企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

第3頁(yè)共3頁(yè)企業(yè)內(nèi)?部審計(jì)?工作經(jīng)?驗(yàn)總結(jié)?近年?來(lái)，_?___?供電公?司將強(qiáng)?化內(nèi)部?審計(jì)作?為加強(qiáng)?企業(yè)精?益化管?理的“?一號(hào)工?程”。?隨著企?業(yè)發(fā)展?方式的?轉(zhuǎn)變，?內(nèi)部審?計(jì)已成?為企業(yè)?的“免?疫系統(tǒng)?”，從?以查錯(cuò)?糾弊為?主的財(cái)?務(wù)收支?審計(jì)逐?步深化?為全面?經(jīng)濟(jì)效?益審計(jì)?。_?___?供電公?司在深?入分析?企業(yè)管?理需求?的基礎(chǔ)?上，根?據(jù)企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)特點(diǎn)?，建立?科學(xué)的?內(nèi)部審?計(jì)指標(biāo)?體系。?審計(jì)部?門(mén)根據(jù)?企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?的關(guān)?鍵控制?點(diǎn)和階?段性工?作重點(diǎn)?，有針?對(duì)性地?提出審?計(jì)任務(wù)?和工作?計(jì)劃建?議，由?審計(jì)、?財(cái)務(wù)、?營(yíng)銷(xiāo)、?紀(jì)檢監(jiān)?察等部?門(mén)參加?的審計(jì)?工作聯(lián)?席會(huì)議?，定期?通報(bào)審?計(jì)管理?工作的?進(jìn)展和?審計(jì)成?果運(yùn)用?情況，?研究解?決審計(jì)?工作中?面臨的?困難，?對(duì)審計(jì)?成果的?建設(shè)性?、適用?性進(jìn)行?評(píng)價(jià)。?通過(guò)有?效的指?標(biāo)審計(jì)?評(píng)價(jià)，?調(diào)動(dòng)和?激發(fā)一?線管理?人員的?工作積?極性和?主動(dòng)性?，從而?實(shí)現(xiàn)企?業(yè)整體?的經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)。?__?__供?電公司?還圍繞?提升企?業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?管理能?力開(kāi)展?審計(jì)工?作。通?過(guò)制定?和完善?審計(jì)制?度，進(jìn)?一步保?障內(nèi)部?審計(jì)對(duì)?企業(yè)經(jīng)?營(yíng)管理?進(jìn)行監(jiān)?督和評(píng)?價(jià)的權(quán)?力和職?責(zé)，開(kāi)?展以風(fēng)?險(xiǎn)為導(dǎo)?向的審?計(jì)計(jì)劃?體系管?理。通?過(guò)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估和?內(nèi)控，?優(yōu)化資?源配置?，通過(guò)?培育風(fēng)?險(xiǎn)文化?，營(yíng)造?良好的?審計(jì)氛?圍。例?如，針?對(duì)__?__市?電網(wǎng)建?設(shè)加快?、輸變?電工程?量激增?的現(xiàn)狀?，__?__供?電公司?加大工?程審計(jì)?力度，?重點(diǎn)分?析工程?建設(shè)管?理中的?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?，將內(nèi)?部審計(jì)?關(guān)口逐?步前移?，以工?程決算?審計(jì)為?核心，?實(shí)施事?前項(xiàng)目?___?_、事?中監(jiān)督?管理和?事后造?價(jià)控制?的系統(tǒng)?化工程?審計(jì)模?式，并?打破審?計(jì)區(qū)域?限制，?整合跨?區(qū)域?qū)?計(jì)資源?，將指?標(biāo)審計(jì)?、全面?審計(jì)、?專(zhuān)項(xiàng)審?計(jì)和任?期審計(jì)?有機(jī)結(jié)?合、動(dòng)?態(tài)管理?，全面?消除了?審計(jì)“?盲區(qū)”?。一?、加強(qiáng)?過(guò)程管?控提升?內(nèi)審質(zhì)?量質(zhì)?量是審?計(jì)工作?的生命?。__?__供?電公司?從制度?、手段?和成果?管理等?多個(gè)層?面入手?，全面?提升內(nèi)?部審計(jì)?工作質(zhì)?量。?在管理?標(biāo)準(zhǔn)化?方面，?___?_供電?公司以?制度建?設(shè)為抓?手，在?審計(jì)管?理、內(nèi)?部控制?、風(fēng)險(xiǎn)?管理、?考核評(píng)?估等方?面，制?定和完?善了_?___?項(xiàng)管理?辦法和?實(shí)施方?案，詳?細(xì)規(guī)定?審計(jì)年?度計(jì)劃?制定、?方案設(shè)?計(jì)、證?據(jù)收集?、底稿?日志編?寫(xiě)、報(bào)?告質(zhì)量?控制、?檔案管?理等全?流程標(biāo)?準(zhǔn)體系?，逐步?形成一?整套行?之有效?的內(nèi)部?審計(jì)制?度體系?。在?信息化?方面，?隨著企?業(yè)er?p系統(tǒng)?上線運(yùn)?行，e?rp系?統(tǒng)豐富?的信息?量和強(qiáng)?大的信?息分析?功能可?以極大?助力審?計(jì)工作?。該公?司審計(jì)?人員積?極學(xué)習(xí)?erp?流程操?作、深?化er?p審計(jì)?系統(tǒng)應(yīng)?用，著?手開(kāi)展?erp?環(huán)境下?的項(xiàng)目?審計(jì)工?作。在?此基礎(chǔ)?上，_?___?供電公?司籌建?了內(nèi)部?審計(jì)信?息系統(tǒng)?，按照?資產(chǎn)從?屬，自?上而下?梳理經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)?流程，?收集機(jī)?構(gòu)變動(dòng)?、人事?調(diào)整、?文件制?度、財(cái)?務(wù)報(bào)表?、經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分?析報(bào)告?等信息?，通過(guò)?系統(tǒng)設(shè)?置，形?成常態(tài)?化、模?式化的?分析結(jié)?論。這?樣，就?能夠在?接受審?計(jì)任務(wù)?時(shí)，迅?速提供?相關(guān)支?撐資料?。在日?常管理?中，可?以結(jié)合?風(fēng)險(xiǎn)管?理工作?準(zhǔn)確修?正審計(jì)?計(jì)劃，?并為管?理決策?提供系?統(tǒng)化、?多樣化?的輔助?信息，?極大提?高了審?計(jì)工作?效能。?為避?免審計(jì)?整改不?到位、?不徹底?，以及?被審計(jì)?單位之?間形成?“整改?信息孤?島”等?問(wèn)題，?___?_供電?公司實(shí)?施了審?計(jì)成果?的集成?管理。?審計(jì)部?門(mén)將近?年來(lái)檢?查發(fā)現(xiàn)?的問(wèn)題?和整改?情況按?單位建?檔，作?為審計(jì)?檔案資?料庫(kù)的?組成部?分，輸?入審計(jì)?信息數(shù)?據(jù)庫(kù)。?同時(shí)，?還建立?信息綜?合反饋?制度，?對(duì)歷年?審計(jì)提?出的意?見(jiàn)和建?議的整?改進(jìn)展?、措施?落實(shí)、?整改成?效、建?議采納?等情況?進(jìn)行定?期監(jiān)控?和報(bào)告?。對(duì)近?年來(lái)檢?查發(fā)現(xiàn)?的問(wèn)題?和整改?情況進(jìn)?行分析?研究，?發(fā)揮監(jiān)?審聯(lián)動(dòng)?機(jī)制作?用，加?大入庫(kù)?信息的?查辦和?整改力?度，把?握共性?，突出?典型，?實(shí)現(xiàn)審?計(jì)成果?的常態(tài)?化管理?、研究?型管理?。此?外，_?___?供電公?司還按?照審計(jì)?成果運(yùn)?用考核?評(píng)價(jià)辦?法和依?法從嚴(yán)?治企問(wèn)?責(zé)制度?，將審?計(jì)成果?運(yùn)用信?息納入?年度績(jī)?效考核?，與各?部門(mén)和?單位的?主要負(fù)?責(zé)人業(yè)?績(jī)責(zé)任?考核掛?鉤。?通過(guò)增?強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)規(guī)?范化、?信息化?水平，?加強(qiáng)成?果應(yīng)用?，__?__供?電公司?審計(jì)項(xiàng)?目的數(shù)?量和質(zhì)?量逐年?提高，?內(nèi)審效?能明顯?提升。?，該公?司共完?成財(cái)務(wù)?、管理?類(lèi)審計(jì)?___?_項(xiàng)、?工程類(lèi)?審計(jì)_?___?項(xiàng)，提?出各類(lèi)?審計(jì)意?見(jiàn)和建?議__?__余?條，促?進(jìn)企業(yè)?增收節(jié)?支__?__萬(wàn)?元，真?正發(fā)揮?了審計(jì)?在企業(yè)?經(jīng)營(yíng)管?理中的?增值作?用。?二、創(chuàng)?新管理?手段實(shí)?現(xiàn)持續(xù)?發(fā)展?___?_供電?公司通?過(guò)創(chuàng)新?審計(jì)方?法和手?段，建?立和完?善審計(jì)?人才儲(chǔ)?備機(jī)制?、項(xiàng)目?后評(píng)估?機(jī)制、?工作成?果轉(zhuǎn)化?機(jī)制和?創(chuàng)新培?育機(jī)制?，實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部審?計(jì)的可?持續(xù)健?康發(fā)展?。_?___?供電公?司主要?負(fù)責(zé)人?分管審?計(jì)部，?審計(jì)部?門(mén)參與?企業(yè)預(yù)?算編制?等經(jīng)營(yíng)?管理工?作，職?能作用?得到有?效發(fā)揮?。審計(jì)?委員會(huì)?職能分?工和工?作程序?不斷改?進(jìn)和完?善。通?過(guò)理順?管理體?制，整?合相關(guān)?資源，?建立規(guī)?范、健