中小企業(yè)論文國際保理論文

-.z中小企業(yè)論文國際保理論文：國際保理業(yè)在我國中小企業(yè)運(yùn)用中存在問題及其對(duì)策分析摘要:國際保理業(yè)務(wù)的不斷開展，是解決我國中小企業(yè)融資難的切實(shí)可行的有效方法，同時(shí)也對(duì)也是提升我國出口企業(yè)國際競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大我國企業(yè)的出口有著積極的作用。但我國國際保理業(yè)務(wù)起步晚，底子薄，尚未形成完整體系。在此形勢(shì)下，國際保理業(yè)務(wù)亟待在我國中小企業(yè)中的應(yīng)用突破。本文分析了我國中小企業(yè)開展國際保理業(yè)務(wù)的必要性、可行性和所面臨的問題，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。關(guān)鍵詞:中小企業(yè)國際保理對(duì)策前言改革開放30年來我國對(duì)外貿(mào)易有了突飛猛進(jìn)的開展，尤其是2010我國入世談判的成功，又給我們貿(mào)易出口錦上添花。由于國際買方市場(chǎng)的進(jìn)一步形成，使得僅以價(jià)格、質(zhì)量的比拼的產(chǎn)品已不再占有優(yōu)勢(shì)，已支付方式作為競(jìng)爭(zhēng)的手段越來越受到重視，以賒銷和承兌交單等對(duì)買賣方有利的結(jié)算方式受到買方的的青睞。我國中小企業(yè)未來擴(kuò)大出口，提高利潤，在國際市場(chǎng)上站穩(wěn)腳跟，也無奈采取這種風(fēng)險(xiǎn)極大的結(jié)算方式。這一結(jié)果造成了我國大量的海外應(yīng)收賬款的存在。全國進(jìn)出口貿(mào)易總額的60%由中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)，據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，我國出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，在興旺國家這一數(shù)字是0.25%~0.5%，我國每年因出口產(chǎn)生的海外壞賬在300億美元左右。解決其融資難的問題已成為我們無法回避的難題。國際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)運(yùn)而生給我們中小企業(yè)的開展帶來了希望。國際保理業(yè)務(wù)雖然在國際上應(yīng)用廣泛，但在我國還不為企業(yè)所普遍承受。該業(yè)務(wù)在我國開展尚屬初級(jí)階段，在我國的開展也舉步維艱。而為了其加快在我國中小企業(yè)當(dāng)中的應(yīng)用，加快我國中小企業(yè)的開展，必須逐一解決這些難題。本文的研究目的是通過國際保理在我國開展現(xiàn)狀及在我國中小企業(yè)應(yīng)用當(dāng)中存在問題的分析，從而提出對(duì)策建議，以期加快國際保理在我國的開展步伐。一、國際保理概述(一)國際保理的含義國際保理是國際保付代理的簡(jiǎn)稱，是一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)信用和銀行信用雙重功能的貨款收付方式。迄今為止，國際商業(yè)界和金融界對(duì)國際保理的定義尚未統(tǒng)一。根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)?國際保理公約?對(duì)保理的定義，保理是指賣方、供給商、出口商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方、供給商、出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼慕o予其與買方〔債務(wù)人〕訂立的貨物銷售、效勞合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供以下全部或局部效勞：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況、回收應(yīng)收賬款、為買方提供信用擔(dān)保。(二)國際保理業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)狀與趨勢(shì)國際保理有著悠久的歷史，可追溯到古巴比倫時(shí)代。而現(xiàn)在意義上的國際保理業(yè)務(wù)則起源于19世紀(jì)末的美國，繼而興起于歐洲，今日更行全球開展。為了加強(qiáng)同業(yè)之間的聯(lián)系，統(tǒng)一和規(guī)*保理業(yè)務(wù)的操作，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)的開展，由北美和歐洲等主要經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的國家100多家銀行所屬的保理公司于1968年在荷蘭阿姆斯特丹成立了國際保理組織fci(factoringchaininternational)，并制定了?國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則?，后于2002年7元又草擬出?國際保理通則?。國際統(tǒng)一司法學(xué)會(huì)自1988年5月在加拿大渥太華舉行的55個(gè)人成員國參加的外交會(huì)議上批準(zhǔn)的?國際保理公約?，該公約為我國國際保理業(yè)務(wù)的開展提供了法律依據(jù)。與興旺國家相比，國際保理業(yè)務(wù)在我國的開展起步較晚，開展也相對(duì)緩慢。1987年10月我國中國銀行與西德貼現(xiàn)信貸公司簽署了國際保理協(xié)議，國際保理業(yè)務(wù)在我國正式登陸，但在隨后幾年，中國沒有進(jìn)展任何形式的國際保理業(yè)務(wù)。寂靜了幾年之后，終于，于1922年中國銀行率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年參加fci，我國國際保理業(yè)務(wù)真正逐步接近規(guī)*化，國際化。二、我國中小企業(yè)出口開展國際保理的必要性和可行性分析國際保理是拓展海外銷售市場(chǎng)的有力工具，并可以滿足中小企業(yè)融資這一需求，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易。(一)中小企業(yè)開展中的問題適合應(yīng)用國際保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)能為中小企業(yè)帶來極大的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。一是能使企業(yè)及時(shí)得到資金；二是能使企業(yè)更好地進(jìn)展信用銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率；三是能有效地了解客戶的資信，減少信息不對(duì)稱所造成的信息障礙；四是能使中小企業(yè)減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，降低管理本錢。(二)中小企業(yè)出口商品的特點(diǎn)適合應(yīng)用國際保理業(yè)務(wù)一般而言，保理業(yè)務(wù)適合于結(jié)算周期較短，根底合同和貿(mào)易條件簡(jiǎn)單且買賣雙方對(duì)質(zhì)量易達(dá)成共識(shí)的商品和效勞。(三)外資銀行進(jìn)入，中資銀行面臨劇烈競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)前，中資銀行面臨著來自外資銀行的劇烈競(jìng)爭(zhēng)，急需開掘金融產(chǎn)品以提供利潤增長(zhǎng)點(diǎn)，而一筆國際保理業(yè)務(wù)的收益不菲，是銀行新的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)。三、中小企業(yè)應(yīng)用國際保理業(yè)務(wù)存在問題在實(shí)踐中，由于缺乏對(duì)國際保理的了解和受傳統(tǒng)觀念束縛，我國中小企業(yè)在出口貿(mào)易中仍采取傳統(tǒng)的信用證、匯付和托收的結(jié)算方式，究其原因，除了中小企業(yè)自身?xiàng)l件限制外，更多的制約因素來自外部環(huán)境。(一)中小企業(yè)自身問題的分析首先，保理費(fèi)負(fù)擔(dān)重。在國內(nèi)，銀行一般按應(yīng)收賬款金額收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)等手續(xù)費(fèi)通常為2％～6％，再加上對(duì)企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，保理費(fèi)是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的10倍左右。然后，中小企業(yè)信用狀況不佳。中小企業(yè)由于其資產(chǎn)總量小、行業(yè)分布廣和缺乏內(nèi)部控制等原因造成信用嚴(yán)重缺乏。導(dǎo)致銀行對(duì)保理業(yè)務(wù)持慎重態(tài)度。(二)對(duì)保理業(yè)務(wù)重視缺乏目前我國中小企業(yè)的出口主要以手工藝品、服裝等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主，由于主觀檢測(cè)性強(qiáng)，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對(duì)產(chǎn)品有爭(zhēng)議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時(shí)，保理商是不承當(dāng)付款責(zé)任的。因此，出口商紛紛對(duì)保理業(yè)務(wù)持慎重態(tài)度。同時(shí)，許多中小外貿(mào)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)保理業(yè)務(wù)尚沒有深入了解。這都影響了保理業(yè)務(wù)的安康開展。(三)法律法規(guī)建立滯后1992年我國首次推行國際保理業(yè)務(wù)，并于當(dāng)年參加了國際保理聯(lián)合會(huì)，承受了?國際保理管理規(guī)則?、?國際保理公約?等，但這些規(guī)則還不能直接指導(dǎo)、監(jiān)視我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。此外，我國的?合同法?、?公司法?等也未對(duì)國際保理業(yè)務(wù)有關(guān)法律保護(hù)和糾紛解決等諸多問題進(jìn)展明確規(guī)定。保理相關(guān)法律、法規(guī)建立嚴(yán)重滯后以及與國際慣例存在的不兼容使我國的保理業(yè)務(wù)很難做到有法可依，難以規(guī)*開展，這種外部環(huán)境給國內(nèi)銀行辦保理業(yè)務(wù)造成一定的困難，使保理商在產(chǎn)生合同糾紛時(shí)難以維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，制約了國際保理業(yè)務(wù)的順利、規(guī)*的開展。(四)信用管理體系缺乏當(dāng)前，國內(nèi)銀行辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)往往更多地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，但是由于我國企業(yè)信用體系不完備，致使企業(yè)更加慎重，將保理業(yè)務(wù)對(duì)象只限于銷售商和購貨商都是該銀行客戶的企業(yè)。常常以不具備保理業(yè)務(wù)所需要的信用標(biāo)準(zhǔn)將為由，將對(duì)于保理業(yè)務(wù)需求旺盛的中小企業(yè)拒之門外。排除在銀行保理業(yè)務(wù)之外。(五)相關(guān)專業(yè)人才稀缺國際保理業(yè)務(wù)涉及國際貿(mào)易、法律、銀行等多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域，涵蓋了國際結(jié)算、信用擔(dān)保、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理等多重功能，要求從事國際保理業(yè)務(wù)的人員還要有豐富的金融和法律、國際貿(mào)易知識(shí)；熟悉相關(guān)的國際保理慣例，還應(yīng)具備熟練的英語能力。目前，盡管目前我國商業(yè)銀行都已經(jīng)開辦了國際保理業(yè)務(wù)，但由于我國尚缺乏國際保理業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)機(jī)制，經(jīng)歷和人才同樣缺乏，致使國際保理業(yè)務(wù)開展相對(duì)緩慢。四、在中小企業(yè)推廣國際保理的對(duì)策建議(一)中小企業(yè)提高自身素質(zhì)首先，加強(qiáng)本錢核算，防止利潤損失。國際保理業(yè)務(wù)的傭金手續(xù)費(fèi)一般是貨款的1%~3%，而中小企業(yè)出口的商品多為日常消費(fèi)品和電子產(chǎn)品，利潤率較低，保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重。然后，規(guī)*經(jīng)營，完善管理，提高中小出口企業(yè)信譽(yù)度。國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)是銀行推出的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)品種，銀行對(duì)擬從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的企業(yè)的審查，較其他形式更嚴(yán)密、更周全。企業(yè)必須提供客觀，真實(shí)的會(huì)計(jì)資料與經(jīng)營資料。(二)轉(zhuǎn)變經(jīng)營、宣傳觀念首先，各大商業(yè)銀行應(yīng)大力宣傳國際保理業(yè)務(wù)，在此過程中應(yīng)充分利用其本身廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，最大限度的發(fā)揮播送、報(bào)刊、電視等傳播媒介的作用。然后，在充分打好輿論根底的條件下，深入企業(yè)廣泛宣傳和推廣國際保理業(yè)務(wù)，使更多的企業(yè)了解并采用國際保理業(yè)務(wù)，同時(shí)做到與企業(yè)實(shí)際相結(jié)合，向企業(yè)提供最人性化和個(gè)性化的配套的解決方案，最終激發(fā)外貿(mào)企業(yè)對(duì)國際保理業(yè)務(wù)的需求。促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的不斷開展。(三)建立健全法律體系與法制環(huán)境國際保理是一項(xiàng)金融效勞，需要有一套完整法律規(guī)*與之相匹配。我們應(yīng)為順利開展國際保理創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。首先，引進(jìn)和借鑒國際上已有的國際公約和約定俗成的國際慣例；其次，結(jié)合我國的實(shí)際情況，修改和完善相關(guān)的法律法規(guī)，制定與我國國情相符的管理法規(guī)和操作方法。同時(shí)，為保證保理業(yè)務(wù)安康持續(xù)快速地開展，提高保理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益和國際競(jìng)爭(zhēng)力，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)制定和完善相關(guān)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程。(四)逐步建立我國的信用管理體系首先，盡早公布與信用行業(yè)直接相關(guān)的根本法和相應(yīng)的行政管理規(guī)定，以促進(jìn)信用行業(yè)規(guī)*安康開展。然后，在加快信用立法進(jìn)程的同時(shí)，還需要政府對(duì)該行業(yè)進(jìn)展相應(yīng)的管理和監(jiān)視。最后，政府有關(guān)部門應(yīng)在先行建立行業(yè)或部門的數(shù)據(jù)庫根底上，將自建數(shù)據(jù)庫中的局部?jī)?nèi)容提供給信用中介機(jī)構(gòu)或與信用中介機(jī)構(gòu)共享，為我國信用行業(yè)的開展提供支持。(五)加快專業(yè)人才培養(yǎng)要使我國的國際保理效勞質(zhì)量和技術(shù)水平到達(dá)國際先進(jìn)水平，必須加快培養(yǎng)國際保理專業(yè)人才，在金融機(jī)構(gòu)和進(jìn)出口企業(yè)兩方面都應(yīng)著重手，真正重視和加強(qiáng)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)國際先進(jìn)經(jīng)歷，或從業(yè)人員之間進(jìn)展交流和研討等方式，提高國際保理業(yè)務(wù)人員的理論及實(shí)務(wù)水平。比方利用國外豐富的交易經(jīng)歷和成熟的管理模式培養(yǎng)員工的專業(yè)技能、細(xì)致穩(wěn)健的工作態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男袨橐?guī)*?？偟膩碚f，國際保理業(yè)務(wù)在我國潛在的開展空間巨大，是國際各大保理商的目標(biāo)市場(chǎng)，2007年時(shí)，曾被定義為“亞洲年〞，而我國國際保理市場(chǎng)被認(rèn)為是重中之重，經(jīng)過兩年的開展，我國保理業(yè)務(wù)總量成績(jī)喜人，但與排名在前三位的美國，英國，意大利相比還相差甚遠(yuǎn)。主要是國際保理業(yè)務(wù)在我國中小企業(yè)中的應(yīng)用還存在很多限制性的因素和阻力，因此如何開展國際保理的問題就等同于如何解決這些限制性的因素和阻力的問題。目前我國的國際保理業(yè)務(wù)正處在初級(jí)開展階段，這對(duì)擴(kuò)大中小企業(yè)出口是一個(gè)難得的機(jī)遇，同時(shí)也是一個(gè)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，外向型企業(yè)，特別是中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用于承受新理念，敢于嘗試新的運(yùn)作方式，在面對(duì)壓力同時(shí)，應(yīng)抓住這個(gè)機(jī)遇，有效利用保理業(yè)務(wù)。參考文獻(xiàn)：[1]*天橋.國際保理在中小企業(yè)中的應(yīng)用分析[j].改革與戰(zhàn)略,2008〔6〕[2]顧愛怡.國際保理業(yè)務(wù)在我國的現(xiàn)狀及開展探索[j].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2007〔10〕[