年產(chǎn)45000噸米糠制油及副產(chǎn)品綜合利用項目可行性研究報告

年產(chǎn)45000噸米糠制油及副產(chǎn)品綜合利用項目可行性研究報告目錄TOC\o"1-2"\h\z第一章總論 副總經(jīng)理副總經(jīng)理檢測中心開發(fā)中心輔助車間生產(chǎn)車間財務部供銷部行管部檢測中心開發(fā)中心輔助車間生產(chǎn)車間財務部供銷部行管部12.2全廠定員12.2.1工作制度生產(chǎn)連續(xù)化進行，每年除設(shè)備檢修時間，工作日為300天，每天三班生產(chǎn)，每班工作8小時。12.2.2定員依據(jù)a、全廠生產(chǎn)規(guī)模b、生產(chǎn)設(shè)備的數(shù)量、自動化水平及工藝復雜程度c、生產(chǎn)管理和技術(shù)管理的需要d、各類人的比例及勞動效率e、參照工廠出勤情況。12.2.3全廠定員及人員構(gòu)成分析全廠定員為113人，其中工人99人，技術(shù)人員15人，管理人員9人。(詳見人員構(gòu)成表)12.3人員培訓本項目為米糠綜合加工項目，技術(shù)要求嚴，生產(chǎn)過程比較復雜，設(shè)備較多，技術(shù)性工作多，部分設(shè)備在高溫高壓狀態(tài)下工作，因此要求工人技術(shù)水平在六級左右。特別是在浸出和煉油過程，工業(yè)衛(wèi)生要求嚴格，要求這些工段的工作人員責任心要強，必須認真執(zhí)行操作規(guī)程。所以要求技術(shù)人員和生產(chǎn)人員，都必須具備相應的技術(shù)業(yè)務水平，所以在選聘人員時必須嚴格把關(guān)。1、招聘社會上高級技術(shù)人才。2、考試擇優(yōu)錄取。3、有組織、有計劃地進行技術(shù)培訓，持證上崗。4、派員到外地先進企業(yè)學習；到大專院校進修；在設(shè)備檢修期間，組織學習班，提高生產(chǎn)人員的文化素質(zhì)。12.4勞動力來源勞動力來源在當?shù)卣泄ず屯馄?。全廠定員及人員構(gòu)成表序號工種名稱工人技術(shù)人員管理人員合計備注1予處理車間1611182浸出車間1011123煉油車間1011124谷維素1211145污水處理2136公用工程41167維修車間2138化驗人員1569鍋爐房90910包裝成品車間27123011其它62210合計=SUM(ABOVE)99=SUM(ABOVE)159113第十三章項目管理及建設(shè)進度13.1項目管理本項目為確保項目高質(zhì)量、高標準按進度計劃安排的工期完成。特確定以下管理措施。1、實行工程質(zhì)量終身負責制。對項目建設(shè)工程質(zhì)量負主要責任的領(lǐng)導、參建單位的領(lǐng)導人和直接責任人，實行工程質(zhì)量終身追究制度。2、實行工程監(jiān)理制。項目建設(shè)過程中，聘請有資格的監(jiān)理單位和人員，對項目建設(shè)進行監(jiān)理，抓好工程進度，提高工程質(zhì)量，降低成本。3、嚴格按照基本建設(shè)程序辦事，建設(shè)過程中，接受計劃、審計等部門和社會輿論的監(jiān)督，建成后按照有關(guān)規(guī)定進行嚴格的竣工驗收。4、嚴格項目資金管理。對項目資金實行專帳管理、?？顚Ｓ茫瑖澜灿煤蛿D占。13.2建設(shè)周期本項目建設(shè)期為一年。13.3各階段進度實施安排各階段進度實施安排可見下表：工程實施進度表月份項目10111213141556779899110111112113114可研報告及評估擴初設(shè)計招投標施工圖設(shè)計土建工程設(shè)備安裝人員培訓試生產(chǎn)正式投產(chǎn)第十四章投資估算與資金籌措14.1投資估算14.1.1投資估算的依據(jù)及說明本項目建設(shè)投資與財務評價按照國家計委發(fā)布的“建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)”的要求和規(guī)定進行編制。14.1.2建設(shè)投資估算1、固定資產(chǎn)投資估算范圍及依據(jù)本項目投資估算的編制范圍包括新建項目生產(chǎn)線、供電工程、化驗檢驗設(shè)備、廠區(qū)總圖工程等等發(fā)生的費用。投資估算編制依據(jù)如下：a、設(shè)備價格按設(shè)備制造廠的報價或近期市場價格估算。b、安裝工程和建筑工程按平頂山建筑工程概算定額估算。c、工程建設(shè)其他費用按黑龍江省建筑工程概算定額和當?shù)貙嶋H估算。2、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算根據(jù)國家有關(guān)政策不計投資方向調(diào)節(jié)稅。3、建設(shè)期利息該項目建設(shè)期為一年，根據(jù)國家貸款政策，本項目的利率按6.96%計算。14.1.3投資估算建設(shè)投資由靜態(tài)和動態(tài)投資兩部分組成。靜態(tài)投資包括土建、設(shè)備、安裝工程及基本預備費；動態(tài)投資包括價差預備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息。建設(shè)投資經(jīng)估算為5812萬元。14.1.4流動資金估算該項目正常年需流動資金1121萬元。14.1.5項目總投資項目總投資=建設(shè)投資+全部流動資金=6933萬元項目總投資估算匯總表單位:萬元萬美元序號費用名稱投資額占項目投入估算說明合計其中外幣總投資%1建設(shè)投資5812083.83%1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分5812083.83%1.1.1建筑工程費86912.53%1.1.2設(shè)備及工器具購置費2551036.79%1.1.3安裝工程費871.25%1.1.4綜合辦公樓600.86%1.1.5原料倉儲庫90012.98%1.1.6工程建設(shè)其他費用1105015.93%1.1.7基本預備費24003.45%1.2建設(shè)投資動態(tài)部分000.00%1.2.1漲價預備費000.00%1.2.2建設(shè)期利息000.00%2流動資金1121016.16%3項目總投資69330100.00%14.2資金籌措項目總投資6933萬元，其中建設(shè)投資5812萬元，流動資金1121萬元。融資方案：項目投資擬利用招商企業(yè)獨資形式籌措。14.3資金運籌計劃項目建設(shè)期為一年，項目建設(shè)資金當年全部投入。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱建筑設(shè)備安裝其他合計一第一部分工程費用=SUM(ABOVE)8692551=SUM(ABOVE)8744671.1預處理車間18946622=SUM(LEFT)6771.2浸出車間17656425=SUM(LEFT)7651.3煉油車間158821159941.4谷維素54448105121.5包裝及倉6綜合辦公樓6000601.7原料倉儲庫900009001.8熱力工程758651661.7給排水工程5122191.9環(huán)保工程42248741.10總圖工程2412036二第二部分工程費用110511052.1前期工作費50502.2建設(shè)單位管理費60602.3勘測設(shè)計費1001002.4監(jiān)理費40402.5辦公器具費10102.6培訓費15152.7聯(lián)合試車費30302.8土地使用費80畝800800三預備費2402403.1基本預備費240240四建設(shè)期利息00合計5812第十五章財務經(jīng)濟評價15.1財務評價說明1、該項目評價依據(jù)國家計委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》編制。2、財務評價方法依據(jù)本工程特點，所有指標僅對本建設(shè)投資部分進行財務分析。3、產(chǎn)品及原材料、燃料價格以近期當?shù)厥袌鰞r格（不含稅價）為基礎(chǔ)，并預測到生產(chǎn)期。15.2產(chǎn)品成本估算15.2.1成本估算的依據(jù)如下(1)主要原材料、燃料和動力主要原材料價格和消耗定額由工藝專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為計算依據(jù)，價格均為到廠價。米糠：1500元/噸主要外購動力價格按現(xiàn)行實際價格為基礎(chǔ)，按不含稅價格計算（2）工資與福利費用本項目定員113人，工資總額158萬元。（3）固定資產(chǎn)折舊及攤銷項目按平均年限法計算固定資產(chǎn)折舊，房屋按20年折舊，年折舊率為5%，設(shè)備平均折舊年限按15年計算，年折舊率為7.5%。詳見附表固定資產(chǎn)折舊估算表。（4）修理費按固定資產(chǎn)原值的3.0%計取。（5）攤銷費：無形資產(chǎn)攤銷按10年平均攤銷。詳見附表無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。（6）利息支出：經(jīng)營期每年累計借款利息計入成本中。15.2.2年總成本費用本項目年均總成本為10878萬元，詳見附表總成本費用估算表。15.3銷售收入及稅金 15.3.1產(chǎn)品銷售收入①米糠油3000噸，銷售價13500元/噸；②谷維素45噸，銷售價480000元/噸；③米糠粕36000噸，銷售價1180元/噸；經(jīng)計算，年均增加銷售收入為12683萬元，詳見附表銷售收入、銷售稅金及附加估算表。15.3.2銷售稅金估算根據(jù)國家規(guī)定，該項目產(chǎn)品增值稅率為13%，所得稅稅率為25%。正常年應納增值稅=銷項稅-進項稅=396萬元城建稅及教育費附加為增值稅的5%和3%，本項目年均上繳增值稅396萬元，上繳所得稅443萬元。15.4利潤及分配經(jīng)計算項目年均利潤總額為1773萬元。盈余公積金按年利潤的10%計取，公益金按年利潤的5%計取。稅后利潤在供分配利潤、提出盈余公積金和公益金后，首先用于還貸款，之后為投資收益。詳見附表損益表。利潤總額a.投資利潤率=×100%=25.57%總投資利稅總額b.投資利稅率=×100%=31.74%總投資15.5財務盈利能力分析經(jīng)測算，所得稅前內(nèi)部收益率為33.94%，高于同行業(yè)規(guī)定的基準收益率18%。投資回收期為4.23年，項目投資利潤率為25.57%，投資利稅率為31.74%。表明該項目經(jīng)濟效益良好，財務評價是可行的，詳見附表財務現(xiàn)金流量表。15.6清償能力分析15.6.1借款償還本項目用于償還建設(shè)投資借款的資金來源有：a．可供分配利潤b．基本折舊c．無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等攤銷費。15.6.2資產(chǎn)負債為了綜合反映項目計算期內(nèi)各年的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及對應關(guān)系，編制了資產(chǎn)負債表，詳見附表資產(chǎn)負債表。項目在整個計算期內(nèi)資產(chǎn)負債率低，說明財務風險小。15.7不確定性分析15.7.1盈虧平衡分析本項目建成后，在正常生產(chǎn)情況下，生產(chǎn)能力的盈虧平衡為：盈虧平衡點=年固定成本/（銷售收入—可變成本—稅金）×100%=54.09%經(jīng)計算表明，產(chǎn)量達到設(shè)計生產(chǎn)能力的54.09%時，項目即可保本。15.7.2敏感性分析在項目計算期內(nèi)，對項目財務指標影響的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資、生產(chǎn)負荷等，就單因素變化對項目內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值及投資回收期的影響進行了測算(詳見下表)敏感性分析表序號不確定因素變化率(%)項目財務凈現(xiàn)值投資回收期內(nèi)部收益率萬元年0基本方案33.94%70024.131建設(shè)投資10%23.11%146975.655%23.92%153245.533%24.26%155755.49-3%25.33%163275.34-5%25.70%165785.30-10%26.69%172065.182銷售價格10%63.24%633653.005%43.74%396583.723%36.11%301754.21-3%13.40%17278.25-5%5.56%-775613.99-10%-17.23%-3146315.003原材料價格10%-11.57%-2756715.005%7.30%-580812.133%14.32%28967.91-3%35.41%290074.25-5%42.66%377103.77-10%61.44%594693.034匯率10%24.78%159515.425%24.78%159515.423%24.78%159515.42-3%24.78%159515.42-5%24.78%159515.42-10%24.78%159515.425負荷10%27.20%196725.115%26.01%178115.253%25.52%170675.32-3%24.02%148355.52-5%23.51%140915.60-10%22.20%122315.81從測算可以看出，本項目抗風險能力良好，產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本對項目經(jīng)濟效益的影響較大，由于價格因素是受市場制約的，而經(jīng)營成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平。因此，提高生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，才能取得預期的經(jīng)濟效益。15.8財務評價結(jié)論經(jīng)測算，所得稅前內(nèi)部收益率為33.94%，高于同行業(yè)規(guī)定的基準收益率。投資回收期稅前為4.23年，項目投資利潤率為25.57%，投資利稅率為31.74%，表明該項目在糧油加工行業(yè)經(jīng)濟效益良好，財務評價是可行的。主要經(jīng)濟指標詳見主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)及評價指標表。經(jīng)可行性研究的分析，該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合區(qū)域發(fā)展方向，市場廣闊，經(jīng)濟效益可觀，總體來看項目抗風險能力很強，具有良好發(fā)展前景，項目可行。主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)及評價指標序號名稱單位數(shù)據(jù)備注Ⅰ設(shè)計規(guī)模1米糠油噸45002膨化米糠粕噸360003谷維素噸454米糠蠟噸7205油腳噸3000Ⅱ經(jīng)濟數(shù)據(jù)1項目總投資萬元69332建設(shè)投資萬元5812其中：外幣萬美元03建設(shè)期利息萬元04流動資金萬元11215資金籌措萬元69336年平均營業(yè)收入萬元126837年平均營業(yè)稅金及附加萬元328年平均總成本費用萬元108789年平均利潤總額萬元177310年平均所得稅萬元44311年平均凈利潤萬元133012年平均增值稅萬元396Ⅲ財務評價指標1投資利潤率%25.57%2投資利稅率%31.74%3項目財務內(nèi)部收益率(IRR)%33.94%4項目財務凈現(xiàn)值(NPV)萬元70025項目投資回收期年4.236借款償還期(建設(shè)期起)年0.007盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率）%54.09%附表3投資使用計劃與資金籌措表單位:萬元萬美元序號項目合計123451總投資6933581290621500人民幣6933581290621500外幣0000001.1建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)581258120000人民幣581258120000外幣0000001.2建設(shè)期利息及其他融資費用000000人民幣000000外幣0000001.3流動資金1121090621500人民幣1121090621500外幣0000002資金籌措69335812906215002.1項目資本金6933581290621500建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)58125812人民幣58125812外幣00流動資金1121090621500人民幣1121090621500外幣000000用于建設(shè)期利息及其他融資費用4180418人民幣4180418外幣00其中：注冊資本0000002.2長期借款及債券0000002.2.1建設(shè)投資借款0000002.2.2流動資金借款0000002.2.3建設(shè)期利息借款00附表2流動資金估算表單位:萬元單位:萬元序號項目最低周周轉(zhuǎn)建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)1234567891011121314151流動資產(chǎn)1.1應收帳款75101902362362362362362362362362362362362362361.2存貨092711531153115311531153115311531153115311531153115311531.2.1原材料(含外購件等)000433542542542542542542542542542542542542542米糠15240254318318318318318318318318318318318318318溶劑油30120810101010101010101010101010燒堿3012001111111111111白土301201114141414141414141414141414甲醇301201822222222222222222222222222化工原料301204860606060606060606060606060包裝材料30120941171171171171171171171171171171171171171.2.2燃料03442424242424242424242424242煤301203442424242424242424242424242重油30120000000000000001.2.3在產(chǎn)品2180051636363636363636363636363631.2.4產(chǎn)成品152404085055055055055055055055055055055055055051.3現(xiàn)金152403439393939393939393939393939小計0115114271427142714271427142714271427142714271427142714272流動負債2.1應付帳款103602453073073073073073073073073073073073073073流動資金090611211121112111211121112111211121112111211121112111214流動資金本年增加額09062150000000000005流動資金借款額0000000000000006流動資金借款利息0000000000000007自有流動資金09061121112111211121112111211121112111211121112111211121附表4總成本費用估算表(按要素分)單位:萬元序號成本及費用名稱合計123456789101112131415經(jīng)營負荷［%］0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原材料費1248230723690459045904590459045904590459045904590459045904590452外購燃料及動力873105066336336336336336336336336336336336336333工資及福利費220601581581581581581581581581581581581581581584修理費210001501501501501501501501501501501501501501505折舊費364102602602602602602602602602602602602602602606攤銷費00000000000000007其它費用1080006607807807807807807807807807807807807807808利息支出0000000000000000流動資金借款利息0000000000000000長期借款利息0000000000000000短期借款利息00000000000000009總成本費用1523010897011025110251102511025110251102511025110251102511025110251102511025可變成本133554077429678967896789678967896789678967896789678967896789678固定成本1874701228134813481348134813481348134813481348134813481348134810經(jīng)營成本1486600871010765107651076510765107651076510765107651076510765107651076510765附表5外購材料費估算單位:萬元序號項目名稱年序123456789101112131415生產(chǎn)負荷0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原材料費1.1米糠054006750675067506750675067506750675067506750675067506750單價元150015001500150015001500150015001500150015001500150015001500數(shù)量噸03600045000450004500045000450004500045000450004500045000450004500045000進項稅13%07028788788788788788788788788788788788788781.2溶劑油07999999999999999999999999999單價元550055005500550055005500550055005500550055005500550055005500數(shù)量噸0144180180180180180180180180180180180180180進項稅17%013171717171717171717171717171.3燒堿056666666666666單價元250025002500250025002500250025002500250025002500250025002500數(shù)量噸01823232323232323232323232323進項稅17%0111111111111111.4白土0115144144144144144144144144144144144144144單價元200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000數(shù)量噸0576720720720720720720720720720720720720720進項稅17%020242424242424242424242424241.5甲醇0180225225225225225225225225225225225225225單價元250025002500250025002500250025002500250025002500250025002500數(shù)量噸0720900900900900900900900900900900900900900進項稅17%031383838383838383838383838381.6化工原料0494618618618618618618618618618618618618618單價元650065006500650065006500650065006500650065006500650065006500數(shù)量噸0760950950950950950950950950950950950950950進項稅17%0841051051051051051051051051051051051051051.7包裝材料09631204120412041204120412041204120412041204120412041204單價元560056005600560056005600560056005600560056005600560056005600數(shù)量噸017202150215021502150215021502150215021502150215021502150進項稅17%01642052052052052052052052052052052052052052其他材料0000000000000002.1外購件0000000000000002.2輔助及其它材料0000000000000002.3漲價費000000000000000進項稅17%0000000000000003外購材料費合計072369045904590459045904590459045904590459045904590459045其中：進口原材料萬美元0000000000000004外購材料費進項稅合計010141268126812681268126812681268126812681268126812681268附表6固定資產(chǎn)折舊估算表單位:萬元序號項目折舊年限1234567891011121314151房屋、建筑物1.1原值0176217621762176217621762176217621762176217621762176217621.2折舊費20084848484848484848484848484841.3凈值01678159515111427134412601176109210099258417586745902機器設(shè)備(線性折舊)2.1原值0278527852785278527852785278527852785278527852785278527852.2折舊費1501761761761761761761761761761761761761761762.3凈值026092432225620791903172715501374119810218456684923163機器設(shè)備(加速折舊)3.1原值0000000000000003.2折舊費50000000000000003.3凈值0000000000000004合計4.1原值0454745474547454745474547454745474547454745474547454745474.2折舊費02602602602602602602602602602602602602602604.3凈值04287402737673507324729872726246622061946168614261166906附表7營業(yè)收入、稅金及附加估算表單位:萬元序號項目名稱年序123456789101112131415生產(chǎn)負荷0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1營業(yè)收入01029412867128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867其中：外幣收入萬美元0000000000000001.1米糠油048606075607560756075607560756075607560756075607560756075單價元135001350013500135001350013500135001350013500135001350013500135001350013500數(shù)量噸036004500450045004500450045004500450045004500450045004500銷項稅13%06327907907907907907907907907907907907907901.2膨化米糠粕033984248424842484248424842484248424842484248424842484248單價元118011801180118011801180118011801180118011801180118011801180數(shù)量噸02880036000360003600036000360003600036000360003600036000360003600036000銷項稅13%04425525525525525525525525525525525525525521.3谷維素017282160216021602160216021602160216021602160216021602160單價元480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000數(shù)量噸03645454545454545454545454545銷項稅17%02943673673673673673673673673673673673673671.4米糠蠟0115144144144144144144144144144144144144144單價元200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000數(shù)量噸0576720720720720720720720720720720720720720銷項稅13%015191919191919191919191919191.5油腳0192240240240240240240240240240240240240240單價元800800800800800800800800800800800800800800800數(shù)量噸024003000300030003000300030003000300030003000300030003000銷項稅13%025313131313131313131313131312營業(yè)稅金及附加026323232323232323232323232322.1營業(yè)稅2.2消費稅2.3城市維護建設(shè)稅5%016202020202020202020202020202.4教育費附加3%010121212121212121212121212123增值稅0322402402402402402402402402402402402402402銷項稅014071759175917591759175917591759175917591759175917591759進項稅010861357135713571357135713571357135713571357135713571357附表8損益和利潤分配表單位:萬元序號項目合計1234567891011121314151營業(yè)收入177565010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867128672營業(yè)稅金及附加444026323232323232323232323232323總成本及費用15230108970110251102511025110251102511025110251102511025110251102511025110254補貼收入00000000000000005利潤總額248190129818091809180918091809180918091809180918091809180918096彌補前年度虧損0000000000000007應納稅所得額248190129818091809180918091809180918091809180918091809180918098所得稅620503244524524524524524524524524524524524524529凈利潤1861509731357135713571357135713571357135713571357135713571357減：法定盈余公積金1861097136136136136136136136136136136136136136公益金93104968686868686868686868686868任意盈余公積金0000000000000000加：年初未分配利潤00000000000000010可供投資者分配的利潤0827115311531153115311531153115311531153115311531153115311應付利潤15822827115311531153115311531153115311531153115311531153115312年末未分配利潤000000000000000附表9項目財務現(xiàn)金流量表單位:萬元序號項目合計1234567891011121314151現(xiàn)金流入179591010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867148941.1營業(yè)收入177565010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867128671.2回收固定資產(chǎn)余值90600000000000009061.3回收流動資金1121000000000000011211.4其他現(xiàn)金流入00000000000000002現(xiàn)金流出15507748529641110131079810798107981079810798107981079810798107981079810798107982.1建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)48524852000000000000002.2流動資金112109062150000000000002.3經(jīng)營成本14866008710107651076510765107651076510765107651076510765107651076510765107652.4營業(yè)稅金及附加444026323232323232323232323232322.5其他現(xiàn)金流出03凈現(xiàn)金流量(1-2)24514-48526521854206920692069206920692069206920692069206920694096累計凈現(xiàn)金流量-4852-4200-2345-276179438635932800210071121411421016279183492041824514計算指標:項目財務內(nèi)部收益率(IRR)33.94%項目財務凈現(xiàn)值(NPV)7002項目投資回收期4.13折現(xiàn)率(Ic)12%附表10資金來源與運用表單位:萬元序號項目合計1234567891011121314151資金流入207813485212607148411462614626146261462614626146261462614626146261462614626146261.1營業(yè)收入177565010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867128671.2增值稅銷項稅額242760140717591759175917591759175917591759175917591759175917591.3收到的稅費返回00000000000000001.4長期借款及債券0000000000000000建設(shè)投資借款0000000000000000流動資金借款00000000000000001.5短期借款00000000000000001.6項目資本金597348529062150000000000001.7其他02資金流出201380485212201143771416214162141621416214162141621416214162141621416214162141622.1經(jīng)營成本14866008710107651076510765107651076510765107651076510765107651076510765107652.2增值稅進項稅額187280108613571357135713571357135713571357135713571357135713572.3增值稅554703224024024024024024024024024024024024024022.4營業(yè)稅金及附加444026323232323232323232323232322.5所得稅620503244524524524524524524524524524524524524522.6建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）48524852000000000000002.7增加流動資金112109062150000000000002.8各種利息及融