工作規(guī)范填空題

煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)監(jiān)工作規(guī)范第一章總則第一條為進一步推動內部專賣管理督查長效體制建設，依據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》、《中華人民共和國煙草專賣法實行條例》以及《煙草行業(yè)內部專賣管理督查實行建議》（國煙專[2005]377號）等國家局規(guī)章制度，制定本工作規(guī)范。第二條各級局應依照煙草專賣法律法例以及國家局規(guī)章制度，依照本工作規(guī)范的要求組織展開內部專賣管理監(jiān)監(jiān)工作。省級局全面領導本轄區(qū)的專賣內管工作，組織本規(guī)范的落實，推動基層仔細執(zhí)行專賣內管職責，增強對平時看管工作的督導，組織按期檢查核查，查處重要違紀違規(guī)問題；市級局主要負責組織展開平時看管工作，組織按期檢查核查，查處不規(guī)范問題，重要問題及時報省級局，對縣級局上報發(fā)現(xiàn)的問題及時進行核實辦理；縣級局詳細負責落實平時看管工作，增強對卷煙零售市場的監(jiān)控、剖析，排查內部違紀違規(guī)線索，仔細進行檢查，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范問題及時向市級局報告。第三條各級局要依照《國家煙草專賣局對于增強專賣管理組織機建立設的指導建議》（國煙人[2007]186號）的有關要求，建立內部專賣管理監(jiān)監(jiān)工作機構，配齊工作人員和必需的工作設備。省級局可視狀況向省級工業(yè)公司及其生產點派駐專賣內管特派辦（員）。行業(yè)內煙草專賣品生產經營公司應確立詳細負責部門，配合專賣內管工作。第四條各級局要成立檢舉投訴辦理工作制度，對受理的反應內部違紀違規(guī)問題-1-的檢舉投訴，要及時進行檢查辦理。第五條各級局應踴躍推動專賣內管信息化建設，規(guī)范工作程序，實現(xiàn)對行業(yè)內部煙草專賣品生產經營活動的及時、有效看管。第二章按期檢查第六條按期檢查的對象是轄區(qū)內煙草專賣品生產經營公司，檢查的內容是依法依規(guī)組織展開煙草專賣品生產經營活動的狀況。第七條省級局每年對轄區(qū)行業(yè)內全部煙草專賣品生產經營公司進行一次全面檢查，市級局每半年展開一次全面檢查。省、市級局要針對問題許多單位，帶有廣泛性、偏向性的問題，專題組織展開要點檢查工作。第八條省、市級局要制定按期檢查方案，分期分批組織實行。每批按期檢查結束后要形成檢查報告，通告檢查結果，對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進行辦理并責成有關單位限時報告整頓狀況。第九條商業(yè)公司卷煙經營購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內容，主要在省級局對市級局（公司）按期檢查時進行看管。商業(yè)公司要對貨源分派、卷煙打碼到條等方面制定明確的內管內控制度規(guī)定；營銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣允許證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，要明確改正客戶信息、調整類其余權限及程序。商業(yè)公司制定并執(zhí)行有關內管內控制度規(guī)定的狀況，主要在省級局、市級局按期檢查時進行看管。第十條省級局要制定對卷煙打碼到條進行管理督查的詳細方法。省級局每年要對各商業(yè)公司卷煙打碼到條狀況進行專項檢查，嚴肅查處無碼銷售卷煙及打測試碼、-2-打通碼等問題。第十一條商業(yè)公司煙葉生產經營過程中的調撥銷售、準運證開具使用、資本結算等方面的規(guī)范狀況，主要在省級局對市級局（公司）按期檢查時進行看管。市、縣兩級局要增強對預留煙田、育苗、移栽環(huán)節(jié)的管理，就田戶種煙申請、預留煙田、建立煙農信息檔案、煙種領取發(fā)放、計區(qū)分解、合同簽署、煙苗發(fā)放、合同更改等方面制定工作規(guī)程。省級局在按期檢查時要對市、縣級局煙葉生產經營管理制度制定、執(zhí)行狀況進行檢查。第十二條在煙葉移栽完成后一個月內，省級局要鎖定煙葉栽種收買合同，組織有關市、縣級局，對計區(qū)分解、合同簽署、煙種購進使用庫存、育苗移栽等狀況進行全面檢查。要點檢查合同的簽署和煙葉大田移栽狀況，走訪煙農與實地抽查相聯(lián)合，要有必定的抽查面，抽核對象隨機確立，查處超計劃栽種、合同簽署不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同樣問題。第十三條卷煙工業(yè)公司生產經營過程中的原輔資料購進、儲藏、調撥，卷煙交易合同的執(zhí)行，到貨確認等環(huán)節(jié)的規(guī)范狀況，主要在省級局對工業(yè)公司按期檢查時進行看管。第十四條煙葉復烤公司生產經營過程中的按拜托加工合同、協(xié)議調入原煙、投料加工、產成品發(fā)運等環(huán)節(jié)的規(guī)范狀況，以及未經審批加工暫無調撥流向的煙葉、卷煙工業(yè)公司所屬打葉復烤車間違規(guī)承攬煙葉拜托加工業(yè)務等問題，主要在省級局對煙葉復烤公司按期檢查時進行看管。第三章對商業(yè)公司卷煙經營的平時看管-3-第十五條對商業(yè)公司卷煙經營平時看管的要點主假如查處卷煙經營單位及有關業(yè)務人員的不規(guī)范問題。（一）卷煙經營單位的不規(guī)范問題詳細包含離開當?shù)厥袌鰧嵸|需求、盲目投放、沖擊其余地區(qū)市場；以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；虛構客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。（二）有關業(yè)務人員的不規(guī)范問題詳細包含以停留業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強迫零售客戶訂購指定品牌卷煙而后回收倒賣；內外勾結參加非法收買倒賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經營能力投放卷煙,為非法收買倒賣卷煙活動供應方便等問題。第十六條各省級局要成立卷煙經營預警自動排查體制，經過信息系統(tǒng)自動抽取卷煙經營數(shù)據(jù)、進行運算剖析排查異樣品牌、異樣訂單的狀況，提出預警。（一）對于月銷量超出上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預警、確立為異樣品牌。（二）對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)目超出前3個訂貨周期均勻數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)目超出上月量200%的，單次訂購卷煙均價超出3個訂貨周期均價200%的，要提出預警、確立為異樣訂單。第十七條對專賣內管信息系統(tǒng)自動排查出的預警，由市級局負責每個工作日根據(jù)以下原則進行挑選：（一）清除新品引進、到貨不平衡、節(jié)假日等要素的影響形成的無效預警。（二）保證不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)辦理。-4-（三）將已出現(xiàn)批零價錢倒掛、外流到其余地區(qū)的品牌作為需要要點關注的品牌。（四）對異樣品牌的預警，要協(xié)助以品牌銷量時間曲線圖、地區(qū)銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖平剖析工具，確立異樣品牌銷量突增的時間段、地區(qū)或配送線路，進一步確立訂貨不正常的零售戶作為內部違紀違規(guī)線索。（五）要從總量異樣的訂單中挑選出需要要點關注的品牌突增的訂單，確立為內部違紀違規(guī)線索。（六）要從均價異樣訂單中挑選出需要要點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，特別是地理地點荒僻、經營規(guī)模小、構造低的零售戶忽然訂購數(shù)目許多高檔卷煙的狀況，確立為內部違紀違規(guī)線索。第十八條對市級局的預警挑選工作，省級局要進行監(jiān)控，每個月要進行一次匯總剖析，通告狀況，有針對性地增強指導，保證工作質量。省級局每個月要對專賣內管系統(tǒng)提出的預警進行一次挑選，要點查找卷煙經營層面不規(guī)范問題的線索，組織進行查處。第十九條專賣市管員、客戶經理、配送員在平時工作中要掌握零售戶停留業(yè)、非法收買倒賣卷煙等狀況，并及時向縣級局專賣內管部門報告?？h級局專賣內管部門要仔細剖析查找內部違紀違規(guī)線索。（一）對于零售戶停留業(yè)的狀況，縣級局專賣內管部門要在接到報告后3個工作日內確立零售戶停留業(yè)的詳細時間、停留業(yè)時期能否仍在訂購卷煙。對于在停留業(yè)時期仍在訂購卷煙的，縣級局專賣內管部門當日就要作為內部違紀違規(guī)線索向市級局-5-專賣內管部門報告。（二）對于非法收買倒賣卷煙的狀況，縣級局專賣內管部門要在當日通知專賣稽察人員進行查處并將所涉卷煙品牌狀況向市級局專賣內管部門報告，市級局專賣內管部門要針對所涉品牌，查找集中時間、集中線路投放或顯然高出零售戶經營能力提供卷煙等狀況，確立為內部違規(guī)線索。第二十條市場上非法流通的卷煙本源內行業(yè)內部，要經過查處的真煙案件查找內部違紀違規(guī)線索。（一）對于市、縣級局查處的真煙案件，省級局要敦促有關單位按要求上報情況并抄寫每條煙的32位條碼。（二）對查扣的真煙，省級局每個月要進行匯總剖析，通告狀況，并將詳細的品牌、數(shù)目及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要依據(jù)省級局反應的條碼信息，查找出有關異樣訂單，確立為內部違紀違規(guī)線索。第二十一條對全部內部違紀違規(guī)線索都要組織力量，進行檢核查實，查明狀況。原則上波及卷煙經營單位的線索由省級局組織查處；其余線索由市級局組織市、縣兩級專賣內管人員進行查處。需要交由縣級局檢核查實的線索，市級局要在線索排查出的當日賦發(fā)，縣級局負責在接到線索后1周內查明并上報狀況，需要延伸辦理時間的要向市級局說明狀況。第二十二條檢核查實應按以下工作流程進行：（一）準備有關資料，詳細包含線索所涉零售戶的類型、所處地區(qū)商圈、訂貨方式、配送方式等基礎信息，線索所涉卷煙品牌的市場價錢表現(xiàn)、能否曾外流到其余地-6-區(qū)被查扣等信息。（二）檢查零售戶經營狀況、收到所訂卷煙及貨款結算的狀況，實地查察零售戶庫存，剖析其所訂卷煙與實質經營能力能否般配。對零售戶反應沒有收到所訂卷煙的狀況，要進一步檢查貨款的結算及銀行結算卡的保留狀況。對零售戶反應卷煙送到后被收買的狀況，要進一步檢查卷煙被收買走的詳細過程，要點檢查有無行業(yè)內部工作人員預先給零售戶訂煙款或打招呼要求訂煙的問題。（三）檢查有關人員，對線索所涉零售戶已經休業(yè)或反應沒有收到訂單顯示卷煙的，要咨詢有關配送人員檢查有關卷煙的去處及詳細操作過程；對代保留零售戶的銀行結算卡、給零售戶散發(fā)訂煙款或打招呼要求訂煙的行業(yè)內部有關工作人員，要進行咨詢。（四）專賣內管工作人員要采納監(jiān)聽電話訪銷錄音、檢查網上訂貨客戶上網的IP地點等方式，深入檢查，查明真切狀況。第二十三條專賣內管工作人員要仔細負責地檢核查實有關內部違紀違規(guī)線索，客觀公正地查明狀況，形成并上報檢查報告。對查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到檢查報告后2周內進行核實辦理。省級局對內部違紀違規(guī)線索的檢查及核實辦理工作要增強督導，保證工作質量；對走過場、故弄玄虛的，一經發(fā)現(xiàn)要嚴肅辦理。第四章對商業(yè)公司煙葉生產經營的平時看管第二十四條對商業(yè)公司煙葉生產經營平時看管的要點是對煙葉收買環(huán)節(jié)的監(jiān)管，查處不按合同收買等違紀違規(guī)問題，詳細包含：跨區(qū)收買、收買外處煙，煙站工作人員故弄玄虛、虛開發(fā)票、內外勾通、牟取私利，無合同、超合同收買等問題。-7-第二十五條市級局要成立對煙葉收買平時看管的預警體制，從以下方面設置預警，及時發(fā)現(xiàn)內部違紀違規(guī)線索。（一）收買時間:設置每日的煙葉收買時間區(qū)間，對高出規(guī)定的時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫等收買行為提出預警；（二）煙葉收買過磅：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)目同樣及規(guī)定收買時間外過磅和高出正常過磅重量的提出預警；（三）發(fā)票：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預警；（四）收買數(shù)據(jù)上傳：對不按規(guī)定上傳收買數(shù)據(jù)的提出預警；（五）未及時交售煙葉：對下部煙收買結束后未交售煙葉的煙農、中部煙收買結束后未交售中部煙的煙農，分別提出預警；（六）交售煙葉等級構造比率：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)目比較大、構造比較集中，與交售的下低等煙葉比率嚴重失調的，提出預警；（七）收買進度：對短時間內出現(xiàn)收買煙葉數(shù)目特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預警；（八）煙葉單產：對煙葉收買過程中或執(zhí)行達成合同后，單產超出200公斤的煙農，提出預警。第二十六條市級局要依據(jù)信息系統(tǒng)提出的預警，排查出所涉的煙站、煙農以及交售煙葉的數(shù)目、等級等信息，作為內部違紀違規(guī)線索，直接組織或交由縣級局進行檢核查實。需要交由縣級局檢核查實的線索，市級局要在線索排查出的當日賦發(fā)，縣-8-級局負責在收到線索后1周內查明并上報狀況，需要延伸辦理時間的要向市級局專賣內管部門說明狀況。第二十七條檢核查實應按以下賤程進行：（一）準備有關資料。主要包含內部違紀違規(guī)線索所涉煙農的基本狀況，如所屬煙站、合同面積數(shù)目等級、已交售的數(shù)目等級、歷史栽種狀況等。（二）實地走訪煙農。主要檢核查實煙農有沒有種煙、有沒有按合同種煙、線索所涉的交售行為能否為其所為、煙葉交售卡及結算專用存折有沒有交由別人保留并要求煙農解說為什么會出現(xiàn)極端不正常的狀況。（三）咨詢有關人員。依據(jù)狀況咨詢煙站負責人以及過磅、開票、預檢、分級等工作人員，查清簽署虛假合同、操作虛開發(fā)票虛開碼單虛假收買行為的詳細過程。（四）檢查資本來往。要經過檢查收買資本的有關狀況查明真切狀況。第二十八條檢核查實結束后要得出檢查結論。檢查結論就是有無違紀違規(guī)問題，有組織地收買外處煙、跨區(qū)收買等問題屬集體行為，虛開發(fā)票、虛開碼單、簽署虛假合同樣問題屬個人行為。第二十九條對市級局成立預警體制以及依據(jù)預警查處不規(guī)范問題的有關狀況，省級局要增強督導，保證工作質量。煙葉收買時期，省級局對有關內部違紀違規(guī)線索的查處狀況每個月進行一次匯總剖析并通告狀況，有針對性地增強指導；對換核查實走過場、故弄玄虛的，一經發(fā)現(xiàn)要嚴肅辦理；對問題嚴重以及整頓成效不顯然的，組織力量直接進行查處并追查分管領導及主要領導的責任。第三十條市級局要做好對各煙站在煙葉打包、入庫損益率、霉變荒棄煙葉監(jiān)銷-9-等方面的看管，完美有關工作規(guī)程和有關專賣看管束度。第五章對卷煙工業(yè)公司生產經營的平時看管第三十一條對卷煙工業(yè)公司生產環(huán)節(jié)平時看管的要點是發(fā)現(xiàn)辦理違犯計劃、打掃碼等方面的規(guī)定無碼生產、無碼備貨等問題。（一）省級工業(yè)公司每季度要將卷煙生產計劃、各生產點詳細排產的品牌、規(guī)格、數(shù)目以及合作生產的詳細品牌規(guī)格數(shù)目等資料報送省級局存案。卷煙工業(yè)公司各生產點每個月10日前要整理好上月生產計劃報表、機臺產量報表、碼段使用報表、成品庫卷煙入庫報表、原輔資料耗用量報表等資料，向所在地的市級局報送存案。（二）省級局組織卷煙工業(yè)公司生產點所在地的市級局每半年對生產點報送備案的報表進行一次核查，從票據(jù)和實物雙方面核對卷煙產量與上司下達的生產計劃是否一致，成品卷煙入庫量和打碼量能否一致，出庫量和掃碼量能否一致，樣品煙試制煙能否打碼，原輔資料耗用能否與產量符合，實地檢查成品庫庫存卷煙，落實能否存在無碼生產、無碼備貨問題。第三十二條對卷煙工業(yè)公司運輸環(huán)節(jié)平時看管的要點是發(fā)現(xiàn)辦理無證運輸、無證攜帶、違規(guī)郵寄卷煙等問題。（一）卷煙工業(yè)公司以及各生產點每個月10日前整理好上月開具使用的準運證、攜帶證、出庫報表、樣品煙試制煙申領單等資料備查。（二）省級局每半年組織卷煙工業(yè)公司生產點所在地的市級局對煙草專賣品運輸狀況檢查一次，要點檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)目以外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具狀況，落實能否存在違犯煙草專賣法律法例無證運輸、無證攜帶-10-或違規(guī)郵寄的問題。（三）每年1月5日、7月5日前，省級局組織各工業(yè)公司（生產點）所在地的市級局對卷煙工業(yè)公司無準運證運輸卷煙的狀況進行專項檢查，一經查實，依照無證運輸進行辦理。第三十三條對卷煙工業(yè)公司銷售環(huán)節(jié)平時看管的要點是發(fā)現(xiàn)辦理違規(guī)展開促銷問題。（一）每季度末卷煙工業(yè)公司營銷部門要將在各地展開促銷活動的方案、報批資料，促銷用煙的采買、領用票據(jù)報表以及開具的準運證、攜帶證等資料整理備查。（二）省級局每半年對省級工業(yè)公司營銷部門檢查一次，檢查卷煙工業(yè)公司在各地展開促銷的方案能否獲得審批，能否存在超審批時間、超范圍、超地區(qū)展開促銷活動，能否直接以煙向零售戶展開宣傳促銷等狀況。第三十四條對卷煙工業(yè)公司荒棄煙草專賣品辦理環(huán)節(jié)平時看管的要點是發(fā)現(xiàn)辦理直接對外銷售、供應荒棄煙草專賣品等問題。（一）卷煙工業(yè)公司各生產點每個月要整理好當月各種荒棄煙草專賣品形成、交接、儲存、出庫、銷售、銷毀的報表及有關票據(jù)資料備查。（二）卷煙工業(yè)公司生產點所在地的市級局負責對荒棄煙草專賣品辦理環(huán)節(jié)的日?？垂芄ぷ?，要嚴格按國家局的有關管理制度進行看管，對生產點荒棄煙草專賣品銷毀要監(jiān)銷并保存監(jiān)銷記錄。全部荒棄煙草專賣品一定完全毀形、不可以用于卷煙生產才能出廠、出庫。市級局發(fā)現(xiàn)卷煙工業(yè)公司生產點荒棄煙草專賣品未完全毀形就出廠、出庫的問題，要在當日向省級局報告，由省級局會同卷煙工業(yè)公司辦理。-11-第三十五條省級工業(yè)公司要增強內控制度體制建設，敦促有關單位、部門按要求報備有關資料，每季度組織一次自核查實，及時發(fā)現(xiàn)辦理有關問題，不停提升嚴格規(guī)范的自律能力。第六章對煙葉復烤公司生產經營的平時看管第三十六條對煙葉復烤公司生產經營平時看管的要點是對加工過程中產生的煙梗、碎煙、煙末等副產品及荒棄煙草專賣品處理的看管，查處對未獲得相應煙草專賣允許證的單位或個人銷售或供應加工過程中產生的副產品及荒棄煙草專賣品未完全毀形就出廠出庫等問題。第三十七條已經實現(xiàn)煙葉復烤公司重組整合的省，由省級局組織煙葉復烤生產線所在地市級局負責平時看管工作；還沒有實現(xiàn)煙葉復烤公司重組整合的省、市，由煙葉復烤公司所在地市級局負責平時看管工作。第三十八條煙葉復烤公司（復烤生產線）每個月要分拜托方整理好當月各種副產品及荒棄煙草專賣品形成、交接、儲存、出庫、銷售、銷毀的報表及有關票據(jù)資料備查。（一）復烤過程產生的副產品及荒棄煙草專賣品歸屬拜托加工單位，副產品形成運輸批量后拜托方原則上要趕快運回；拜托復烤公司辦理的，拜托方要出具拜托書。（二）拜托復烤公司辦理的副產品、荒棄煙草專賣品，辦理渠道要限制為行業(yè)內再造煙葉、煙草薄片等有關生產公司，不得供應給行業(yè)外的公司和單位；一定在徹底毀形、不可以再用于卷煙生產后才能出廠、出庫。第三十九條煙葉復烤公司（復烤生產線）所在地市級局要嚴格按國家局的有關-12-管理制度進行看管，對副產品及荒棄煙草專賣品銷毀要監(jiān)銷并保存監(jiān)銷記錄。市級局發(fā)現(xiàn)煙葉復烤公司（復烤生產線）違紀違規(guī)銷售或對外供應副產品、荒棄煙草專賣品以及副產品、荒棄煙草專賣品未完全毀形就出廠、出庫的問題，要在當日向省級局報告，由省級局責成有關單位按規(guī)定進行辦理。第七章培訓、核查及工作報告第四十條省、市、縣三級局專賣內管部門要會同法例部門每年對行業(yè)內公司領導和有關業(yè)務人員進行一次以上煙草專賣法律、法例及有關規(guī)定的培訓；要及時組織傳達學習國家局有關內部專賣管理督查的會議、文件精神，不停提升自律意識，創(chuàng)造全員抓嚴格規(guī)范建設的優(yōu)秀氣氛；要組織成立溝通、商討專賣內管工作經驗、方法、技藝的平臺，促使專賣內管工作人員不停提升業(yè)務素質。第四十一條省級局每年對市級局，市級局每半年對縣級局內部