會計電算化 樣題-修改2013.10

PAGE第4頁共12頁請考生注意閱讀以下要求：XP虛擬機(jī)1.請仔細(xì)閱讀“企業(yè)采用的會計政策及核算方法”并進(jìn)行應(yīng)用。2.考生應(yīng)判斷并選擇適當(dāng)?shù)臅嬁颇窟M(jìn)行業(yè)務(wù)處理。在答題過程中如果遇到題中未提供的信息或未作要求的內(nèi)容，可以不填寫或使用系統(tǒng)默認(rèn)值。3.凡要求在工資、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理的業(yè)務(wù)，不得直接在總賬管理系統(tǒng)中進(jìn)行，請考生注意查看資料。第一部分系統(tǒng)初始化任務(wù)1、建立賬套【任務(wù)說明】請按照以下提供的企業(yè)背景資料在自帶參賽軟件中建立核算單位賬套，并合理設(shè)置賬套參數(shù)，背景資料中未說明信息可根據(jù)軟件情況自行設(shè)定?！举~套資料】長江有限責(zé)任公司為工業(yè)企業(yè)，會計核算執(zhí)行一般企業(yè)《2007企業(yè)會計準(zhǔn)則》，1.賬套代碼：1102.賬套名稱：長江有限責(zé)任公司2013年1月賬套3.啟用會計期：2013年01月4.單位名稱：長江有限責(zé)任公司，簡稱長江公司5.本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣6.企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年企業(yè)會計準(zhǔn)則，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目7.賬套主管：考生姓名8.存貨、客戶、供應(yīng)商需要分類核算，外幣核算9.會計科目編碼：4-2-2-210.客戶分類編碼：2-2；收發(fā)類別編碼：1-1；11.部門編碼：2-2；存貨分類編碼：1；12.結(jié)算方式編碼：1-2；13.供應(yīng)商分類編碼：2-2，其他編碼采用系統(tǒng)默認(rèn)值；數(shù)據(jù)精度定義：214.系統(tǒng)啟用：啟用賬務(wù)處理（總賬）、固定資產(chǎn)、工資管理，啟用時間均為2013-01-01。任務(wù)2、權(quán)限分工【任務(wù)說明】根據(jù)企業(yè)會計制度的要求，設(shè)置相應(yīng)的操作員并合理授權(quán)?！静僮鲉T及權(quán)限分工資料】編號姓名職責(zé)權(quán)限模塊1考生姓名會計主管賬套主管2張三總賬會計公用目錄設(shè)置、賬務(wù)處理（總賬）、固定資產(chǎn)、工資3李四出納出納簽字、現(xiàn)金管理任務(wù)3、賬務(wù)系統(tǒng)初始化【任務(wù)說明】請根據(jù)軟件特點(diǎn)及會計數(shù)據(jù)需要，完成賬務(wù)系統(tǒng)初始化任務(wù)。資料未說明信息，可根據(jù)軟件特點(diǎn)靈活設(shè)置?！举~務(wù)系統(tǒng)初始化資料】1.部門檔案信息部門編碼部門名稱01行政部0101廠辦0102財務(wù)部02生產(chǎn)部0201一車間03市場部0301采購部0302銷售部2.職員檔案信息職員編號職員姓名所屬部門職員屬性001王鵬飛廠辦管理人員002曾玥財務(wù)部管理人員003張長順財務(wù)部管理人員004李銘一車間生產(chǎn)人員005王翠潔一車間生產(chǎn)人員006楊柳采購部采購人員007王濤銷售部銷售人員3.客戶分類、供應(yīng)商分類信息客戶分類供應(yīng)商分類分類編碼名稱分類編碼名稱01大客戶01原料供應(yīng)商02小客戶02成品供應(yīng)商4.客戶、供應(yīng)商檔案信息代碼名稱簡稱分類碼往來科目摘要方向金額（元）01陜西漢江公司漢江公司01應(yīng)收賬款銷售產(chǎn)品款借10000002北京長虹公司長虹公司0101上海黃河公司黃河公司01應(yīng)付賬款采購材料款貸1500005.憑證類型分類收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證（或者現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬或者通用憑證）結(jié)算方式：公司采用的結(jié)算方式包括1-現(xiàn)金、2-支票，201-現(xiàn)金支票，202-轉(zhuǎn)賬支票。外幣設(shè)置：美元，符號USD，匯率6.06.項(xiàng)目信息及成本項(xiàng)目明細(xì)資料項(xiàng)目大類名稱項(xiàng)目級數(shù)項(xiàng)目分類項(xiàng)目目錄產(chǎn)品（普通項(xiàng)目）一級2位分類編碼：01分類名稱：產(chǎn)品項(xiàng)目編號：1產(chǎn)品：空壓機(jī)殼所屬分類碼：01不結(jié)算一車間期初在產(chǎn)品生產(chǎn)成本空壓機(jī)殼直接材料直接人工制造費(fèi)用金額（元）600000100000300000合計（元）10000007.會計科目及期初余額表科目代碼科目名稱賬頁格式輔助核算余額方向金額（元）1001庫存現(xiàn)金金額式現(xiàn)金總賬、現(xiàn)金流量科目借40001002銀行存款金額式現(xiàn)金流量科目借100201工行存款金額式日記賬銀行賬借1330000100202建行存款金額式日記賬銀行賬借45000美元7500.001122應(yīng)收賬款金額式客戶往來（受控系統(tǒng)為空）借1000001231壞賬準(zhǔn)備金額式貸5001221其他應(yīng)收款金額式個人往來借1403原材料金額式借140301原料及主要材料金額式借14030101TZ型合金粉數(shù)量金額式（千克）借3000000100000千克1405庫存商品金額式借140501空壓機(jī)殼數(shù)量金額式（臺）借150000001000臺1601固定資產(chǎn)金額式借125260001602累計折舊金額式貸37141051701無形資產(chǎn)金額式借170101非專利技術(shù)金額式借1000001702累計攤銷金額式貸100002202應(yīng)付賬款金額式供應(yīng)商往來（受控系統(tǒng)為空）貸1500002211應(yīng)付職工薪酬金額式貸221101工資金額式貸2221應(yīng)交稅費(fèi)金額式貸222101應(yīng)交增值稅金額式貸22210101進(jìn)項(xiàng)稅額金額式貸22210102銷項(xiàng)稅額金額式貸22210103轉(zhuǎn)出未交增值稅金額式貸222102未交增值稅金額式貸50000222103應(yīng)交營業(yè)稅金額式貸222104應(yīng)交企業(yè)所得稅金額式貸500000222115應(yīng)交個人所得稅金額式貸4001金額式貸400101金額式貸200000004002金額式貸30000004101盈余公積金額式貸410101金額式貸540000410102金額式貸4104利潤分配金額式貸410401其他轉(zhuǎn)入金額式貸410402提取法定盈余公積金額式貸410403應(yīng)付普通股股利金額式貸410404金額式貸410405未分配利潤金額式貸5140395.005001生產(chǎn)成本金額式借500101直接材料金額式項(xiàng)目借600000500102直接人工金額式項(xiàng)目借100000500103制造費(fèi)用金額式項(xiàng)目借3000005101制造費(fèi)用金額式借510101折舊費(fèi)金額式項(xiàng)目借510102工資金額式項(xiàng)目借600101數(shù)量金額式（臺）貸640101數(shù)量金額式（臺）借6403營業(yè)稅金及附加金額式借6601金額式借660101金額式借660102金額式借660103金額式借6602管理費(fèi)用金額式借660201辦公費(fèi)金額式部門借660202差旅費(fèi)金額式部門借660203業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額式借660204工資金額式借660205折舊費(fèi)金額式借任務(wù)4、工資系統(tǒng)初始化【任務(wù)說明】請根據(jù)軟件特點(diǎn)及會計數(shù)據(jù)需要，完成工資系統(tǒng)初始化任務(wù)。資料未說明信息，可根據(jù)軟件特點(diǎn)靈活設(shè)置?！竟べY系統(tǒng)初始化資料】1、工資賬套參數(shù)1）.工資管理系統(tǒng)啟用時間為：2013.01.01，建賬時已隨總賬同時啟用。工資類別：單個。2）.個人所得稅：代扣個人所得稅；扣零處理：不扣零3）.人員編碼長度：3位4）.本賬套的啟用日期為：20135）.對總賬會計授予工資主管權(quán)限。2、人員類別類別順序類別名稱1管理人員2生產(chǎn)人員3采購人員4銷售人員3、銀行名稱設(shè)置銀行名稱：建設(shè)銀行西安分行賬號定長：6，自動帶出賬號長度：44、職工檔案信息長江有限責(zé)任公式職工檔案表職員編號職員姓名所屬部門人員類別賬號是否計稅中方人員001王鵬飛廠辦管理人員000001是是002曾玥財務(wù)部管理人員000002是是003張長順財務(wù)部管理人員000003是是004李銘一車間生產(chǎn)人員000004是是005王翠潔一車間生產(chǎn)人員000005是是006楊柳采購部采購人員000006是是007王濤銷售部銷售人員000007是是5、工資項(xiàng)目工資計算公式定義1）工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目項(xiàng)目類型長度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字102增項(xiàng)崗位工資數(shù)字102增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項(xiàng)社會保險費(fèi)數(shù)字102減項(xiàng)住房公積金數(shù)字102減項(xiàng)請假扣款數(shù)字102減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)扣款合計數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計數(shù)字102增項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字102其他2）計算公式工資項(xiàng)目公式定義條件基本工資廠辦：8000元；財務(wù)部：6000元；一車間：7000采購部：5000元；銷售部：7000元崗位工資管理人員：2000元；生產(chǎn)人員：1500元；采購人員：1000元；銷售人員：1500元應(yīng)發(fā)合計基本工資+崗位工資社會保險費(fèi)=（基本工資+崗位工資）*11%住房公積金=（基本工資+崗位工資）*12%請假扣款請假天數(shù)×100扣款合計社會保險費(fèi)+住房公積金+請假扣款+代扣稅實(shí)發(fā)合計應(yīng)發(fā)合計-扣款合計計算6、個人所得稅稅率表個稅免征額3500元，附加費(fèi)用1300.級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過1,500元302超過1,500元至4,500元的部分101053超過4,500元至9,000元的部分205554超過9,000元至35,000元的部分2510055超過35,000元至55,000元的部分3027556超過55,000元至80,000元的部分3555057超過80,000元的部分45135057、工資分?jǐn)傇O(shè)置“分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置”依次按照廠辦、財務(wù)部、一車間、采購部、銷售部的順序設(shè)置，合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄.部門名稱人員類別項(xiàng)目計提比例借方科目貸方科目廠辦管理人員應(yīng)發(fā)合計100%660204221101財務(wù)部應(yīng)發(fā)合計100%660204221101一車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計100%500102221101采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計100%660204221101銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計100%660103221101任務(wù)5、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化【任務(wù)說明】請根據(jù)軟件特點(diǎn)及會計數(shù)據(jù)需要，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化任務(wù)。資料未說明信息，可根據(jù)軟件特點(diǎn)靈活設(shè)置。【固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化資料】1.系統(tǒng)參數(shù)參數(shù)控制設(shè)置參數(shù)折舊信息本賬套計提折舊主要折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個月當(dāng)(月初已計提月份=可使用月份–1)時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：默認(rèn)值固定資產(chǎn)編碼方式：按“部門編號+類別編碼+序號”自動編碼卡片序號長度：5財務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601，固定資產(chǎn)累計折舊對賬科目：1602，累計折舊在對賬不平的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)2.部門及對應(yīng)折舊科目部門編碼部門名稱折舊科目01行政部0101廠辦660205，折舊費(fèi)0102財務(wù)部660205,折舊費(fèi)02生產(chǎn)部0201一車間510101,折舊費(fèi)03市場部0301采購部660205,折舊費(fèi)0302銷售部660102,折舊費(fèi)3.資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率(%)計量單位計提屬性折舊方法卡片樣式01生產(chǎn)設(shè)備45.00套正常計提年數(shù)總和法通用樣式02房屋204.00間正常計提平均年限法（一）03辦公設(shè)備57.00臺正常計提平均年限法（一）04運(yùn)輸工具53.00輛正常計提雙倍余額遞減法4.固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號000010000200003合計固定資產(chǎn)名稱辦公樓廠房數(shù)控機(jī)床類別編號020201使用部門廠辦一車間一車間增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用開始使用日期使用年限(年)20年0月20年0月4年0月折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）年數(shù)總和法殘值率4%4%5%原值（元）15000003026000800000012526000已累計折舊（元）36000031410530400003714105

第二部分日常及期末業(yè)務(wù)處理任務(wù)6、對本月業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理【任務(wù)說明】請根據(jù)所給原始憑證，由總賬會計在賬務(wù)處理系統(tǒng)填制或生成相應(yīng)的記賬憑證，個別業(yè)務(wù)根據(jù)提示在相應(yīng)的工資或固定資產(chǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行處理；需要由工資系統(tǒng)或固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證，請成本會計進(jìn)行處理。所有憑證均需由會計主管審核、記賬?！救粘＜捌谀I(yè)務(wù)資料】1.1月4日，廠辦借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)200貸：庫存現(xiàn)金2002.1月4日，從工行借：庫存現(xiàn)金1000貸：銀行存款10003.1月5日，王鵬飛借款借：其他應(yīng)收款900貸：庫存現(xiàn)金9004.1月5日，用現(xiàn)金支付廠辦業(yè)務(wù)招待費(fèi)借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)800貸：庫存現(xiàn)金8005.1月6日，收到原漢江公司欠商品款10萬，支票號ZZ002借：銀行存款100000貸：應(yīng)收帳款—漢江公司1000006.1月7日，以工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)3萬，支票號zz003。借：銷售費(fèi)用—廣告費(fèi)30000貸：銀行存款300007.1月9日，采購員趙小靜采購材料TZ型合金粉20000千克，單價30，不含稅價格600000元，增值稅稅率17%，以工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票據(jù)號zz004。借：原材料—TZ型合金粉600000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）102000貸：銀行存款7020008.1月10日，銷售部業(yè)務(wù)員向長虹公司負(fù)責(zé)銷售空壓機(jī)殼200臺，每臺售價(不含增值稅18000元人民幣，價稅共計人民幣4212000元。長江公司代墊運(yùn)費(fèi)4000，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票據(jù)號ZZ005，給予現(xiàn)金折扣，折扣條件為2/10,1/20,N/30。（計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅和代墊運(yùn)雜費(fèi)）。借：應(yīng)收帳款—長虹公司42