門店賬務(wù)處理

賬務(wù)流程1。營(yíng)業(yè)收入賬務(wù)處理:借:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)費(fèi)用-折扣(匯總表中的折扣+抹零＋免單中扣除真正免單)營(yíng)業(yè)費(fèi)用－免單(真正的免單)其他應(yīng)付款-代金券貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-烤肉-涼菜—主食-酒水—三件套2、收代金券賬務(wù)處理:借:現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款-代金券3、長(zhǎng)款收入賬務(wù)處理:借:現(xiàn)金貸:營(yíng)業(yè)外收入-其他4、垃圾款、返箱款及員工餐收入賬務(wù)處理:借:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)費(fèi)用—員工餐(紅字)貸:營(yíng)業(yè)外收入—廢品收入(垃圾)營(yíng)業(yè)外收入-其他(客剩、起瓶、返箱、洗菜費(fèi)等)二、成本1。供應(yīng)商送貨掛賬及付款賬務(wù)處理:糧油掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－烤肉—涼菜—主食營(yíng)業(yè)費(fèi)用—員工餐貸:應(yīng)付賬款-糧油魷魚掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉-涼菜—主食營(yíng)業(yè)費(fèi)用－員工餐貸:應(yīng)付賬款—魷魚豆腐掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉—涼菜-主食營(yíng)業(yè)費(fèi)用-員工餐貸:應(yīng)付賬款—豆腐雞貨掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉-涼菜營(yíng)業(yè)費(fèi)用—員工餐貸:應(yīng)付賬款-雞貨三件套掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－三件套貸:應(yīng)付賬款—三件套洗滌劑掛賬:借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用-洗滌劑貸:應(yīng)付賬款－洗滌劑煤氣掛賬:借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用-燃料費(fèi)貸:應(yīng)付賬款—煤氣啤酒掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－酒水其他應(yīng)付款—管理公司(哈啤的高檔酒返點(diǎn)款每箱4元)料汁掛賬:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—烤肉—主食營(yíng)業(yè)費(fèi)用-物料用品(烤盤紙)貸:應(yīng)付賬款-調(diào)料師次月糧油結(jié)算:借:應(yīng)付賬款－糧油貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入-其他(抹零)次月魷魚結(jié)算:借:應(yīng)付賬款—魷魚貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入-其他(抹零)次月豆腐結(jié)算:借:應(yīng)付賬款—豆腐貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入-其他(抹零)次月雞貨結(jié)算:借:應(yīng)付賬款—雞貨貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入－其他(抹零)次月三件套結(jié)算:借:應(yīng)付賬款—三件套貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入—其他(抹零)次月洗滌劑結(jié)算:借:應(yīng)付賬款—洗滌劑貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入—其他(抹零)次月煤氣結(jié)算:借:應(yīng)付賬款-煤氣貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入—其他(抹零)次月啤酒結(jié)算:借:應(yīng)付賬款—啤酒供應(yīng)商貸:其他應(yīng)付款-管理公司(管理公司墊付)次月料汁結(jié)算:借:應(yīng)付賬款－調(diào)料師貸:其他應(yīng)付款-管理公司(管理公司墊付)2、直購(gòu)菜品賬務(wù)處理:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—烤肉-主食—涼菜營(yíng)業(yè)費(fèi)用-員工餐營(yíng)業(yè)費(fèi)用－其他(倒件費(fèi))貸:現(xiàn)金3、店長(zhǎng)報(bào)銷賬務(wù)處理:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉-涼菜營(yíng)業(yè)費(fèi)用—各明細(xì)貸:現(xiàn)金4。配送出庫賬務(wù)處理:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—烤肉-主食—涼菜—煙營(yíng)業(yè)費(fèi)用-員工餐-物料用品—服裝費(fèi)低值易耗品-桌椅—廚房用具—前廳用具—其他貸:其他應(yīng)付款-管理公司5。上月盤點(diǎn)入賬及本月盤點(diǎn)沖回的賬務(wù)處理上月盤點(diǎn)入賬(藍(lán)字):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉-涼菜—主食—酒水營(yíng)業(yè)費(fèi)用-員工餐貸:庫存商品—盤點(diǎn)本月盤點(diǎn)沖回(紅字):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉-主食—酒水-三件套營(yíng)業(yè)費(fèi)用—員工餐貸:庫存商品-盤點(diǎn)送加價(jià)賬務(wù)處理:。管理費(fèi):借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用—上繳管理費(fèi)貸:其他應(yīng)付款—管理公司2、配送加價(jià)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-烤肉(配送加價(jià)總計(jì)的90％)-主食(配送加價(jià)總計(jì)的4%)貸:其他應(yīng)付款—管理公司1。酒水賠償賬務(wù)處理:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－酒水(紅字成本價(jià))貸:庫存商品-盤點(diǎn)(紅字成本價(jià))借:現(xiàn)金貸:庫存商品—盤點(diǎn)(藍(lán)字成本價(jià))營(yíng)業(yè)外收入—其他(藍(lán)字)2、店內(nèi)員工菜品賠償(售價(jià))賬務(wù)處理:借:現(xiàn)金貸:營(yíng)業(yè)外收入-其他3、獎(jiǎng)勵(lì)員工飲料賬務(wù)處理:借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用—獎(jiǎng)金貸:現(xiàn)金4、啤酒返利賬務(wù)處理:借:其他應(yīng)收款(其他應(yīng)付款)－管理公司貸:營(yíng)業(yè)外收入—其他5、交稅金賬務(wù)處理:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸:現(xiàn)金(銀行存款)6。工資賬務(wù)處理:借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用-工資(工資、洗理費(fèi)、交通補(bǔ)助、通訊補(bǔ)助、公休補(bǔ)貼、樓層補(bǔ)貼、寢室補(bǔ)貼)—餐具費(fèi)(破損扣款)(紅字)-寢室房租(寢室費(fèi))(紅字)貸:現(xiàn)金營(yíng)業(yè)外收入—罰款(違紀(jì)罰款)營(yíng)業(yè)外收入-其他(自動(dòng)離職工資)7。個(gè)人借款賬務(wù)處理:借:其他應(yīng)收款—個(gè)人貸:現(xiàn)金8。各類押金、備用金賬務(wù)處理:借:其他應(yīng)收款-押金、備用金貸:現(xiàn)金9。水、電、房租賬務(wù)處理(以交費(fèi)票據(jù)為準(zhǔn)):借:待攤費(fèi)用—店電費(fèi)—店水費(fèi)—店房租(全年房租)-寢室房租(全年房租)貸:現(xiàn)金10、月底水、電、房租攤銷賬務(wù)處理:借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用—店電費(fèi)-店水費(fèi)—店房租-寢室房租貸:待攤費(fèi)用—店電費(fèi)(以當(dāng)月實(shí)際用量為準(zhǔn))—店水費(fèi)(以當(dāng)月實(shí)際用量為準(zhǔn))－店房租(每月應(yīng)攤銷金額)－寢室房租(每月應(yīng)攤銷金額)11。固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理(價(jià)值200元以上):借:固定資產(chǎn)－各明細(xì)貸:現(xiàn)金12、月底固定資產(chǎn)賬務(wù)處理:借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用－折舊