材料記賬憑證課件

84筆業(yè)務(wù)收料單、委托加工收料單“材料采購(gòu)”、“委托加工物資”明細(xì)賬填制原材料及低值易耗品收發(fā)存匯總表根據(jù)收發(fā)存匯總表按類別結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)記帳憑證2007年12月31日

第94號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分分類結(jié)轉(zhuǎn)材料成原材料鋁錠10800000本差異鋁片12000000材料成本差異鋁材類233376委托加工物資鋁材類12089376材料采購(gòu)鋁材類10944000合計(jì)2303337623033376會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第95號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分分類結(jié)轉(zhuǎn)材料成原材料鋁配件5737620本差異材料成本差異鋁配件150990委托加工物資鋁配件5888610合計(jì)58886105888610會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第97號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分分類結(jié)轉(zhuǎn)材料原材料塑料粒子24000000成本差異材料采購(gòu)塑料粒子22200000材料成本差異塑料粒子1800000合計(jì)2400000024000000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第99號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分分類結(jié)轉(zhuǎn)材原材料不銹鋼吸管2275000料成本差異口圈2000000底墊1500000紙盒5600000紙箱2400000材料采購(gòu)輔助材料類12870000材料成本差異輔助材料類905000合計(jì)1377500013775000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第100號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分分類結(jié)轉(zhuǎn)材低值易耗品電動(dòng)機(jī)（在庫(kù)）300000料成本差異材料采購(gòu)低值易耗品294000材料成本差異低值易耗品類6000合計(jì)300000300000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第101號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用材料委托加工物資鋁材廠8716032成本及差新豐廠3268512異結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本鋁殼（主要材料）13316160原材料鋁材類(鋁片)25080000材料成本差異鋁材類220704合計(jì)2530070425300704會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第102號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本鐵殼瓶（主要材料）3858330成本及差原材料鋁配件3674600異結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異鋁配件183730合計(jì)38583303858330會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第104號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用生產(chǎn)成本塑殼（主要材料）13563162材料塑配件（主要材料）10111758成本氣壓塑配件（主要材料）17171448及差材料成本差異塑料粒子2113632異結(jié)原材料塑料粒子42960000轉(zhuǎn)合計(jì)4296000042960000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第105號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用生產(chǎn)成本鋁殼瓶（主要材料）16068000材料鐵殼瓶（主要材料）5026400成本塑殼瓶大（主要材料）11412400及差塑殼瓶中（主要材料）8264720異結(jié)塑殼瓶小（主要材料）7477800轉(zhuǎn)原材料瓶膽類（分細(xì)目）46844000材料成本差異瓶膽類1405320合計(jì)4824932048249320會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月29日

第106（2/2)號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分接上頁(yè)20561800生產(chǎn)成本機(jī)修（低值易耗品及材料消耗）70300管理費(fèi)用材料消耗134900材料成本差異輔助材料類1093000原材料輔助材料類（分細(xì)目）21860000合計(jì)2186000021860000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第107（1/2）號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用低制造費(fèi)用裝配車間（低值易耗品及材料消耗）129100值易耗制殼車間（低值易耗品及材料消耗）29100品成本塑料車間（低值易耗品及材料消耗）50440及差異生產(chǎn)成本輔助（機(jī)修）50000結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異低值易耗品3360低值易耗品壓力表（攤銷）100000電動(dòng)機(jī)（攤銷）50000合計(jì)262000150000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月29日

第107（2/2)號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分接上頁(yè)262000150000低值易耗品安全鉗30000修邊刀52000扳手30000合計(jì)262000262000會(huì)計(jì)主管復(fù)核記帳出納制表記帳憑證2007年12月31日

第108號(hào)

摘要總帳科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額

附單據(jù)張億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用低值低值易耗品壓力表（在用）200000易耗品電動(dòng)機(jī)