發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險管理體系

自《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)指引》（以下簡稱“《指引》"）發(fā)布以來，中國銀監(jiān)會接連下發(fā)了《＜農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)指引＞貫徹實施方案》、《關(guān)于加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機構(gòu)有關(guān)事宜的通知》等文件，強調(diào)和倡導(dǎo)發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險機制建設(shè)的管理和指導(dǎo)。本文簡論發(fā)起行通過"派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官”的制度安排，探索建立發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險管理模式，有力推進村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險管理機制建設(shè)。發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險管理體系《指引》規(guī)定“農(nóng)村中小金融機構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風(fēng)險官（風(fēng)險總監(jiān)），首席風(fēng)險官負(fù)責(zé)分管風(fēng)險管理條線工作，不得分管前臺業(yè)務(wù)工作，直接對行長主任）負(fù)責(zé)"。結(jié)合發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的管理職責(zé)，發(fā)起行可通過派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官方式，對其發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行實行垂直、獨立的風(fēng)險管理。派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官向發(fā)起行及村鎮(zhèn)銀行董事會、行長負(fù)責(zé)，在發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理總部及村鎮(zhèn)銀行行長領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，屬于村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營層，接受村鎮(zhèn)銀行董事會及所在地監(jiān)管部門的高管資格審定和考核。借鑒《指引》相關(guān)規(guī)定，發(fā)起行派駐首席風(fēng)險官對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險管理目標(biāo)是“三個確保"，即確保持續(xù)發(fā)展、確保審慎合規(guī)經(jīng)營、確保風(fēng)險可控。推行派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官模式后，發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直、獨立風(fēng)險管理組織架構(gòu)可分為三層，分別是發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理總部、派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理組織架構(gòu)及報告路線如下圖：發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理總部的垂直風(fēng)險管理一是制訂并下發(fā)發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險管理政策或意見。通常包括信貸投向、信貸結(jié)構(gòu)、行業(yè)及客戶限額、流動性管理指標(biāo)、合規(guī)與操作風(fēng)險控制要求等，對村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控建設(shè)與風(fēng)險管理提出方向性意見。村鎮(zhèn)銀行管理總部對此意見進行督促落實。二是按月開展非現(xiàn)場風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測，對村鎮(zhèn)銀行進行風(fēng)險預(yù)警和分析。村鎮(zhèn)銀行須定期向發(fā)起行報告相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測表，前期指標(biāo)主要包括信用風(fēng)險指標(biāo)、流動性風(fēng)險指標(biāo)和限額指標(biāo)，如指標(biāo)發(fā)生異常變化則下發(fā)風(fēng)險提示書或整改意見書，進行調(diào)整或控制。三是指導(dǎo)各村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官開展風(fēng)險排查并要求其上報風(fēng)險報告以便全面了解和掌握村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控、合規(guī)與風(fēng)險管理情況，進行風(fēng)險監(jiān)測和指導(dǎo)。四是針對業(yè)務(wù)異常變化或風(fēng)險指標(biāo)變化，組織風(fēng)險、合規(guī)人員進行現(xiàn)場風(fēng)險排查或?qū)ｍ棙I(yè)務(wù)檢查，有效識別和控制風(fēng)險。五是制訂并推動實施村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控評價辦法和實施細(xì)則按年組織審計人員對村鎮(zhèn)銀行開展全面內(nèi)控審計評價，對村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控及風(fēng)險管理情況進行稽核監(jiān)督，持續(xù)跟蹤管理變化，并對發(fā)現(xiàn)問題下發(fā)審計整改意見書并進行后續(xù)審計監(jiān)督。六是開展以內(nèi)控及風(fēng)險管理為核心的績效考核。通過設(shè)置貸款五級分類準(zhǔn)確性、不良貸款率、成本收入比、人均工資總額、貸款撥備比率、發(fā)起行內(nèi)控評級、監(jiān)管評級等指標(biāo)，引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行全力構(gòu)建符合村鎮(zhèn)銀行特色和監(jiān)管要求的風(fēng)險管理機制，達(dá)到穩(wěn)增長、控風(fēng)險的可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。派駐首席風(fēng)險官對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險管理派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官應(yīng)按照《指引》規(guī)定，負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部垂直、獨立的風(fēng)險管理機制和組織體系建設(shè)，并對風(fēng)險進行統(tǒng)一、垂直、全面管理。具體工作如下一是牽頭組織擬訂村鎮(zhèn)銀行所需各項風(fēng)險管理制度、流程，并推動實施。二是組織推動村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)，督促建立健全內(nèi)部控制體系并組織監(jiān)督檢查。三是組織開展村鎮(zhèn)銀行各項風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、檢查及控制工作指導(dǎo)風(fēng)險管理部制訂各項風(fēng)險管理計劃。四是組織開展村鎮(zhèn)銀行授權(quán)管理，并對授權(quán)工作執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。五是組織實施村鎮(zhèn)銀行授信客戶信用評級、信貸資產(chǎn)分類及不良貸款的管理，組織授信業(yè)務(wù)審批、管理，負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行授信審批委員會工作。六是負(fù)責(zé)指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理部配合財務(wù)管理部門開展全行流動性風(fēng)險管理。同時還負(fù)有以下職責(zé):一是組織落實發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險管理政策、制度及相關(guān)要求，推進村鎮(zhèn)銀行按照發(fā)起行要求和自身市場定位開展業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理工作，并實時監(jiān)督、檢查執(zhí)行情況。二是負(fù)責(zé)定期、不定期向發(fā)起行進行獨立風(fēng)險報告和預(yù)警。三是配合發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行開展風(fēng)險排查、審計稽核工作。為確保有效履行上述職責(zé)派駐首席風(fēng)險官應(yīng)賦予超出一般高級管理人員的更廣泛地知情權(quán)、審貸一票否決權(quán)、檢查監(jiān)督權(quán)、獨立報告權(quán)、處罰權(quán)等權(quán)力。村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部的垂直風(fēng)險管理村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理應(yīng)設(shè)置"三道防線"，《指引》規(guī)定“各業(yè)務(wù)部門是第一道防線，負(fù)責(zé)本部門和本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險管理的日常工作，對本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險管理負(fù)第一責(zé)任”，第二道防線是首席風(fēng)險官領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理部門（在村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小時與合規(guī)部門合并設(shè)立），第三道防線是審計部門（見上圖）。同時，按照《指引》規(guī)定，風(fēng)險管理部可通過向業(yè)務(wù)部門或分支機構(gòu)委派風(fēng)險管理人員實施垂直、獨立的風(fēng)險管理。委派的風(fēng)險管理人員獨立實施風(fēng)險審查，直接對風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)。村鎮(zhèn)銀行垂直、獨立、集中的風(fēng)險管理架構(gòu)如下圖：發(fā)起行對派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官的垂直管理一是為了確保發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理的獨立性、有效性，派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官人事關(guān)系應(yīng)隸屬發(fā)起行，由發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理部門秉承"統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一考核、統(tǒng)一薪酬”的原則對其進行人力資源管理工作。二是派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官應(yīng)推行定期"輪崗制"。從增強首席風(fēng)險官的風(fēng)險管理能力及防范單體風(fēng)險的角度出發(fā)，應(yīng)進行定期崗位交流，在同一村鎮(zhèn)銀行連續(xù)任職時間不應(yīng)超過兩屆。三是績效考核。發(fā)起行應(yīng)負(fù)責(zé)對其進行績效考核并發(fā)放薪酬，基本薪酬應(yīng)參照村鎮(zhèn)銀行高管設(shè)定，績效薪酬考核應(yīng)遵循"注重實績，結(jié)果考核與過程考核相結(jié)合，定量考核與定性考核相結(jié)合，發(fā)起行考核與所在村鎮(zhèn)銀行考核相結(jié)合"的原則確定?？己藘?nèi)容可以圍繞村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)的核心指標(biāo)設(shè)置同時參考村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級確定，以有力促進村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理能力提升。指標(biāo)設(shè)計時至少應(yīng)包括以下內(nèi)容內(nèi)控體系建設(shè)（以發(fā)起行內(nèi)控評價為）隹）、監(jiān)管評級、風(fēng)險報告、貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類偏離度、不良貸款率、不良資產(chǎn)處置率、重大事項報告及時有效性、案件及責(zé)任事故等。實施派駐首席風(fēng)險官制的成效分析通過石嘴山銀行對發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行派駐首席風(fēng)險官與派駐前的實踐對比派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險官機制在促進村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)方面取得了以下成效一是由于村鎮(zhèn)銀行更多地考慮所在地政府及股東的影響在市場定位及信貸投向方面有可能發(fā)生不同程度地偏離，通過派駐首席風(fēng)險官的統(tǒng)一控制，能夠更好地堅持村鎮(zhèn)銀行的市場定位和信貸政策。二是由于受股東回報率的影響，村鎮(zhèn)銀行可能會追逐短期利益，通過派駐首席風(fēng)險官制度，能夠更好地執(zhí)行審慎經(jīng)營原則，嚴(yán)格按照監(jiān)管要求和發(fā)起行風(fēng)險管理政策合規(guī)開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作，更好地選擇忠實穩(wěn)定的客戶，促進村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)健發(fā)展。三是當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行大多實行總行風(fēng)險管理部統(tǒng)一風(fēng)險審查、集中管理的模式，在風(fēng)險管理的獨立性、及時性上存在一定缺陷。通過派駐首席風(fēng)險官制度，一方面推進了總行授信審批委員會的獨立性與有效性，另一方面通過在支行派駐風(fēng)險經(jīng)理模式，提高了支行授信審批效率，統(tǒng)一了全行合規(guī)與風(fēng)險管理理念。四是通過派駐首席風(fēng)險官制度，推進了發(fā)起行風(fēng)險管理政策的有效執(zhí)行，促進了村鎮(zhèn)銀行獨立、垂直、集中的風(fēng)險管理體系建設(shè)，促進了村鎮(zhèn)銀行有效實施全面風(fēng)險管理。當(dāng)然，村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險管理機制建設(shè)最重要的還是要由村鎮(zhèn)銀行自身來組織推動和完成，這就要求村鎮(zhèn)銀行董事長牽頭，與行長、派駐首席風(fēng)險官及相關(guān)管理人員一起組成風(fēng)險管理機制建設(shè)辦公室，從風(fēng)險管理組織體系、風(fēng)險管理政策和程序、風(fēng)險管理運行機制、考核問責(zé)、風(fēng)險管理文化、監(jiān)督與評價六個方面，制訂切實可行的實施方案，分階段有計劃地穩(wěn)步推進，以全面提高村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控和風(fēng)險管理水平。（作者系石嘴山銀行首席風(fēng)險官）（一）戰(zhàn)略目標(biāo)不清晰。部分商業(yè)銀行作為發(fā)起人在設(shè)立村鎮(zhèn)銀行時，未根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營實際制定村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的戰(zhàn)略規(guī)劃，雖然設(shè)立了幾家村鎮(zhèn)銀行，但由于達(dá)不到規(guī)?；M建、集約化管理和專業(yè)化服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，所設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行往往被當(dāng)做主發(fā)起行分支機構(gòu)管理，長期來看必然影響村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。青島轄區(qū)2家村鎮(zhèn)銀行各自的主發(fā)起行設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行總家數(shù)分別為2家、4家，由于主發(fā)起行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)不清，導(dǎo)致2家村鎮(zhèn)銀行總體上存在市場定位不準(zhǔn)、缺乏自身特色的問題。（二）管理指導(dǎo)失度。主發(fā)起行作為村鎮(zhèn)銀行的大股東和出資人，有責(zé)任履行參與村鎮(zhèn)銀行重大決策、選聘管理者等職責(zé)，有義務(wù)把處于創(chuàng)業(yè)起步階段的村鎮(zhèn)銀行〃扶上馬〃〃送上一程〃。但是，從實際情況看，部分主發(fā)起行對所設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險防控疏于管理和指導(dǎo)，尤其是個別資產(chǎn)規(guī)模相對較大或設(shè)立村鎮(zhèn)銀行較多的主發(fā)起行，對村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力〃看不上眼〃，對其經(jīng)營發(fā)展〃睜一只眼、閉一只眼〃，業(yè)務(wù)指導(dǎo)、人員培訓(xùn)等支持也不到位，作為母行〃只管生、不管養(yǎng)〃，嚴(yán)重影響村鎮(zhèn)銀行的長期穩(wěn)健發(fā)展。（三）選人用人不當(dāng)。由于村鎮(zhèn)銀行自身規(guī)模小、主要服務(wù)縣域〃三農(nóng)〃和小微企業(yè)客戶，長期面對客戶群體風(fēng)險水平高與自身風(fēng)險防范能力差之間的不對稱矛盾，而主發(fā)起行選聘的村鎮(zhèn)銀行實際負(fù)責(zé)人即〃一把手〃 （包括在村鎮(zhèn)銀行實際履職的董事長或行長）的能力對能否解決這一矛盾至關(guān)重要。一個好的負(fù)責(zé)人通過帶團隊、抓經(jīng)營、防風(fēng)險可以領(lǐng)導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行快速走上穩(wěn)健發(fā)展的道路，而一個不稱職的負(fù)責(zé)人短時間就可能把村鎮(zhèn)銀行帶入泥淖。青島轄區(qū)一家村鎮(zhèn)銀行成立之初董事長由主發(fā)起行高管兼任，行長由主發(fā)起行選聘，僅有縣域聯(lián)社辦公室主任工作經(jīng)歷，無業(yè)務(wù)營銷和風(fēng)險防控的經(jīng)驗，到任后負(fù)債端存款營銷乏力，主要靠主發(fā)起行存放資金解決，資產(chǎn)端風(fēng)險關(guān)口把控不力，貸款壘大戶現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)戶聯(lián)保貸款甚至存在資金被歸集使用的問題，最終開業(yè)不到3年，該行即陷入不良貸款風(fēng)險大量暴露、經(jīng)營陷入停滯的困境。（四）長遠(yuǎn)規(guī)劃不足。部分主發(fā)起行從科技保障、人員培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等各方面對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展支持力度很大，在村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期也取得了很好的效果，但隨著村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，主發(fā)起行在高管培養(yǎng)、人才引進、業(yè)務(wù)拓展等方面的強控制力成為弊端，本地化不足成為制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素，這歸根結(jié)底是主發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃存在問題。截至2016年末，青島轄區(qū)1家村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)已達(dá)11.8億元，已設(shè)立包括總行營業(yè)部在內(nèi)的營業(yè)網(wǎng)點5家，但該行包括總行機關(guān)在內(nèi)的員工總數(shù)僅為51人，高管層前期均為主發(fā)起行派駐，近期才選聘3名本地高管人才，受制于本地化不足帶來的人才匱乏和風(fēng)險控制能力不足，近兩年來該行機構(gòu)網(wǎng)點布設(shè)和各項業(yè)務(wù)發(fā)展陷入停滯。（五）違規(guī)干預(yù)較多。部分主發(fā)起行錯誤地把村鎮(zhèn)銀行作為自身的分支機構(gòu)管理，經(jīng)常不當(dāng)?shù)馗深A(yù)村鎮(zhèn)銀行的日常經(jīng)營活動，甚至違背〃支農(nóng)支小〃市場定位引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行辦理與自身經(jīng)營能力不符、嚴(yán)重偏離市場定位的業(yè)務(wù)。村鎮(zhèn)銀行作為主發(fā)起行的控股子公司，也往往把自身當(dāng)成主發(fā)起行的分支機構(gòu)，難以自覺抵制主發(fā)起行的違規(guī)行為。轄區(qū) 2家村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起行

在明知村鎮(zhèn)銀行不具有投資資格的情況下，仍要求 2家村鎮(zhèn)銀行參與投資信托投資計劃、資管計劃等違規(guī)業(yè)務(wù)，給村鎮(zhèn)銀行的長期穩(wěn)健發(fā)展帶來隱患。（一）建立主發(fā)起行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行后評估機制。針對主發(fā)起行存在的設(shè)立戰(zhàn)略（一）建立主發(fā)起行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行后評估機制。針對主發(fā)起行存在的設(shè)立戰(zhàn)略不清、管理指導(dǎo)失度問題，建議盡快建立主發(fā)起行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行后評估機制，組織對主發(fā)起行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、后續(xù)支持、投資管理等情況持續(xù)進行后評估，并將后評估結(jié)果作為下一步是否允許主發(fā)起行繼續(xù)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的重要參考依據(jù)。（二）加強村鎮(zhèn)銀行及其主發(fā)起行聯(lián)動監(jiān)管。建議村鎮(zhèn)銀行屬地銀監(jiān)局對村鎮(zhèn)（二）加強村鎮(zhèn)銀行及其主發(fā)起行聯(lián)動監(jiān)管。建議村鎮(zhèn)銀行屬地銀監(jiān)局對村鎮(zhèn)銀行公司治理和主發(fā)起行履職情況進行定期檢查和評價，對主發(fā)起行存在的選人用人、長期規(guī)劃、違規(guī)干預(yù)等問題及時通報主發(fā)起行所在地銀監(jiān)局，加強村鎮(zhèn)銀行屬地銀監(jiān)局和主發(fā)起行所在地銀監(jiān)局之間的監(jiān)管聯(lián)動，通過聯(lián)動監(jiān)管會談、責(zé)令主發(fā)起行限期改正、納入對主發(fā)起行的整體風(fēng)險評估和監(jiān)管評級等措施規(guī)范主發(fā)起行履職，督促主發(fā)起行有效履行出資人及大股東