冊亨木材加工項目書

亞洲開發(fā)銀行貸款貴州奇松林業(yè)有限公司年產(chǎn)20萬立方米中（高）密度纖維板及家具生產(chǎn)項目貴州奇松林業(yè)有限公司2011年12月1目錄第二章項目區(qū)域概況....................................4一、項目區(qū)域的確定.......................................4二、項目區(qū)自然資源條件...................................4三、項目區(qū)社會經(jīng)濟資源...................................6第三章項目建設(shè)目標...................................10一、項目總目標..........................................10二、項目實施分類目標....................................10第四章項目建設(shè)內(nèi)容及投資規(guī)模..........................12一、項目建設(shè)內(nèi)容........................................12二、項目投資計劃安排....................................15三、建設(shè)項目覆蓋區(qū)域及扶持農(nóng)戶和人口....................16第五章資金籌措與貸款償還...............................17一、資金籌措............................................17二、資金償還計劃及還款保障措施..........................19第六章項目實施及資金運行組織管理.......................21一、項目執(zhí)行機構(gòu)及項目業(yè)主..............................21二、項目實施管理及后續(xù)管理機制..........................21第七章項目效益及項目風(fēng)險...............................23一、效益預(yù)測............................................23三、社會效益............................................34二、風(fēng)險分析......................................34第八章生態(tài)建設(shè)和環(huán)境影響評價...........................38一、項目建設(shè)對項目區(qū)生態(tài)建設(shè)的影響................382二、項目建設(shè)可能對環(huán)境造成的影響及環(huán)保措施........383（一）項目區(qū)域選擇的依據(jù)1.堅持輻射面積大、輻射領(lǐng)域廣、涉及貧困人口多的原則，能有效優(yōu)化林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，充分帶動老百姓脫貧致富的步伐。2.項目建設(shè)必須符合冊亨縣國民經(jīng)濟發(fā)展、扶貧開發(fā)計劃等。3.項目建設(shè)廠址選擇必須符合冊亨土地利用規(guī)劃，建設(shè)內(nèi)容與土地利用規(guī)劃的用地性質(zhì)相符。3.項目建設(shè)必須受到當?shù)厣鐣煌鎴F體的接納，能對其生產(chǎn)、生活等產(chǎn)生較為有利的影響。（二）項目區(qū)域選擇轄范圍，項目廠址選擇于冊亨縣巧馬鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)。（一）地理位臵北盤江交匯的三角地帶。本縣東靠望謨、西接安龍，北部與貞豐縣相鄰、南面與廣西壯族自治區(qū)的樂業(yè)、田林、隆林三縣以南盤江隔河相望。地理位臵東經(jīng)105°27′～、北緯～25°19′之間。東西長732596.70km5鄉(xiāng)9鎮(zhèn)，1232個村，11個居委會，994個村民小組。巧馬鎮(zhèn)距縣城36公里、境內(nèi)南昆鐵路、昆燦高速公路、望安高速公路、南盤江水上運輸?shù)冉煌ㄒ来┰皆撴?zhèn)。4（二）氣候資源冊亨縣屬亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)，年均氣溫℃、日照時數(shù)1514.6h、10℃的積溫6219.3℃、無霜期355d、降雨量、相對濕度～由西北向東南遞增，降水量以中部最高，西北部次之，東南部最低。全年表現(xiàn)為冬無嚴寒、夏無酷暑、氣候溫和、雨量充沛、雨熱同季、熱量資源豐富的特點，素有天然溫室之美譽。（三）土地資源冊亨縣的成土母巖主要是砂頁巖和碳酸巖。由于受地形、地貌、廣泛分布磚紅壤性黃壤及紅壤。在上述發(fā)育的自然土壤主中，由砂頁巖發(fā)育而成的黃壤分布廣（分布在海拔900～1600m70%積的。巧馬鎮(zhèn)土地總面積達到12940hm、有林地為4544.88hm、疏林22地達到92.65hm、灌木林地達到750.88hm、未成林造林地達到22166.56hm、宜林地達到2751.75hm，森林覆蓋率。22（四）水資源冊亨縣屬珠江水系南、北盤江干流區(qū)。全縣共有南、北盤江支流流域面積10km以上的河流2720km以上的河22流15363.3km,流域面積2021km157.7m/2km，年徑流量為13.7億m，常年水資源總量13.33億m。這些河233流分別向南或東南匯入南盤江、向東北匯入北盤江。南、北盤江分別5從縣境南面和東北邊沿在雙江口會合匯入紅水河。在流域面積20km以上的15條支流中，主要的一級支流有秧壩2河、者樓河和大田河，除大田河外，其余14條支流均為雨源性河流，洪枯流量變化大，河流穿行于深山峽谷，水能資源較為豐富。巧馬鎮(zhèn)建有平班電站庫區(qū)。（五）礦產(chǎn)資源羅平金礦區(qū)和貴州省西南部諸金礦田所組成的金三角成礦區(qū)，也稱滇、黔、桂金三角地區(qū)，境內(nèi)蘊藏著豐富的黃金礦產(chǎn)資源。目前已探明金礦儲量23噸，90%以上是原生礦。（六）生物資源71種。杜仲及貴州特有的珍稀植物瘤果紫玉盤等。據(jù)西南林學(xué)院近年調(diào)查，有國家一級保護野生動物黑葉猴一個種群、13只，另外還有獼猴、穿山甲、斑鳩、蛇等國家級和省級保護動物。（七）旅游資源（一）人口與勞力冊亨縣轄5鄉(xiāng)9123個村，11個居委會，994個村民小組。境內(nèi)居住著布衣、漢、苗、壯、仡佬等20多個民族，布依族占全縣總?cè)丝诘?。?jù)統(tǒng)計，2009年，全縣總?cè)丝?3.256萬人，農(nóng)業(yè)人口21.945萬人，占總?cè)丝诘?。全縣人口密度87.3人/km。農(nóng)26業(yè)總產(chǎn)值為52453172666598t、人均年產(chǎn)糧314.5kg。巧馬鎮(zhèn)人口數(shù)為1447013628后，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值為4271萬元、人均純收入1677元、糧食總產(chǎn)量為5773t、人均年產(chǎn)糧447kg。（二）基礎(chǔ)設(shè)施狀況3鐵路、昆燦高速公路、望安高速公路、南盤江水上運輸?shù)冉煌ㄒ来┰皆撴?zhèn)，公路324國道穿過冊亨縣的西南部，312省道橫穿冊亨縣。鐵路、公路、水運等四通八達的交通網(wǎng)絡(luò)。有的行政鄉(xiāng)鎮(zhèn)。另外，縣內(nèi)供電網(wǎng)絡(luò)遍布全縣各個行政村，以上的自然村寨也在2007年達到供應(yīng)照明用電。因此，項目區(qū)內(nèi)的交通、通訊以及供電能力均能夠滿足項目建設(shè)的需要。（三）社會服務(wù)狀況巧馬鎮(zhèn)境內(nèi)駐有巧馬林場、板壩指膠場，再加上20062010年2個，物流園區(qū)1個。（四）（2010年止）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀全縣共有縣屬國有林場1個，國有林場經(jīng)營管理面積726公頃，屬于經(jīng)營型林場。林場共有職工121人，其中：離退休職工26人，占21.49%。自1995年以來，全縣陸續(xù)實施了珠防工程、退耕還林工程、生7態(tài)治理工程、植被恢復(fù)工程、速生短周期工業(yè)原料林基地工程、重點2005年12月止共完成造林44400.13hm，24933.33hm的重點公益林得到有效管護。22各類所有制木材及林產(chǎn)品加工廠已達48家。引資450萬元和600萬元建成的私企威建細木工板廠與南盤江指接板廠，共有4條生產(chǎn)線，年生產(chǎn)環(huán)保高檔細木工板等產(chǎn)品可達2萬m以上。新興桐油加3工廠作為全州的非公有制龍頭企業(yè)，生產(chǎn)的茶油遠銷北京、廣東、香港等地。2005年，全縣生產(chǎn)桐籽，桐油，茶籽5200t(不含農(nóng)民自用部分油125t(不含農(nóng)民自用部分13000m。3全縣的木材及林產(chǎn)品加工企業(yè)不但為全縣創(chuàng)稅增收和解決上千余人的勞動就業(yè)做出了積極貢獻，而且還極大推動了全縣的林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對全縣經(jīng)濟的發(fā)展做出重要的貢獻。（五）科技服務(wù)狀況冊亨縣林業(yè)行政主管部門為冊亨縣林業(yè)發(fā)展中心，下設(shè)辦公室、營林站（種苗站、科推站、設(shè)計隊）、資源與林政管理站、產(chǎn)業(yè)站、1414林業(yè)工作站，管理機構(gòu)健全。全縣林業(yè)系統(tǒng)共有在職職工91名，其中：專業(yè)技術(shù)人員63名（工程師1名，助理工程師20名，技術(shù)員22名，其他20名），占69.23%；其他人員28名，占。巧馬鎮(zhèn)設(shè)有林業(yè)站1個，人員為3人，其中：站長1個、中級職稱1人、初級職稱1人，具有較強的林業(yè)科技服務(wù)能力。（六）項目區(qū)發(fā)展能力現(xiàn)狀項目區(qū)土地資源豐富，僅宜林地達到2751.75公頃，為項目的原料林基地建設(shè)提供必要的土地資源；項目區(qū)交通、通訊、電力、水利82保證；項目區(qū)生產(chǎn)原料豐富，冊亨縣自2005年以來，實施了近10萬有利條件；項目區(qū)政策環(huán)境寬松，《中共貴州省委貴州省人民政府關(guān)于進一步加快林業(yè)改革發(fā)展的意見》（黔黨發(fā)?2009?16號）明于加快林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》將推進林板、林紙、林化一體化發(fā)標之一?！秲院嗫h國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃（綱要）》中明確提出抓好120萬噸水泥廠技改、鐵合金廠異地改造、靈芝酒廠、桐油加工廠、茶油加工廠、細木工板廠技改等重大項目建設(shè)。因此，本項目建設(shè)具有良好的政策支撐。9通過建設(shè)年產(chǎn)20萬m中（高）密度纖維板及家具的生產(chǎn)項目，3積極鼓勵林農(nóng)營造桉樹、杉木等原料林，在保證生態(tài)建設(shè)的前提下，進林業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)社會、經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。（一）生態(tài)建設(shè)目標高利用率，每年可節(jié)約木材資源5萬m，折合森林資源面積近3300hm2林資源面積近1000hm。2（二）能力建設(shè)目標本項目通過引進兩條先進的生產(chǎn)線，實現(xiàn)年產(chǎn)20萬m中（高）3品品種相互搭配，以生產(chǎn)出高質(zhì)量的中（高）密度纖維板滿足市場需求，同時以公司生產(chǎn)的板材生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)家具，以達到良好的效益。（三）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)目標建設(shè)單位從自身生產(chǎn)的需要，將積極引導(dǎo)和鼓勵林農(nóng)營造桉樹、杉木等原料林，通過企業(yè)引導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)，以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟效10益為中心，以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品為重點，優(yōu)化組合各種生產(chǎn)要素，實行區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)模化建設(shè)、企業(yè)化管理，形成產(chǎn)、供、銷一體化經(jīng)營體系，促進項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)化化建設(shè)。（四）脫貧和鞏固溫飽目標過去10年，冊亨縣扶貧開發(fā)事業(yè)取得了巨大成就，農(nóng)村居民溫進項目區(qū)脫貧致富的步伐。11（一）項目建設(shè)原則1.結(jié)合貴州省十二五規(guī)劃，按照工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的總體要求，積極開展項目建設(shè)。2.堅持以生態(tài)建設(shè)為基礎(chǔ)，關(guān)注貧困社區(qū)自我發(fā)展能力的提高，以扶貧為主、效益優(yōu)先、有利于產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和可持續(xù)發(fā)展的原則。3.堅持增強項目區(qū)經(jīng)濟發(fā)展后勁和提高貧困農(nóng)戶收入的原則，把區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展與扶貧開發(fā)結(jié)合起來。（二）項目建設(shè)內(nèi)容構(gòu)成根據(jù)項目區(qū)森林資源豐富，并且每年有大量的枝椏材、碳薪材、間伐材、木材加工剩余物等三剩物的特點，擬建設(shè)年產(chǎn)20萬m中3（高）密度纖維板及家具生產(chǎn)項目。（三）建設(shè)內(nèi)容主要支撐條件分析1.自然條件⑴地理位臵本項目廠址位于冊亨縣巧馬鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，東經(jīng)，北緯29o，產(chǎn)品銷售與交通運輸優(yōu)勢明顯。⑵氣象條件廠址地處亞熱帶季風(fēng)氣候地區(qū)。⑶工程地質(zhì)廠址場地現(xiàn)為開發(fā)區(qū)用地，地勢較為平坦，場地穩(wěn)定，滿足建廠條件要求?？拐鹪O(shè)防烈度為6度，設(shè)計基本地震加速度值。122.建設(shè)條件本項目生產(chǎn)區(qū)占地面積13.93hm2劃水、電、通訊等工業(yè)配套設(shè)施，基本具備三通條件，場地經(jīng)土方平整后可供建設(shè)使用。生產(chǎn)資源⑴原料資源情況●森林資源積259670hm205766.67hm79.24%53903.3322hm20.76%157243.80hm60.56%，22林木蓄積2233548.6m。3在林地面積中，有林地140126.67hm（喬木林139784.74hm，22竹林341.93hm68.10%；疏林地2321.37hm，占；灌木22林地21378.15hm，占10.39%（國家特別規(guī)定灌木林17117.13hm、22其他灌木林4261.02hm5460.00hm，占2.65%；苗22圃地20.00hm，占0.01%；無立木林地7693.33hm，占3.74%；宜22林地28733.81hm，占；林業(yè)輔助生產(chǎn)用地33.33hm，占220.02%?！癫煞チ繕I(yè)500余家，以每家每年木材加工剩余物50噸計算，可利用木質(zhì)剩余物在2.552萬m以上的木材采伐剩余物；35100公里范圍內(nèi)，年可供的三剩物、次小薪材等在50萬噸以上，且本地區(qū)無同類型生產(chǎn)企業(yè)，故本項目生產(chǎn)原料將有充足的保障?！裨狭只?3人造板項目中長期的木材原料供應(yīng)主要依靠原料林基地。依托的營林公司，在政府主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)管下，以公司+基地+等土地資源及殘次林改造工程，由公司出資金、出種苗、出技術(shù)帶動萬戶林農(nóng)營造10萬畝以上的速生豐產(chǎn)林，以作為項目穩(wěn)定的后續(xù)原料供應(yīng)基地，真正達到企業(yè)贏利、林農(nóng)增收的目的。⑵水資源情況本項目水源為城鎮(zhèn)自來水，由自來水公司負責(zé)將水管引至廠區(qū)，能滿足本項目生產(chǎn)、生活、消防用水要求。廠區(qū)內(nèi)需建設(shè)800m及3600m的水池各1座，作消防兼循環(huán)水池用。消防及循環(huán)水補水進入3清水池，消防水經(jīng)加壓后送至各消防設(shè)施，滿足廠區(qū)消防用水要求。⑶電力資源情況項目用電需求。當?shù)仉娏矩撠?zé)投資架設(shè)35kV輸電專線到本廠區(qū)內(nèi)，在廠內(nèi)建35/10kV中心變電所一座，中心變電所所給高壓電機（10kV）高壓供電及各車間變電所供電。全廠共設(shè)臵四個車間變電所，負責(zé)全廠生產(chǎn)、生活低壓0.4kV供電?？紤]本項目和近期某些項目供電需求，中心變電所共設(shè)臵12回高壓出線（其中預(yù)留4廠供電容量。⑷供熱工程及燃料本項目配臵一座多燃料混合型燃燒器熱能中心，最大熱值負荷，燃料為木質(zhì)燃料、燃油。木質(zhì)燃料：源于生活過程中產(chǎn)生的樹皮、鋸板邊條、鋸屑、廢纖維、廢板、砂光粉等，經(jīng)計算木質(zhì)燃料的熱值可基本平衡生產(chǎn)所需熱能。14時，燃油作為補充輔助燃料，其消耗量以生產(chǎn)情況而定，正常生產(chǎn)情況下，燃油系統(tǒng)不投運。⑸輔助材料供應(yīng)本項目投產(chǎn)后，年需甲醛27200噸，年需尿素12800噸。生產(chǎn)所需的甲醛由市場有關(guān)生產(chǎn)廠家供給。項目所需的其他化工原料尿素、能確保生產(chǎn)所需輔助材料供應(yīng)。4.技術(shù)、管理服務(wù)事桉樹種植、纖維板生產(chǎn)、家具制造等，公司具有一大批高級技術(shù)管理人員和技術(shù)管理人員，積累了豐富的生產(chǎn)、管理經(jīng)驗，可為本項目的生產(chǎn)及開拓新的產(chǎn)品提供堅實的基礎(chǔ)。（一）項目建設(shè)規(guī)模及投資1.項目建設(shè)規(guī)模⑴生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)20萬m中（高）密度纖維板及家具；3⑵產(chǎn)品方案：中（高）密度纖維板及家具；⑶寬厚=2440×(1220-2440)×（2.0-25）（計算厚度、，計算密度700-880Kg/m3⑷產(chǎn)品質(zhì)量：高密度纖維板符合歐洲高密度纖維板標準（EMB/PS/HDF1997（EMB/PS/HDF家具符合木制家具國家標準（GB3324-19952.投資構(gòu)成項目總投資（報批投資規(guī)模）29787.00萬元。其中：15固定資產(chǎn)投資28200.00萬元；建設(shè)期利息987.00萬元；鋪底流動資金600.00萬元（項目的全部流動資金為2000.00萬3.年度投資安排年開始滿負荷生產(chǎn)。根據(jù)項目建設(shè)進度安排和投產(chǎn)進度，項目總資金31187.00萬元，其用款計劃為：第一年投入建設(shè)資金29187.00萬元。第二年投入流動資金820.00萬元。第三年增加投入流動資金1180.00萬元。1248戶共5268人。促進農(nóng)戶增收，加快脫貧致富的步伐。16（一）項目建設(shè)資金構(gòu)成項目總投資29787.00萬元。其中：固定資產(chǎn)投資28200.00萬元；建設(shè)期利息987.00萬元；鋪底流動資金600.00萬元（項目的全部流動資金為2000.00萬1.固定資產(chǎn)⑴投資估算說明●設(shè)備購臵費國外引進設(shè)備按國外有關(guān)廠家的報價（）估算。根據(jù)《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》第二條及國發(fā)??371.5%，銀行財務(wù)費5‰，海關(guān)監(jiān)管費，商檢費，國內(nèi)運費1.5%。國內(nèi)設(shè)備按有關(guān)廠家報價加的運雜費估算?！窠ㄖこ藤M建筑工程費按項目建設(shè)地同類工程的擴大指標估算?！癜惭b工程費引進設(shè)備安裝費率取1.5%，國內(nèi)設(shè)備安裝費率：主生產(chǎn)線?！衿渌M用制辦法》計取。其中：預(yù)備費為工程費用和其他工程費用的，因建設(shè)期短，故未計漲價預(yù)備費。⑵固定資產(chǎn)投資額17固定資產(chǎn)投資額28200.00萬元。其中：建筑工程3819.60萬元，占13.54%；設(shè)備購臵18274.40萬元，占；安裝工程571.50萬元，占；其他費用5534.50萬元，占19.63%。2.建設(shè)期借款利息項目固定資產(chǎn)投資借款本金19740.00萬元。貸款年利率10%，建設(shè)期借款利息987.00萬元。3.流動資金估算⑴估算依據(jù)根據(jù)本項目的實際情況，擬定各因素的年周轉(zhuǎn)次數(shù)如下：各因素的年周轉(zhuǎn)次數(shù)表附表5-1單位：萬元項目2⑵流動資金估算值經(jīng)估算，滿負荷生產(chǎn)年份需流動資金2000.00萬元，其中鋪底流動資金占流動資金需要額的，計600.00萬元。分年流動資金增加額附表5-2單位：萬元項目23合計12（二）配套資金籌措方案1.建設(shè)單位自籌資金9060.00萬元。其中：18固定資金投資8460.00萬元；投入流動資金600.00萬元。2.固定資產(chǎn)投資借款20727.00萬元。其中：本金19740.00萬元，建設(shè)期利息987.00萬元。申請亞洲銀行貸款750.00萬元，其余資金19977.00萬元申請國內(nèi)銀行貸款。3.流動資金借款1400.00萬元。全部為國內(nèi)銀行貸款。（一）還款計劃費三項組成。經(jīng)計算，固定資產(chǎn)投資借款償還期為4.82年（從開始借款時起固定資產(chǎn)投資借款償還估算表附表5-3單位：萬元達產(chǎn)期項目123451）2年19（二）項目還款機制和保障措施1.本項目將建立有效的還款機制，每年對次年的還款進行預(yù)算行還款。2.建設(shè)單位銀行貸款信譽高，無污點記錄。3.建設(shè)單位的資金雄厚，固定資產(chǎn)豐厚，完全可作為銀行的抵押貸款。而且本項目的貸款償還周期短，項目盈利能力高，因此，建設(shè)單位完全有能力還請貸款。20項目執(zhí)行機構(gòu)為貴州省冊亨縣農(nóng)林水利發(fā)展中心。項目業(yè)主為貴州奇松林業(yè)有限公司。二、（一）企業(yè)組織企業(yè)組織體系編制如下：制膠車間董事長總經(jīng)理營銷部企管部家具車間（二）職工定員為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理，提高勞動生產(chǎn)率，本項目管理人員和生產(chǎn)人員一律實行聘任制，實行定額管理為主的滿負荷生產(chǎn)，要求管理人員精干，生產(chǎn)人員操作熟練。全廠職工總?cè)藬?shù)467人，其中生產(chǎn)工人426人，技術(shù)管理人員41人。全廠職工定員詳見下表：21職工定員表附表6-1其中部門名稱備注12345678966112223322431合計22（一）生態(tài)效益本項目將對森林資源進行綜合利用，充分利用伐區(qū)剩余物，實行森林的永續(xù)利用。本項目將鼓勵林農(nóng)積極營造本項目生產(chǎn)需要的原料桉樹、杉木，按照現(xiàn)代林業(yè)的發(fā)展觀念，實行可持續(xù)利用的目的，在向企業(yè)提供原料的同時，促進了當?shù)氐纳鷳B(tài)建設(shè)。（二）經(jīng)濟效益本項目采用財物分析和經(jīng)濟評價進行經(jīng)濟效益分析。1.生產(chǎn)規(guī)模及投產(chǎn)進度⑴生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)20萬m中（高）密度纖維板3其中：薄型高密度纖維板、中厚型中密度纖維板。產(chǎn)品規(guī)格：2440×1220×（2.0-25）mm⑵投產(chǎn)進度該項目工藝成熟可靠，設(shè)備性能先進，根據(jù)本項目的具體情況，擬定的投產(chǎn)進度為：投產(chǎn)第一年，生產(chǎn)負荷為；投產(chǎn)第二年起滿負荷生產(chǎn)。項目建設(shè)期1年。2.成本估算⑴成本估算依據(jù)原輔材料及動力消耗，按工藝設(shè)計的技術(shù)指標及當?shù)夭少彽綇S價估算（見附表14-2本項目定員167人。人均年工資30000.00元，含工資附加。費用計入生產(chǎn)成23本。折舊和攤銷根據(jù)建設(shè)單位意見，建（構(gòu)）筑物的折舊年限取20年，工藝設(shè)備的折舊年限取10.5年，殘值率均按計。為簡化計算，將預(yù)備費、建設(shè)期利息全部納入固定資產(chǎn)統(tǒng)一進行折舊（見附表10.55.5修理費按固定資產(chǎn)額的估算。抵扣。其他制造費及其他管理費參照同類企業(yè)平均水平估算。銷售費用按銷售收入的估算。財務(wù)費用：流動資金借款利率按（名義利率）計。⑵年總成本費用和單位成品成本費用27462.2本為6494.00萬元，年可變成本為20968.20萬元，年經(jīng)營成本為22958.00萬元。單位產(chǎn)品成本費用1248.28元/m。見附表14-1。33.盈利能力分析⑴銷售收入和銷售稅金估算●銷售價格本項目產(chǎn)品綜合出廠價擬定為：含增值稅為1800.00元/m；3不含增值稅為1538.50元/m。3●銷售稅率產(chǎn)品增值稅率為（不含稅）銷售收入；財稅（2006102號企業(yè)以三剩物和次小薪材為原料生產(chǎn)加工的綜合利用產(chǎn)品，在2008年12月31日以前由稅務(wù)部門實行增值稅即征即退辦法；城市維護建設(shè)稅稅率為增值稅的；教育附加費費率為增值稅的3%.●年銷售收入和年銷售稅金24達到設(shè)計生產(chǎn)能力年份，其含增值稅的年銷售收入為36000.00萬元，不含稅的年銷售收入為30769.20萬元。銷售稅及附加為2279.90萬元，其中：增值稅2111.00萬元，防洪保安費為168.90萬元。見附表。利潤估算所得稅稅率；盈余公積金為稅后利潤的；5249.10潤指標為：●投資利潤率：16.83%●投資利稅率：24.14%●工業(yè)成本利潤率：19.11%●資金利稅率：25.24%見附表?，F(xiàn)金流量分析見附表。全部投資的財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前和所得稅后分別為和21.86%于銀行貸款利率，亦均高于行業(yè)的基準收益率（）均大于零；靜態(tài)投資回收期適中。表明項目的財務(wù)效益好。詳見下表：指標名稱%123年年41年4.不確定性分析盈虧平衡分析30769.20本費用27246.20萬元，其中固定資產(chǎn)成本6494.00萬元，年可變成本20968.20萬元；銷售稅附加168.90萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（）為：BEP=6494.00/（30769.20-20968.20-168.90）×100%=67.42%25由此可見，項目的抗風(fēng)險能力較強。敏感性分析項目當產(chǎn)品銷售價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、經(jīng)營成本和固定資金投入等諸因素各自發(fā)生變化時，對項目所得稅前的財務(wù)內(nèi)部收益率所產(chǎn)生的影響，其敏感程度計算如下表：敏感性分析評價指標)0由上表可以看出：產(chǎn)品銷售收入（銷售價格）是最敏感的因素，其每變動1%時，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率隨之變動約1.04個百分點，但仍有16.27%，高于銀行貸款利率和行業(yè)的基準收益率（天然林保護工程啟動等諸因素的影響，（）DF的銷售形勢正穩(wěn)步轉(zhuǎn)旺，本項目的銷售價格比目前市場售價低，對項目的啟動非常有利。經(jīng)營成本增加、產(chǎn)品產(chǎn)量降低、固定資產(chǎn)投資增加時，財務(wù)內(nèi)部收益率隨之降低，但均高于銀行貸款利率和行業(yè)的基準收益率（ic=12%26年總成本費用估算表附表14-1單位：萬元達期3457項目136產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表單位：萬元附表14-2m）3項目單8萬（年耗年耗12tttttt27產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（續(xù)）附表14-2單位：萬元電水567（不含進項固定資產(chǎn)折舊估算表附表14-3單位：萬元序項目產(chǎn)期號3456712備328無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表14-4單位：萬元序號項達產(chǎn)期原值目345678銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表14-5單位：萬元項目備注12）3）33429損益表（不含增值稅）附表14-63443076.912307.730769.2372448.511638.827462.298595.31445.85249.273946.51084.33936.99.19.21011975.9975.93543.24519.1累計未分配利潤8473.513065.410890.08712.06534.指標名稱：1、投資利潤率：2、投資利稅率：5249.10/(29187.00+2000.00)×100%=16.83%（5249.10+2279.90）/(29187.00+2000.00)×100%=24.14%(達產(chǎn)第一年)(達產(chǎn)第一年)(達產(chǎn)第一年)3、工業(yè)成本利潤率：5249.10/27462.20×100%=19.11%30財現(xiàn)金流量表附表14-7達產(chǎn)期序項目13456號123456:年萬年年年1年年31資金來源與運用表附表14-8項目1達34512300432資產(chǎn)負債表附表14-91達產(chǎn)項目3456712））1）33(三社會效益動力提供了大量就業(yè)機會，有利于解決農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)問題，減輕了社會壓力，降低了政府負擔(dān)，對當?shù)厣鐣椭C、文明、穩(wěn)定、健康的發(fā)展做出了巨大貢獻。本項目經(jīng)營期繳納的各種稅費，有利于增加當?shù)卣呢斦杖?，當?shù)卣憧杉哟蠼逃⑿l(wèi)生、體育等公益事業(yè)的發(fā)展，從而促步。材料，將采用現(xiàn)代林業(yè)的發(fā)展理念，鼓勵林農(nóng)營造桉樹、杉木等原料整。綜上所述，項目社會效益顯著。致社會沖突，危及社會穩(wěn)定和社會秩序的一種可能性，更直接說，社會風(fēng)險意味著爆發(fā)社會危機的可能性，一旦這種可能性變成現(xiàn)實性，社會風(fēng)險就變成危機，對社會穩(wěn)定和社會秩序都會造成災(zāi)難性的影響。34有很多，歸納起來，可分為以下8種主要風(fēng)險因素：⑴市場方面的風(fēng)險因素；⑵技術(shù)方面的風(fēng)險因素；⑶資源方面的風(fēng)險因素；⑷工程方面的風(fēng)險因素；⑸投資方面的風(fēng)險因素；⑸融資方面的風(fēng)險因素；⑺配套條件方面的風(fēng)險因素；⑻外部環(huán)境風(fēng)險因素。針對本項目而言，這幾方面的風(fēng)險或多或少的存在。（一）風(fēng)險程度分析1.市場風(fēng)險程度分析內(nèi)人造板知名企業(yè)較多，市場競爭激烈。因此，企業(yè)必須做好自己的營銷策略，樹立品牌意識，擴大宣傳，以質(zhì)量求生存，提高顧客對本企業(yè)產(chǎn)品品牌的忠信度，積極實施品牌戰(zhàn)略，以規(guī)避市場風(fēng)險。2.工程方面的風(fēng)險分析區(qū)設(shè)計，盡量降低工程風(fēng)險。3.投資方面的風(fēng)險增加。目前我國政局穩(wěn)定、市場繁榮，物價、外匯率和銀行貸款利率關(guān)規(guī)定考慮了預(yù)備費，故投資方面的風(fēng)險不打。4.融資方面的風(fēng)險分析項目實施進度、工程建設(shè)建設(shè)質(zhì)量、經(jīng)濟效益等與融資成本、方35資成本增加等，項目建設(shè)和以后的生產(chǎn)經(jīng)營造成不必要的損失。5.自然災(zāi)害方面的風(fēng)險因素影響較微，項目主要受地震、泥石流等地質(zhì)災(zāi)害的影響。6.配套條件方面的風(fēng)險因素交通運輸、供水、供電等外部配套設(shè)施等方面發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)、生產(chǎn)和運營帶來影響。但是，最近幾年來國家加大了對貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，加上冊亨縣經(jīng)濟社會發(fā)展的客觀需要，項目建設(shè)地點周圍交通運輸、供水、供電等外部配套設(shè)施基本齊全，對項目建設(shè)、生產(chǎn)和運營帶來的影響不大。7.外部環(huán)境風(fēng)險因素項目產(chǎn)品直接服務(wù)于建筑、物流、包裝、家居等行業(yè)，是國家鼓勵發(fā)展的，符合國民經(jīng)濟發(fā)展的需要。項目即符合國家產(chǎn)業(yè)政策，又得到各級政府的支持，項目建設(shè)不存在政策當面的風(fēng)險。（二）防范和降低風(fēng)險政策針對性的風(fēng)險對策。規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生或?qū)L(fēng)險損失降低到最小程度，才能有助于提高投資的安全性，促進項目建設(shè)獲得成功。1.在預(yù)防市場風(fēng)險方面，積極實施品牌戰(zhàn)略，大力開拓市場，實力支撐，更需要一流的管理、創(chuàng)新的經(jīng)營、一流的人才、一流的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量為品牌注入新的內(nèi)涵。2.項目在預(yù)防自然災(zāi)害方面的風(fēng)險，應(yīng)結(jié)合工程建設(shè)方面的風(fēng)險，在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)和施工設(shè)計中，優(yōu)先聘請具有相應(yīng)勘察資36風(fēng)險降低到最低。3.建立自己的原料供應(yīng)地或與原料豐富的供應(yīng)商簽訂長期合同，有效保證項目的原料需求量。4.為有效控制項目的投資風(fēng)險，建設(shè)單位在今后的設(shè)計、施工中優(yōu)先考慮選用具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計和施工單位，以降低投資風(fēng)險。5.隨著項目的逐步實施，建設(shè)單位應(yīng)這種抓好擬定融資方案的落實工作。將擬定的融資方案落實到實處，以減少和降低融資風(fēng)險。6.做好外部交通運輸、供水、供電等主要外部協(xié)作配套部門的溝通和協(xié)調(diào)工作，確保項目順利實施。37一、定的影響。本項目采用先進的生產(chǎn)工藝，充分利用伐區(qū)剩余物，有利提供原材料的同時，積極進行生態(tài)建設(shè)，實行“在保護中開發(fā)，在開二、（一）污水來