按時上報，清理辦公室依據(jù)各單位上報狀況，與16家所屬較多二級機構的大單位財務科進步行了談話，要求其進一步自查自糾，徹底搞清本單位的銀行賬戶、小金庫及非稅收入狀況，防止漏報、瞞報，確保自查階段取得實效。并對各縣區(qū)進展狀況進行督導。沈丘、扶溝、太康等縣仔細貫徹全市清理工作會議精神，行動快速，剛好開展工作，沈丘縣的做法在《xx日報》進行了發(fā)表。

二、自查工作初見成效

市直各單位根據(jù)通知要求，明確專人負責，對本單位設立的賬戶、賬戶余額和非稅收入進行仔細清理，照實填報。大多數(shù)單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時上報，個別單位沒按時上報自查狀況。

1、銀行賬戶、小金庫申報狀況：

截止6月16日，市直各單位共上報銀行賬戶339個，上報解凍帳戶申請122個，經(jīng)審批，現(xiàn)已解凍104個。沒有一個單位自報小金庫。

2、非稅收入申報狀況：

截止6月16日，上報自查報表的有75個一級機構、182個二級單位，還有6個一級機構及部分二級機構未上報。

20xx年市本級非稅收入自查上報納入財政管理xxxxxx萬元，未納入財政管理xxxx萬元。20xx年1-4月份納入財政管理xxxxx萬元，未納入財政管理xxxx萬元。20xx年1月20xx年4月份，未納入財政管理xxxx萬元。據(jù)了解，仍有個別單位的一些收入沒有上報，須要進一步檢查。

20xx年未納入財政管理的主要有:;

三、存在問題

一是個別單位重視不夠，不按時上報;沒上報單位有：政法委、市直機關工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無委會。

二是有的部門沒有剛好召開會議，工作進度慢;三是有漏報、瞞報、不照實上報現(xiàn)象。

四、下步準備

(一)對沒有上報的單位，查明緣由，做到不漏一個單位。建議首先檢查不按時上報自查報表的單位。

(二)進一步做好縣市區(qū)的督導檢查工作。

(三)進一步做好宣揚工作，剛好通報檢查進展狀況，剛好宣揚縣市區(qū)和單位好的閱歷做法。

(四)進行全面檢查?，F(xiàn)已抽調紀檢監(jiān)察、財政、審計、人行業(yè)務骨干組成4個檢查組，明確檢查范圍和內(nèi)容，安排工作任務，肅穆工作紀律，嚴格檢查程序，對每個單位的賬務進行深化細致檢查。

財務管理規(guī)范自查報告7

依據(jù)縣教化局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際狀況，就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

一、收入管理

1、全部預算外收入金額放入財政專戶，并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。

2、我校1—6年級學生全部實行免費入學，不收取借讀等費用，無擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準。

3、幼兒收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證，嚴格按收費標準收費，并按規(guī)定運用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象。

二、支出管理

1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府選購 制度實行政府選購 。

3、學校財務支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的運用由學校領導班子經(jīng)老師代表會探討確定。

4、學校實行校務公開制度，定期公布收支狀況，接受社會和老師的監(jiān)督，全部財務由校報帳員到鎮(zhèn)財務辦事處及縣財政支付中心辦理，職責明確。

5、不存在私設“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。

三、資金管理

1、學校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、運用、交接、修理等內(nèi)部管理制度，建立固定資產(chǎn)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符，賬物相符。

2、學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等，都由校領導班子和老師代表會探討確定，并按國有資產(chǎn)處置管理的有關規(guī)定報批。

3、學校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學校領導班子及老師代表探討確定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)，購買股票、基金等風險性投資活動。

四、財會隊伍建設

1、學校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性，并嚴格執(zhí)行財務管理制度。

2、財務人員正確運用會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或根據(jù)職權予以訂正，以確保會計信息的真實性，合法性和完整性。

總之，加強財務管理，提高教化收費運用效益，加強財務管理，提高教化經(jīng)費運用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿足的教化的重要內(nèi)容，是促進教化持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣闊學生的切身利益，事關學校的健康發(fā)展，學校領導充分相識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，實行有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

財務管理規(guī)范自查報告8

現(xiàn)就自查狀況報告如下：

一、學校費用收取狀況

（一）學生費用收取

我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費依據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結算，多退少補。

在收費過程中，嚴格根據(jù)收費有關規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、老師個人向學生再收取任何費用。

（二）勤工儉學收入

我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格根據(jù)勤工儉學433制列支運用。

（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統(tǒng)一收取存入專戶。

二、學校經(jīng)費列支狀況

學校所需列支經(jīng)費均根據(jù)有關規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。

學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子探討報縣選購 中心批準后選購 ，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

三、資產(chǎn)管理狀況

由于學校校舍驚慌，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由運用老師從總務處領出，保管運用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再運用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到運用老師手中。

四、學生各種補助管理狀況

學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設特地帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格根據(jù)相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

五、培訓經(jīng)費管理運用狀況

學校培訓經(jīng)費嚴格根據(jù)文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。詳細由學校財務室、招生就業(yè)辦依據(jù)培訓安排和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一選購 耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。

六、上級劃撥資金管理狀況

上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行專款專用，無截留、挪用違規(guī)行為。

七、學校財務檢查工作

學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出狀況。

經(jīng)過學校的仔細自查、清理，我校均無亂收費、私設小金庫，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為

財務管理規(guī)范自查報告9

為進一步加強農(nóng)村集體“三資”管理，推動農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化建設，依據(jù)《湖北省經(jīng)管局關于做好全國農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化示范單位“回頭看”檢查調研打算工作的通知》精神，我街對農(nóng)村財務管理狀況進行了仔細的專項檢查，現(xiàn)將檢查狀況報告如下：

一、主要成果

1、財會制度進一步健全

一是建立健全財務管理制度，主要包括：

（1）財務預決算制度

（2）收入管理及開支審批制度

（3）資產(chǎn)臺帳制度

（4）債權債務管理制度

（5）票據(jù)管理制度

（6）會計檔案管理制度

（7）轉移性資金收支管理制度等

二是建立健全財產(chǎn)清查制度，定期開展財產(chǎn)清查，年底進行全面財產(chǎn)清查。

三是建立有效的內(nèi)部限制制度，重點對土地補償費監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支

管理等進行內(nèi)部限制。

2、工作流程進一步規(guī)范

主要是建立健全財務工作規(guī)范流程。村級全部經(jīng)濟業(yè)務，經(jīng)手人必需取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→全部會計憑證必需經(jīng)民主理財小組審核同意并簽字蓋章→全部會計憑證必需經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批同意并簽字蓋章→全部會計憑證必需在規(guī)定時間內(nèi)由村級報帳員送會計服務中心按規(guī)定審核記帳，結賬前應將結賬期內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳→按規(guī)定編制月份、季度、年度財務報表，并剛好按要求向上級報送→會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。

3、管理機制進一步民主

一是村村建立民主理財小組，其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財方法，明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄，全部收支逐項逐筆公布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務開支的審批權交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項的確定權交給群眾；推行公開公示日制度，把村級財務的總結果交給群眾。

4、審計監(jiān)督進一步加強

主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時，重點抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、

土地征用補償?shù)葘ｍ棇徲?，并將審計結果剛好向群眾公布。

5、人員素養(yǎng)進一步提高

一是自學。對在職會計人員賜予適當職稱補助，提高村級報帳員加強自學，提高自身業(yè)務素養(yǎng)的主動性；二是組織學。主要是組織會計人員參與市農(nóng)校業(yè)務培訓等。

二、基本閱歷

1、宣揚發(fā)動，提高相識是基礎

推行農(nóng)村集體“三資”托付代理工作