審計(jì)部2023年工作總結(jié)與2023年工作計(jì)劃

第10頁(yè)共10頁(yè)審計(jì)部?202?3年工?作總結(jié)?與20?23年?工作計(jì)?劃一?、制定?內(nèi)審工?作程序?，重新?修改審?計(jì)部崗?位責(zé)任?制年?初公司?對(duì)審計(jì)?部人員?作了相?應(yīng)調(diào)整?，根據(jù)?現(xiàn)有人?員及年?度審計(jì)?計(jì)劃的?安排，?審計(jì)部?制定了?部門內(nèi)?部審計(jì)?工作程?序，并?重新修?改了審?計(jì)部崗?位責(zé)任?制，對(duì)?現(xiàn)有人?員作了?具體分?工，責(zé)?任落實(shí)?到人，?從下達(dá)?審計(jì)通?知、現(xiàn)?場(chǎng)審計(jì)?、草擬?審計(jì)報(bào)?告到審?計(jì)資料?的整理?歸檔都?由專人?負(fù)責(zé)，?做到了?責(zé)任明?確、工?作效率?有所提?高。?二、下?屬企業(yè)?經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)?和合同?審查?1、年?初對(duì)下?屬企業(yè)?___?_年度?的經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)進(jìn)?行了審?核，審?核結(jié)果?提交公?司考核?小組，?為公司?對(duì)下屬?企業(yè)的?考核提?供了依?據(jù)。?2、今?年于4?、__?__、?___?_月分?別對(duì)下?屬企業(yè)?一、二?、三季?度的經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)?進(jìn)行了?審核，?我們針?對(duì)一季?度審核?中發(fā)現(xiàn)?的下屬?企業(yè)存?在的具?體問(wèn)題?，以及?公司經(jīng)?營(yíng)預(yù)算?與實(shí)際?賬務(wù)處?理口徑?不一致?等問(wèn)題?，分別?向公司?企管部?和計(jì)財(cái)?部提出?建議報(bào)?告，并?提交給?公司經(jīng)?理辦公?會(huì)，據(jù)?此公司?對(duì)各下?屬企業(yè)?下發(fā)了?整改通?知，企?管部和?計(jì)財(cái)部?也對(duì)經(jīng)?營(yíng)預(yù)算?與賬務(wù)?處理口?徑作了?相應(yīng)調(diào)?整，計(jì)?財(cái)部還?及時(shí)出?臺(tái)了《?會(huì)計(jì)工?作指導(dǎo)?意見(jiàn)》?，對(duì)下?屬企業(yè)?的會(huì)計(jì)?核算和?財(cái)務(wù)管?理進(jìn)行?規(guī)范。?又于?今年_?___?月份對(duì)?各下屬?企業(yè)_?___?月份的?經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)進(jìn)行?了預(yù)審?，待各?企業(yè)年?終財(cái)務(wù)?決算后?再審核?___?_月份?經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)，并?匯總出?具審核?報(bào)告提?交公司?考核小?組。?3、合?同簽訂?與履行?情況審?查

?根據(jù)公?司經(jīng)理?辦公會(huì)?的要求?，在對(duì)?經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)進(jìn)行?審核的?同時(shí)還?對(duì)下屬?企業(yè)一?至三季?度的合?同簽訂?與履行?情況進(jìn)?行了審?查，特?別對(duì)租?售房收?款合同?及大額?工程施?工合同?的收付?款情況?進(jìn)行了?重點(diǎn)審?查，發(fā)?現(xiàn)了各?企業(yè)在?合同簽?訂與履?行中存?在的問(wèn)?題以及?公司合?同主管?部門在?合同管?理上存?在的問(wèn)?題，并?分別向?各下屬?企業(yè)和?公司合?同主管?部門提?出了改?進(jìn)意見(jiàn)?和建議?共12?條，公?司據(jù)此?下發(fā)了?整改通?知，各?下屬企?業(yè)已將?整改措?施及整?改落實(shí)?情況上?報(bào)企管?部，企?管部也?根據(jù)審?計(jì)部的?建議，?草擬了?《分公?司合同?管理辦?法》，?對(duì)分公?司的合?同管理?進(jìn)行規(guī)?范。?三、下?屬企業(yè)?主要領(lǐng)?導(dǎo)人離?任經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審?計(jì)_?___?年先后?對(duì)津?yàn)I?物業(yè)公?司董事?長(zhǎng)楊鐘?環(huán)，精?采軟件?公司董?事長(zhǎng)于?景偉，?總承包?公司總?經(jīng)理劉?寶銘，?津?yàn)I投?資公司?董事長(zhǎng)?江連國(guó)?、總經(jīng)?理朱賢?方，新?材料公?司董事?長(zhǎng)房大?海，磁?電分公?司總經(jīng)?理?xiàng)罟?，二分?公司總?經(jīng)理朱?賢方的?離任進(jìn)?行了經(jīng)?濟(jì)責(zé)任?審計(jì)，?出具的?8份審?計(jì)報(bào)告?中針對(duì)?以上企?業(yè)在會(huì)?計(jì)核算?和財(cái)務(wù)?管理中?存在的?問(wèn)題，?提出建?議27?條，公?司據(jù)此?對(duì)相關(guān)?企業(yè)下?發(fā)了整?改通知?，審計(jì)?部已對(duì)?此進(jìn)行?了整改?意見(jiàn)落?實(shí)情況?的后續(xù)?審計(jì)。?四、?工程竣?工結(jié)算?和財(cái)務(wù)?決算審?計(jì)1?、金融?街一期?竣工結(jié)?算和財(cái)?務(wù)決算?審計(jì)?經(jīng)過(guò)與?外審長(zhǎng)?達(dá)__?__月?的配合?工作，?金融街?一期的?竣工結(jié)?算和財(cái)?務(wù)決算?審計(jì)于?___?_年_?___?月全部?完成，?并已經(jīng)?公司經(jīng)?理辦公?會(huì)審議?通過(guò)。?經(jīng)審計(jì)?，金融?街一期?工程實(shí)?際完成?投資額?368?7__?__元?，其中?建筑安?裝工程?費(fèi)30?59_?___?元，土?地費(fèi)3?31_?___?元，資?本化利?息16?9__?__元?，開(kāi)發(fā)?間接費(fèi)?127?___?_元。?在對(duì)建?筑安裝?工程費(fèi)?的審核?中審減?工程造?價(jià)10?___?_元，?為公司?節(jié)約了?工程成?本。?2、高?科技園?二期工?程結(jié)算?補(bǔ)充審?計(jì)和財(cái)?務(wù)決算?審計(jì)?___?_年初?，科技?園二期?工程結(jié)?算審計(jì)?完成，?結(jié)算造?價(jià)45?70.?6__?__元?，審減?額6_?___?元。在?對(duì)該工?程進(jìn)行?財(cái)務(wù)決?算審計(jì)?時(shí)，一?分公司?發(fā)現(xiàn)尚?有2_?___?元的工?程直接?費(fèi)用未?報(bào)外審?，經(jīng)過(guò)?與分公?司、外?審的三?方協(xié)作?，于_?___?月底完?成此項(xiàng)?工程的?補(bǔ)充結(jié)?算審計(jì)?，至此?，科技?園二期?工程的?結(jié)算造?價(jià)為4?596?.8_?___?元。_?___?月份正?式開(kāi)始?進(jìn)行科?技園二?期的財(cái)?務(wù)決算?審計(jì)工?作，目?前決算?審計(jì)報(bào)?告的初?稿已出?具，準(zhǔn)?備征求?一分公?司意見(jiàn)?后上報(bào)?公司領(lǐng)?導(dǎo)。?3、高?科技園?三期工?程結(jié)算?和財(cái)務(wù)?決算審?計(jì)工作?科技?園三期?工程的?結(jié)算審?計(jì)工作?于__?__年?___?_月完?成，結(jié)?算總造?價(jià)為8?256?.3_?___?元，審?減額1?.5_?___?元。該?工程土?地合同?剛剛落?實(shí)，一?分公司?正在進(jìn)?行財(cái)務(wù)?決算，?審計(jì)部?對(duì)該工?程的財(cái)?務(wù)決算?審核工?作也同?時(shí)進(jìn)行?。4?、軟件?大廈工?程結(jié)算?審計(jì)工?作軟?件大廈?工程結(jié)?算審核?，一分?公司除?內(nèi)裝修?工程（?美圖裝?飾有限?公司施?工）結(jié)?算外，?其他資?料均已?報(bào)外審?審核完?畢。根?據(jù)一分?公司預(yù)?算部提?供的結(jié)?算工作?說(shuō)明，?該內(nèi)裝?修工程?一分已?經(jīng)與美?圖公司?核對(duì)完?結(jié)算，?但美圖?公司不?認(rèn)可最?終結(jié)算?價(jià)，因?此一分?公司至?今未報(bào)?外審該?部分結(jié)?算資料?，并影?響了整?體工程?結(jié)算報(bào)?告的出?具。?五、下?屬企業(yè)?改制審?計(jì)_?___?年共進(jìn)?行了_?___?項(xiàng)改制?審計(jì)，?包括物?業(yè)公司?清算審?計(jì)、精?彩軟件?公司轉(zhuǎn)?股審計(jì)?、總包?公司轉(zhuǎn)?股審計(jì)?、投資?公司改?制審計(jì)?以及數(shù)?字電子?公司改?制前審?計(jì)，核?實(shí)了被?審企業(yè)?的資產(chǎn)?及潛虧?情況，?為領(lǐng)導(dǎo)?決策提?供了準(zhǔn)?確的數(shù)?據(jù)，并?針對(duì)審?計(jì)過(guò)程?中發(fā)現(xiàn)?被審企?業(yè)存在?的會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)及?核算上?的問(wèn)題?提出了?相關(guān)建?議10?條。?六、調(diào)?研審計(jì)?為進(jìn)?一步揭?示企業(yè)?經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)和管?理活動(dòng)?中存在?的問(wèn)題?，挖掘?內(nèi)部潛?力，找?出可以?提高企?業(yè)經(jīng)濟(jì)?效益的?環(huán)節(jié)，?___?_年對(duì)?磁電分?公司進(jìn)?行了產(chǎn)?品成本?核算的?調(diào)研審?計(jì)工作?，目的?是尋求?降低產(chǎn)?品成本?的途徑?和潛力?，以提?高企業(yè)?的盈利?水平，?并為公?司今后?的戰(zhàn)略?決策提?供參考?依據(jù)。?在調(diào)研?過(guò)程中?發(fā)現(xiàn)了?磁電分?公司對(duì)?在產(chǎn)品?核算不?真實(shí)的?問(wèn)題，?及時(shí)上?報(bào)公司?領(lǐng)導(dǎo)，?成立了?財(cái)務(wù)整?頓小組?，對(duì)其?實(shí)物資?產(chǎn)進(jìn)行?清查核?實(shí)，并?針對(duì)其?在會(huì)計(jì)?核算和?財(cái)務(wù)管?理中存?在的問(wèn)?題下發(fā)?了整改?通知。?七、?負(fù)責(zé)對(duì)?下屬企?業(yè)財(cái)務(wù)?總監(jiān)的?管理工?作遵?照公司?領(lǐng)導(dǎo)的?安排，?本年度?___?_月我?們負(fù)責(zé)?對(duì)下屬?企業(yè)財(cái)?務(wù)總監(jiān)?的管理?和業(yè)務(wù)?指導(dǎo)工?作。主?要有：?1、?支持財(cái)?務(wù)總監(jiān)?開(kāi)展工?作，發(fā)?表獨(dú)立?意見(jiàn)；?2、?提出帶?有指導(dǎo)?性的意?見(jiàn)，建?立一些?可行的?規(guī)定和?辦法（?財(cái)務(wù)總?監(jiān)例會(huì)?制度、?報(bào)告制?度）；?3、?按月審?閱總監(jiān)?報(bào)告，?對(duì)財(cái)務(wù)?總監(jiān)的?報(bào)告在?不改變?觀點(diǎn)的?前提下?提出對(duì)?內(nèi)容和?文字上?的修正?建議；?4、?對(duì)財(cái)務(wù)?總監(jiān)的?月度報(bào)?告，摘?錄要點(diǎn)?匯總上?報(bào)公司?領(lǐng)導(dǎo)。?八、?部門制?度的修?訂、補(bǔ)?充、完?善工作?根據(jù)?公司要?求，對(duì)?我部門?原有制?度不符?合公司?現(xiàn)行制?度和實(shí)?際審計(jì)?工作操?作流程?的部分?進(jìn)行了?修改，?并將修?改后的?制度上?報(bào)公司?總經(jīng)辦?以待上?會(huì)通過(guò)?；配合?公司I?SO質(zhì)?量認(rèn)證?年檢工?作，于?上半年?修改了?部門的?工作手?冊(cè)，對(duì)?手冊(cè)中?的崗位?權(quán)限和?工作程?序進(jìn)行?了全面?的修改?，使之?更符合?審計(jì)部?現(xiàn)行的?實(shí)際工?作操作?流程。?九、?對(duì)公司?下發(fā)文?件責(zé)令?整改的?津?yàn)I造?紙公司?、磁電?分公司?進(jìn)行了?落實(shí)審?計(jì)整改?意見(jiàn)工?作，幫?助下屬?企業(yè)搞?好財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)核?算和管?理，建?立健全?內(nèi)控制?度。?十、按?照公司?的嚴(yán)格?要求，?完成了?審計(jì)檔?案整理?和歸檔?工作。?十一?、根據(jù)?公司黨?委的部?署，完?成了數(shù)?字電子?公司專?項(xiàng)調(diào)查?工作。?十二?、根據(jù)?公司領(lǐng)?導(dǎo)的指?示，對(duì)?公司本?部__?__年?貨幣資?金管理?和核算?內(nèi)部控?制制度?的制定?與執(zhí)行?及職工?社會(huì)保?險(xiǎn)、住?房公積?金計(jì)提?和繳納?情況進(jìn)?行了審?計(jì)，并?向公司?計(jì)財(cái)部?提出審?計(jì)建議?7條，?審計(jì)報(bào)?告已在?公司經(jīng)?理辦公?會(huì)通報(bào)?。十?三、對(duì)?公司有?關(guān)職能?部門及?下屬企?業(yè)提供?服務(wù)支?持審?計(jì)部在?對(duì)公司?本部及?下屬企?業(yè)進(jìn)行?監(jiān)督的?同時(shí)，?還提供?了關(guān)于?會(huì)計(jì)核?算和財(cái)?務(wù)管理?方面的?咨詢和?服務(wù)，?對(duì)公司?有關(guān)職?能部門?或下屬?企業(yè)所?擬定的?制度和?規(guī)定，?以及下?屬企業(yè)?財(cái)務(wù)方?面存在?的問(wèn)題?進(jìn)行認(rèn)?真的研?究和討?論，提?出我們?的意見(jiàn)?和建議?，多條?意見(jiàn)和?建議被?采納。?主要有?：1?、參與?計(jì)財(cái)部?“會(huì)計(jì)?工作指?導(dǎo)意見(jiàn)?1-3?”的擬?定和修?改；?2、對(duì)?計(jì)財(cái)部?修改的?“津?yàn)I?公司財(cái)?務(wù)制度?和會(huì)計(jì)?制度”?的內(nèi)容?根據(jù)國(guó)?家的財(cái)?經(jīng)法律?、法規(guī)?提出了?修改意?見(jiàn)；?3、對(duì)?一分、?二分、?三分公?司今年?以來(lái)相?對(duì)獨(dú)立?后制定?的各項(xiàng)?制度，?特別是?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)方面?的制度?，我們?都認(rèn)真?的審閱?并提出?修改意?見(jiàn)和建?議；?4、在?對(duì)下屬?企業(yè)經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)?的審核?和合同?審查中?所發(fā)現(xiàn)?的問(wèn)題?向企管?部通報(bào)?情況及?提出我?們的建?議；?5、對(duì)?“二分?公司”?會(huì)計(jì)核?算不規(guī)?范的地?方與公?司計(jì)財(cái)?部、二?分公司?財(cái)務(wù)總?監(jiān)和財(cái)?務(wù)經(jīng)理?進(jìn)行多?次交流?，針對(duì)?房地產(chǎn)?開(kāi)發(fā)企?業(yè)廣泛?性問(wèn)題?，計(jì)財(cái)?部出臺(tái)?了“會(huì)?計(jì)工作?指導(dǎo)意?見(jiàn)之3?”；?6、針?對(duì)下屬?企業(yè)存?在的問(wèn)?題，我?們多次?書(shū)面向?計(jì)財(cái)部?、企管?部提出?我們的?建議。?綜上?所述，?審計(jì)部?較好地?完成了?___?_年全?年的審?計(jì)工作?。__?__年?內(nèi)審工?作應(yīng)以?內(nèi)部控?制制度?審計(jì)為?基礎(chǔ)，?經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)?為中心?，嘗試?經(jīng)營(yíng)決?策審計(jì)?，提高?審計(jì)工?作質(zhì)量?，加強(qiáng)?審計(jì)意?見(jiàn)的落?實(shí)，體?現(xiàn)審計(jì)?價(jià)值。?因此，?要做好?以下五?個(gè)方面?的工作?：一?、以內(nèi)?控制度?審計(jì)為?基礎(chǔ)，?促進(jìn)公?司內(nèi)控?制度健?全和完?善。?1、先?是要完?善公司?內(nèi)審制?度，_?___?年已對(duì)?現(xiàn)行的?內(nèi)審制?度進(jìn)行?了修改?，__?__年?為使審?計(jì)工作?有標(biāo)準(zhǔn)?可依，?根據(jù)現(xiàn)?有審計(jì)?業(yè)務(wù)的?類型，?準(zhǔn)備建?立《公?司內(nèi)部?控制制?度審計(jì)?辦法》?、《公?司合同?管理審?計(jì)辦法?》、《?內(nèi)部審?計(jì)檔案?管理辦?法》、?《委托?社會(huì)審?計(jì)管理?辦法》?四項(xiàng)內(nèi)?審制度?。2?、內(nèi)部?控制制?度是指?公司為?實(shí)現(xiàn)經(jīng)?營(yíng)目標(biāo)?，保障?資產(chǎn)完?整，保?證會(huì)計(jì)?信息真?實(shí)、促?進(jìn)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)健?康有序?進(jìn)行而?制定的?一種內(nèi)?部協(xié)調(diào)?、組織?、制約?、檢查?的控制?系統(tǒng)，?包括對(duì)?與會(huì)計(jì)?記錄、?會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)處理?直接有?關(guān)的會(huì)?計(jì)控制?系統(tǒng)和?間接有?關(guān)的管?理控制?系統(tǒng)。?__?__年?內(nèi)審工?作就應(yīng)?該建立?在公司?內(nèi)部控?制的基?礎(chǔ)上，?對(duì)其執(zhí)?行情況?進(jìn)行檢?查和評(píng)?價(jià)，主?要是評(píng)?價(jià)內(nèi)控?是否健?全、有?效，可?依賴程?度如何?；評(píng)價(jià)?在其內(nèi)?控制度?健全、?有效、?可依賴?的前提?下，在?運(yùn)行中?是否得?到認(rèn)真?的貫徹?和執(zhí)行?，是否?有利于?公司的?經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)、促?進(jìn)公司?的發(fā)展?等，以?便及時(shí)?發(fā)現(xiàn)管?理中的?薄弱環(huán)?節(jié)，從?而確定?審計(jì)重?點(diǎn)，提?高審計(jì)?工作效?率，保?證審計(jì)?工作質(zhì)?量，有?針對(duì)性?的提出?審計(jì)意?見(jiàn)，促?進(jìn)下屬?企業(yè)健?全和完?善內(nèi)控?制度，?保證其?經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)正常?運(yùn)行。?二、?以經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審?計(jì)為中?心，結(jié)?合經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審?計(jì)，嘗?試經(jīng)營(yíng)?決策審?計(jì)。?內(nèi)審必?須以公?司經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審?計(jì)為中?心，主?要是對(duì)?下屬企?業(yè)的每?季度經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)，?通過(guò)經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)不?僅要查?錯(cuò)防弊?，及時(shí)?發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題并予?以糾正?，逐步?實(shí)現(xiàn)由?發(fā)現(xiàn)型?向預(yù)防?型的轉(zhuǎn)?變，更?重要的?是要找?出影響?業(yè)績(jī)提?高的主?要因素?，分析?原因，?抓住關(guān)?鍵，提?出建議?和意見(jiàn)?，進(jìn)而?促進(jìn)下?屬企業(yè)?加強(qiáng)經(jīng)?營(yíng)管理?，提高?經(jīng)濟(jì)效?益。?在開(kāi)展?經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)?時(shí)，內(nèi)?部審計(jì)?應(yīng)注意?的問(wèn)題?是：經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)一?定要與?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?以及其?他專項(xiàng)?審計(jì)相?結(jié)合，?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?也就是?對(duì)下屬?企業(yè)經(jīng)?營(yíng)者年?度或任?期內(nèi)的?經(jīng)營(yíng)目?標(biāo)、經(jīng)?營(yíng)任務(wù)?完成情?況以及?真實(shí)性?進(jìn)行審?計(jì)。不?僅要搞?離任審?計(jì)，還?應(yīng)搞任?中審計(jì)?，注重?對(duì)下屬?企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)干部?任中經(jīng)?營(yíng)績(jī)效?的評(píng)價(jià)?，以此?作為津?濱公司?選擇、?任免下?屬企業(yè)?經(jīng)營(yíng)者?及經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)考?核兌現(xiàn)?的依據(jù)?或參考?。在?以上兩?項(xiàng)審計(jì)?的基礎(chǔ)?上，內(nèi)?審還應(yīng)?嘗試經(jīng)?營(yíng)決策?審計(jì)。?經(jīng)營(yíng)決?策審計(jì)?，即對(duì)?決策程?序是否?完整并?符合公?司規(guī)定?、決策?方法是?否科學(xué)?、依據(jù)?是否可?靠、效?果是否?良好等?實(shí)施審?計(jì)。經(jīng)?營(yíng)決策?審計(jì)包?括審計(jì)?參與決?策的過(guò)?程和決?策實(shí)施?后的跟?蹤。通?過(guò)經(jīng)營(yíng)?決策審?計(jì)，提?高下屬?企業(yè)經(jīng)?營(yíng)者的?決策水?平和決?策質(zhì)量?，為津?濱公司?總體決?策提供?參考依?據(jù)。?三、在?審計(jì)部?內(nèi)部實(shí)?行審計(jì)?項(xiàng)目組?長(zhǎng)負(fù)責(zé)?制，規(guī)?范操作?程序，?狠抓審?計(jì)基礎(chǔ)?建設(shè)，?不斷提?高審計(jì)?工作質(zhì)?量，精?心組織?好對(duì)公?司本部?及下屬?企業(yè)的?各類審?計(jì)。?在今后?的審計(jì)?中，從?審計(jì)項(xiàng)?目開(kāi)始?實(shí)施到?審計(jì)檔?案的歸?檔，都?由專人?負(fù)責(zé)，?并且崗?位定期?輪換，?這樣既?做到了?責(zé)任明?確，又?提高了?審計(jì)人?員的業(yè)?務(wù)能力?。為下?屬企業(yè)?提供好?服務(wù)，?又為公?司領(lǐng)導(dǎo)?當(dāng)好參?謀，應(yīng)?精心組?織好對(duì)?公司本?部及下?屬企業(yè)?的各類?審計(jì)。?1、?對(duì)各下?屬企業(yè)?的經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審?核在?對(duì)各下?屬企業(yè)?___?_年_?___?至__?__月?份經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審?核的基?礎(chǔ)上，?對(duì)__?__月?份經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)進(jìn)?行審核?，并匯?總出具?審核報(bào)?告，提?交公司?考核小?組，作?為對(duì)各?下屬企?業(yè)考核?的依據(jù)?。2?、對(duì)銀?行存款?大宗項(xiàng)?的進(jìn)出?進(jìn)行跟?蹤審計(jì)?。銀?行存款?是反映?公司經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)?的第一?手資料?，容易?在此發(fā)?現(xiàn)一些?違規(guī)問(wèn)?題線索?，因此?在審計(jì)?中應(yīng)作?為重點(diǎn)?進(jìn)行審?計(jì)。審?計(jì)時(shí)要?結(jié)合銀?行對(duì)賬?單進(jìn)行?核對(duì)，?必要的?話對(duì)原?始憑證?和原始?票據(jù)進(jìn)?行核對(duì)?或跟蹤?審計(jì)。?3、?對(duì)往來(lái)?款項(xiàng)的?跟蹤審?計(jì)。?往來(lái)款?項(xiàng)是公?司本部?及下屬?企業(yè)財(cái)?務(wù)核算?的重要?內(nèi)容，?也是最?容易出?現(xiàn)違規(guī)?的地方?，因此?我們?cè)?審計(jì)中?應(yīng)對(duì)往?來(lái)款項(xiàng)?進(jìn)行重?點(diǎn)審計(jì)?。對(duì)那?些數(shù)額?較大、?賬齡較?長(zhǎng)的應(yīng)?收、應(yīng)?付款項(xiàng)?應(yīng)逐個(gè)?進(jìn)行跟?蹤審計(jì)?，特別?是對(duì)已?經(jīng)核銷?的應(yīng)收?款項(xiàng)，?應(yīng)延伸?到對(duì)方?單位進(jìn)?行跟蹤?審計(jì)，?以對(duì)其?經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)和核?銷手續(xù)?的真實(shí)?、合法?進(jìn)行審?查，確?保公司?資產(chǎn)的?安全和?完整。?4、?在各項(xiàng)?成本費(fèi)?用支出?中進(jìn)行?跟蹤審?計(jì)。?津?yàn)I公?司本部?已經(jīng)與?各下屬?企業(yè)簽?訂了經(jīng)?營(yíng)責(zé)任?書(shū)，將?各項(xiàng)成?本費(fèi)用?納入了?下屬企?業(yè)績(jī)效?的考核?。因此?，對(duì)下?屬企業(yè)?的各項(xiàng)?成本費(fèi)?用支出?進(jìn)行審?計(jì)，也?是我們?審計(jì)的?重點(diǎn)內(nèi)?容。不?僅要對(duì)?各項(xiàng)成?本費(fèi)用?支出的?開(kāi)支范?圍和標(biāo)?準(zhǔn)以及?帳務(wù)處?理進(jìn)行?審查，?還要對(duì)?各項(xiàng)成?本費(fèi)用?支出的?原始票?據(jù)的合?法性進(jìn)?行審查?，并對(duì)?大宗支?出去向?進(jìn)行跟?蹤審計(jì)?，以確?定下屬?企業(yè)各?項(xiàng)成本?費(fèi)用支?出的真?實(shí)、合?法，為?津?yàn)I公?司制定?整體考?核責(zé)任?目標(biāo)提?供詳細(xì)?資料。?5、?對(duì)合同?簽訂及?履行情?況的審?計(jì)合?同審查?可采用?事前、?事后兩?種方式?進(jìn)行，?事前審?計(jì)是依?據(jù)津?yàn)I?公司有?關(guān)規(guī)定?由各能?各部門?聯(lián)合審?批的合?同，審?計(jì)部要?嚴(yán)格審?計(jì)監(jiān)督?，做好?審計(jì)記?錄；事?后審計(jì)?是審計(jì)?部采取?備案合?同抽審?辦法，?即每季?度對(duì)下?屬企業(yè)?簽訂的?合同進(jìn)?行抽審?，可采?取結(jié)合?其他審?計(jì)項(xiàng)目?和單獨(dú)?抽審的?辦法進(jìn)?行。?6、做?好工程?項(xiàng)目的?竣工結(jié)?算和財(cái)?務(wù)決算?審計(jì)?工程竣?工結(jié)算?審計(jì)均?聘請(qǐng)具?有甲級(jí)?工程造?價(jià)資質(zhì)?的咨詢?公司進(jìn)?行，工?程財(cái)務(wù)?決算審?計(jì)原則?上由審?計(jì)部自?行完成?，特殊?情況由?公司領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)?聘請(qǐng)外?部審計(jì)?。__?__年?應(yīng)完成?的工程?項(xiàng)目審?計(jì)有以?下五項(xiàng)?。（?1）、?津?yàn)I高?科技園?三期C?區(qū)工程?竣工結(jié)?算和財(cái)?務(wù)決算?審計(jì)。?（2?）、金?融街二?期工程