企業(yè)所得稅年報申報表表格(A類-2014年版)

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,2014年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）謹(jǐn)聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》、有關(guān)稅收政策以及國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽章）:年月日納稅人公章：會計主管：填表日期：年月日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期:年月日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月日企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單表單編號表單名稱選擇填報情況填報不填報A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表√×A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）√×A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表□□A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表□□A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表□□A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表□□A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表□□A104000期間費用明細(xì)表□□A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表□□A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105070捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表□□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105091資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表□□A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表□□A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表□□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表□□A107012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表□□A107013金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表□□A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表□□A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表□□A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表□□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表□□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表□□A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表□□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表□□A108020境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表□□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表□□A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表□□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表□□說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況選擇需要填表的表單。

A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表行次項目金額1一、營業(yè)收入（2+9）2（一）主營業(yè)務(wù)收入（3+5+6+7+8）31.銷售商品收入4其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入52.提供勞務(wù)收入63.建造合同收入74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入85.其他9（二）其他業(yè)務(wù)收入（10+12+13+14+15）101.銷售材料收入11其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入122.出租固定資產(chǎn)收入133.出租無形資產(chǎn)收入144.出租包裝物和商品收入155.其他16二、營業(yè)外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流動資產(chǎn)處置利得18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得19（三）債務(wù)重組利得20（四）政府補助利得21（五）盤盈利得22（六）捐贈利得23（七）罰沒利得24（八）確實無法償付的應(yīng)付款項25（九）匯兌收益26（十）其他

A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表行次項目金額1一、營業(yè)收入（2+18+27+32+33+34）2（一）銀行業(yè)務(wù)收入（3+10）31.利息收入（4+5+6+7+8+9）4（1）存放同業(yè)5（2）存放中央銀行6（3）拆出資金7（4）發(fā)放貸款及墊資8（5）買入返售金融資產(chǎn)9（6）其他102.手續(xù)費及傭金收入（11+12+13+14+15+16+17）11（1）結(jié)算與清算手續(xù)費12（2）代理業(yè)務(wù)手續(xù)費13（3）信用承諾手續(xù)費及傭金14（4）銀行卡手續(xù)費15（5）顧問和咨詢費16（6）托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金17（7）其他18（二）證券業(yè)務(wù)收入（19+26）191.證券業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入（20+21+22+23+24+25）20（1）證券承銷業(yè)務(wù)21（2）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)22（3）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)23（4）代理兌付證券24（5）代理保管證券25（6）其他262.其他證券業(yè)務(wù)收入27（三）已賺保費（28-30-31）281.保險業(yè)務(wù)收入29其中：分保費收入302.分出保費313.提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金32（四）其他金融業(yè)務(wù)收入33（五）匯兌收益（損失以“-”號填列）34（六）其他業(yè)務(wù)收入35二、營業(yè)外收入（36+37+38+39+40+41+42）36（一）非流動資產(chǎn)處置利得37（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得38（三）債務(wù)重組利得39（四）政府補助利得40（五）盤盈利得41（六）捐贈利得42（七）其他

A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表行次項目金額1一、營業(yè)成本（2+9）2（一）主營業(yè)務(wù)成本（3+5+6+7+8）31.銷售商品成本4其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本52.提供勞務(wù)成本63.建造合同成本74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本85.其他9（二）其他業(yè)務(wù)成本（10+12+13+14+15）101.材料銷售成本11其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本122.出租固定資產(chǎn)成本133.出租無形資產(chǎn)成本144.包裝物出租成本155.其他16二、營業(yè)外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流動資產(chǎn)處置損失18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換損失19（三）債務(wù)重組損失20（四）非常損失21（五）捐贈支出22（六）贊助支出23（七）罰沒支出24（八）壞賬損失25（九）無法收回的債券股權(quán)投資損失26（十）其他

A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表行次項目金額1一、營業(yè)支出（2+15+25+31+32）2（一）銀行業(yè)務(wù)支出（3+11）31.銀行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）4（1）同業(yè)存放5（2）向中央銀行借款6（3）拆入資金7（4）吸收存款8（5）賣出回購金融資產(chǎn)9（6）發(fā)行債券10（7）其他112.銀行手續(xù)費及傭金支出（12+13+14）12（1）手續(xù)費支出13（2）傭金支出14（3）其他15（二）保險業(yè)務(wù)支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）161.退保金172.賠付支出18減：攤回賠付支出193.提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金20減：攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金214.保單紅利支出225.分保費用23減：攤回分保費用246.保險業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金支出25（三）證券業(yè)務(wù)支出（26+30）261.證券業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金支出（27+28+29）27（1）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費支出28（2）傭金支出29（3）其他302.其他證券業(yè)務(wù)支出31（四）其他金融業(yè)務(wù)支出32（五）其他業(yè)務(wù)成本33二、營業(yè)外支出（34+35+36+37+38+39）34（一）非流動資產(chǎn)處置損失35（二）非貨幣性資產(chǎn)交換損失36（三）債務(wù)重組損失37（四）捐贈支出38（五）非常損失39（六）其他

A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表行次項目金額1一、事業(yè)單位收入（2+3+4+5+6+7）2（一）財政補助收入3（二）事業(yè)收入4（三）上級補助收入5（四）附屬單位上繳收入6（五）經(jīng)營收入7（六）其他收入（8+9）8其中：投資收益9其他10二、民間非營利組織收入(11+12+13+14+15+16+17)11（一）接受捐贈收入12（二）會費收入13（三）提供勞務(wù)收入14（四）商品銷售收入15（五）政府補助收入16（六）投資收益17（七）其他收入18三、事業(yè)單位支出（19+20+21+22+23）19（一）事業(yè)支出20（二）上繳上級支出21（三）對附屬單位補助22（四）經(jīng)營支出23（五）其他支出24四、民間非營利組織支出（25+26+27+28）25（一）業(yè)務(wù)活動成本26（二）管理費用27（三）籌資費用28（四）其他費用

A104000期間費用明細(xì)表行次項目銷售費用其中：境外支付管理費用其中：境外支付財務(wù)費用其中：境外支付1234561一、職工薪酬****2二、勞務(wù)費**3三、咨詢顧問費**4四、業(yè)務(wù)招待費****5五、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費****6六、傭金和手續(xù)費7七、資產(chǎn)折舊攤銷費****8八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****9九、辦公費****10十、董事會費****11十一、租賃費**12十二、訴訟費****13十三、差旅費****14十四、保險費****15十五、運輸、倉儲費**16十六、修理費**17十七、包裝費****18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費**19十九、研究費用**20二十、各項稅費****21二十一、利息收支****22二十二、匯兌差額****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、其他25合計(1+2+3+…24)

A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）**17（五）捐贈支出（填寫A105070）*18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040）***26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С觯ㄌ顚慉108010）***29（十六）其他30三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（31+32+33+34）**31（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）32（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*33（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）34（四）其他35四、特殊事項調(diào)整項目（36+37+38+39+40）**36（一）企業(yè)重組（填寫A105100）37（二）政策性搬遷（填寫A105110）**38（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫A105120）39（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額(填寫A105010)*40（五）其他**41五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**42六、其他**43合計（1+12+30+35+41+42）**

A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目稅收金額納稅調(diào)整金額121一、視同銷售（營業(yè)）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）2（一）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售收入3（二）用于市場推廣或銷售視同銷售收入4（三）用于交際應(yīng)酬視同銷售收入5（四）用于職工獎勵或福利視同銷售收入6（五）用于股息分配視同銷售收入7（六）用于對外捐贈視同銷售收入8（七）用于對外投資項目視同銷售收入9（八）提供勞務(wù)視同銷售收入10（九）其他11二、視同銷售（營業(yè)）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）12（一）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售成本13（二）用于市場推廣或銷售視同銷售成本14（三）用于交際應(yīng)酬視同銷售成本15（四）用于職工獎勵或福利視同銷售成本16（五）用于股息分配視同銷售成本17（六）用于對外捐贈視同銷售成本18（七）用于對外投資項目視同銷售成本19（八）提供勞務(wù)視同銷售成本20（九）其他21三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額（22-26）22（一）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額（24-25）231.銷售未完工產(chǎn)品的收入*242.銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計毛利額253.實際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅26（二）房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額（28-29）271.銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入*282.轉(zhuǎn)回的銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計毛利額293.轉(zhuǎn)回實際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目合同金額（交易金額）賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額本年累計本年累計123456（4-2）1一、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費收入（2+3+4）2（一）租金3（二）利息4（三）特許權(quán)使用費5二、分期確認(rèn)收入（6+7+8）6（一）分期收款方式銷售貨物收入7（二）持續(xù)時間超過12個月的建造合同收入8（三）其他分期確認(rèn)收入9三、政府補助遞延收入（10+11+12）10（一）與收益相關(guān)的政府補助11（二）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助12（三）其他13四、其他未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入14合計（1+5+9+13）

A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目持有收益處置收益納稅調(diào)整金額賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額會計確認(rèn)的處置收入稅收計算的處置收入處置投資的賬面價值處置投資的計稅基礎(chǔ)會計確認(rèn)的處置所得或損失稅收計算的處置所得納稅調(diào)整金額123（2-1）45678（4-6）9（5-7）10（9-8）11（3+10）1一、交易性金融資產(chǎn)2二、可供出售金融資產(chǎn)3三、持有至到期投資4四、衍生工具5五、交易性金融負(fù)債6六、長期股權(quán)投資7七、短期投資8八、長期債券投資9九、其他10合計(1+2+3+4+5+6+7+8+9)

A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目取得年度財政性資金其中：符合不征稅收入條件的財政性資金以前年度支出情況本年支出情況本年結(jié)余情況前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度支出金額其中：費用化支出金額結(jié)余金額其中：上繳財政金額應(yīng)計入本年應(yīng)稅收入金額金額其中：計入本年損益的金額12345678910111213141前五年度2前四年度*3前三年度**4前二年度***5前一年度****6本年*****7合計（1+2+3+4+5+6）******

A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額納稅調(diào)整金額累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額12345（1-4）6（1+3-4）1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵***3二、職工福利費支出**4三、職工教育經(jīng)費支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費用**7四、工會經(jīng)費支出**8五、各類基本社會保障性繳款***9六、住房公積金***10七、補充養(yǎng)老保險**11八、補充醫(yī)療保險**12九、其他*13合計（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目金額1一、本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出2減：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3二、本年符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（1-2）4三、本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定扣除率6四、本企業(yè)計算的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（4×5）7五、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）8加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額9減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8或（6-3）孰小值]10六、按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至其他關(guān)聯(lián)方的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費（10≤3或6孰小值）11按照分?jǐn)倕f(xié)議從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費12七、本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整金額（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）13八、累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（7+8-9）A105070捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表行次受贈單位名稱公益性捐贈非公益性捐贈納稅調(diào)整金額賬載金額按稅收規(guī)定計算的扣除限額稅收金額納稅調(diào)整金額賬載金額12345（2-4）67（5+6）1****2****3****4****5****6****7****8****9****10****11****12****13****14****15****16****17****18****19****20合計

A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整資產(chǎn)賬載金額本年折舊攤銷額累計折舊、攤銷額資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額本年加速折舊額其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081）累計折舊、攤銷額金額調(diào)整原因123456789(2-5-6)101一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）2（一）房屋、建筑物3（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等5（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具6（五）電子設(shè)備7（六）其他8二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（9+10）*9（一）林木類*10（二）畜類*11三、無形資產(chǎn)（12+13+14+15+16+17+18）**12（一）專利權(quán)**13（二）商標(biāo)權(quán)**14（三）著作權(quán)**15（四）土地使用權(quán)**16（五）非專利技術(shù)**17（六）特許權(quán)使用費**18（七）其他**19四、長期待攤費用（20+21+22+23+24）**20（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出**21（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出**22（三）固定資產(chǎn)的大修理支出**23（四）開辦費**24（五）其他**25五、油氣勘探投資**26六、油氣開發(fā)投資**27合計（1+8+11+19+25+26）*

A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表序號項目房屋、建筑物飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具飛機、火車、輪船以外的運輸工具電子設(shè)備其他稅收折舊（扣除）額合計原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值會計折舊額正常折舊額稅收折舊額納稅減少額加速折舊優(yōu)惠統(tǒng)計額1234567891011121314151617181一、重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊2稅會處理一致**3稅會處理不一致**4二、其他行業(yè)研發(fā)設(shè)備加速折舊5100萬元以上專用研發(fā)設(shè)備稅會處理一致**6稅會處理不一致**7三、允許一次性扣除的固定資產(chǎn)81.單價不超過100萬元研發(fā)設(shè)備9稅會處理一致**10稅會處理不一致**112.5000元以下固定資產(chǎn)12*稅會處理一致**13稅會處理不一致**14合計（1行+4行+7行）15四、其他固定資產(chǎn)加速折舊備案信息161.技術(shù)進步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)17*稅會處理一致**18稅會處理不一致**192.常年強震動、高腐蝕固定資產(chǎn)20*稅會處理一致**21稅會處理不一致**223.外購軟件折舊（攤銷）23*稅會處理一致**24稅會處理不一致**254.集成電路企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備26*稅會處理一致**27稅會處理不一致**28合計（16行+19行+22行+25行）A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額123（1-2）1一、清單申報資產(chǎn)損失（2+3+4+5+6+7+8）2（一）正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失3（二）存貨發(fā)生的正常損耗4（三）固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報廢清理的損失5（四）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失6（五）按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失7（六）分支機構(gòu)上報的資產(chǎn)損失8（七）其他9二、專項申報資產(chǎn)損失（填寫A105091）10（一）貨幣資產(chǎn)損失（填寫A105091）11（二）非貨幣資產(chǎn)損失（填寫A105091）12（三）投資損失（填寫A105091）13（四）其他（填寫A105091）14合計（1+9）A105091資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額處置收入賠償收入計稅基礎(chǔ)稅收金額納稅調(diào)整金額123456（5-3-4）7（2-6）1一、貨幣資產(chǎn)損失(2+3+4+5)23456二、非貨幣資產(chǎn)損失(7+8+9+10)7891011三、投資損失(12+13+14+15)1213141516四、其他(17+18+19)17181920合計(1+6+11+16)

A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目一般性稅務(wù)處理特殊性稅務(wù)處理納稅調(diào)整金額賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額123(2-1)456(5-4)7(3+6)1一、債務(wù)重組2其中：以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)3債轉(zhuǎn)股4二、股權(quán)收購5其中：涉及跨境重組的股權(quán)收購6三、資產(chǎn)收購7其中：涉及跨境重組的資產(chǎn)收購8四、企業(yè)合并（9+10）9其中：同一控制下企業(yè)合并10非同一控制下企業(yè)合并11五、企業(yè)分立12六、其他13其中：以非貨幣性資產(chǎn)對外投資14合計（1+4+6+8+11+12）A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目金額1一、搬遷收入(2+8)2（一）搬遷補償收入（3+4+5+6+7）31.對被征用資產(chǎn)價值的補償42.因搬遷、安置而給予的補償53.對停產(chǎn)停業(yè)形成的損失而給予的補償64.資產(chǎn)搬遷過程中遭到毀損而取得的保險賠款75.其他補償收入8（二）搬遷資產(chǎn)處置收入9二、搬遷支出(10+16)10（一）搬遷費用支出(11+12+13+14+15)111.安置職工實際發(fā)生的費用122.停工期間支付給職工的工資及福利費133.臨時存放搬遷資產(chǎn)而發(fā)生的費用144.各類資產(chǎn)搬遷安裝費用155.其他與搬遷相關(guān)的費用16（二）搬遷資產(chǎn)處置支出17三、搬遷所得或損失（1-9）18四、應(yīng)計入本年應(yīng)納稅所得額的搬遷所得或損失（19+20+21）19其中：搬遷所得20搬遷損失一次性扣除21搬遷損失分期扣除22五、計入當(dāng)期損益的搬遷收益或損失23六、以前年度搬遷損失當(dāng)期扣除金額24七、納稅調(diào)整金額（18-22-23）

A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額123（1-2）1一、保險公司（2+3+6+7+8+9+10）2（一）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金3（二）未決賠款準(zhǔn)備金（4+5）4其中：已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金5已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金6（三）巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金7（四）壽險責(zé)任準(zhǔn)備金8（五）長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金9（六）保險保障基金10（七）其他11二、證券行業(yè)（12+13+14+15）12（一）證券交易所風(fēng)險基金13（二）證券結(jié)算風(fēng)險基金14（三）證券投資者保護基金15（四）其他16三、期貨行業(yè)（17+18+19+20）17（一）期貨交易所風(fēng)險準(zhǔn)備金18（二）期貨公司風(fēng)險準(zhǔn)備金19（三）期貨投資者保障基金20（四）其他21四、金融企業(yè)（22+23+24)22（一）涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金23（二）貸款損失準(zhǔn)備金24（三）其他25五、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)(26+27+28)26（一）擔(dān)保賠償準(zhǔn)備27（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備28（三）其他29六、其他30合計(1+11+16+21+25+29)A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表行次項目年度納稅調(diào)整后所得合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補的虧損額當(dāng)年可彌補的虧損額以前年度虧損已彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計12345678910111前五年度*2前四年度*3前三年度**4前二年度***5前一年度*****6本年度*****7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額1一、免稅收入（2+3+4+5）2（一）國債利息收入3（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益（填寫A107011）4（三）符合條件的非營利組織的收入5（四）其他專項優(yōu)惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14）61.中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入72.證券投資基金從證券市場取得的收入83.證券投資基金投資者獲得的分配收入94.證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入105.取得的地方政府債券利息所得或收入116.受災(zāi)地區(qū)企業(yè)取得的救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建款項等收入127.中國期貨保證金監(jiān)控中心有限責(zé)任公司取得的銀行存款利息等收入138.中國保險保障基金有限責(zé)任公司取得的保險保障基金等收入149.其他15二、減計收入（16+17）16（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入（填寫A107012）17（二）其他專項優(yōu)惠（18+19+20）181.金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入（填寫A107013）192.取得的中國鐵路建設(shè)債券利息收入203.其他21三、加計扣除（22+23+26）22（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107014）23（二）安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除（24+25）241.支付殘疾人員工資加計扣除252.國家鼓勵的其他就業(yè)人員工資加計扣除26（三）其他專項優(yōu)惠27合計（1+15+21）A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表行次被投資企業(yè)投資性質(zhì)投資成本投資比例被投資企業(yè)利潤分配確認(rèn)金額被投資企業(yè)清算確認(rèn)金額撤回或減少投資確認(rèn)金額合計被投資企業(yè)做出利潤分配或轉(zhuǎn)股決定時間依決定歸屬于本公司的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額分得的被投資企業(yè)清算剩余資產(chǎn)被清算企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積應(yīng)享有部分應(yīng)確認(rèn)的股息所得從被投資企業(yè)撤回或減少投資取得的資產(chǎn)減少投資比例收回初始投資成本取得資產(chǎn)中超過收回初始投資成本部分撤回或減少投資應(yīng)享有被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積應(yīng)確認(rèn)的股息所得123456789（7與8孰小)101112（3×11）13（10-12）1415(13與14孰小)16（6+9+15）12345678910合計***********

A107012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表行次生產(chǎn)的產(chǎn)品名稱資源綜合利用認(rèn)定證書基本情況屬于《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》類別綜合利用的資源綜合利用的資源占生產(chǎn)產(chǎn)品材料的比例《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入總額綜合利用資源減計收入《資源綜合利用認(rèn)定證書》取得時間《資源綜合利用認(rèn)定證書》有效期《資源綜合利用認(rèn)定證書》編號12345678910（9×10%）12345678910合計********A107013金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額1一、金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入*2（一）金融機構(gòu)取得農(nóng)戶小額貸款利息收入總額3（二）金融機構(gòu)取得農(nóng)戶小額貸款利息減計收入（2×10%）4二、保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費收入*5（一）保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費收入總額（6+7-8）61.原保費收入72.分保費收入83.分出保費收入9（二）保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費減計收入（5×10%）10三、其他符合條件的機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入*11（一）其他符合條件的機構(gòu)取得農(nóng)戶小額貸款利息收入總額12（二）其他符合條件的機構(gòu)取得農(nóng)戶小額貸款利息減計收入（11×10%）13合計（3+9+12）A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次研發(fā)項目本年研發(fā)費用明細(xì)減:作為不征稅收入處理的財政性資金用于研發(fā)的部分可加計扣除的研發(fā)費用合計費用化部分資本化部分本年研發(fā)費用加計扣除額合計研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用直接從事研發(fā)活動的本企業(yè)在職人員費用專門用于研發(fā)活動的有關(guān)折舊費、租賃費、運行維護費專門用于研發(fā)活動的有關(guān)無形資產(chǎn)攤銷費中間試驗和產(chǎn)品試制的有關(guān)費用，樣品、樣機及一般測試手段購置費研發(fā)成果論證、評審、驗收、鑒定費用勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費，新藥研制的臨床試驗費設(shè)計、制定、資料和翻譯費用年度研發(fā)費用合計計入本年損益的金額計入本年研發(fā)費用加計扣除額本年形成無形資產(chǎn)的金額本年形成無形資產(chǎn)加計攤銷額以前年度形成無形資產(chǎn)本年加計攤銷額無形資產(chǎn)本年加計攤銷額12345678910（2+3+4+5+6+7+8+9）1112（10-11）1314（13×50%）15161718（16+17）19（14+18）12345678910合計

A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表行次項目項目收入項目成本相關(guān)稅費應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用納稅調(diào)整額項目所得額減免所得額123456(1-2-3-4+5)71一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目(2+13)2（一）免稅項目（3+4+5+6+7+8+9+11+12)31.蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植42.農(nóng)作物新品種的選育53.中藥材的種植64.林木的培育和種植75.牲畜、家禽的飼養(yǎng)86.林產(chǎn)品的采集97.灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項目10其中：農(nóng)產(chǎn)品初加工118.遠(yuǎn)洋捕撈129.其他13（二）減半征稅項目（14+15+16）141.花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植152.海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖163.其他17二、國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目(18+19+20+21+22+23+24+25)18（一）港口碼頭項目

行次項目項目收入項目成本相關(guān)稅費應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用納稅調(diào)整額項目所得額減免所得額123456(1-2-3-4+5)719（二）機場項目20（三）鐵路項目21（四）公路項目22（五）城市公共交通項目23（六）電力項目24（七）水利項目25（八）其他項目26三、符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目(27+28+29+30+31+32）27（一）公共污水處理項目28（二）公共垃圾處理項目29（三）沼氣綜合開發(fā)利用項目30（四）節(jié)能減排技術(shù)改造項目31（五）海水淡化項目32（六）其他項目33四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目（34+35）*34（一）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元部分******35（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過500萬元部分******36五、其他專項優(yōu)惠項目（37+38+39）37（一）實施清潔發(fā)展機制項目38（二）符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目39（三）其他40合計（1+17+26+33+36）A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表行次項目金額一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額1本年新增的符合條件的股權(quán)投資額2稅收規(guī)定的抵扣率70%3本年新增的可抵扣的股權(quán)投資額（1行×2行）4以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的尚未抵扣的股權(quán)投資余額5本年可抵扣的股權(quán)投資額（3行+4行）6本年可用于抵扣的應(yīng)納稅所得額7本年實際抵扣應(yīng)納稅所得額（5行≤6行，本行=5行；5行＞6行，本行=6行）8結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的股權(quán)投資余額（5＞6，本行=5-7行；5≤6，本行=0）二、通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小高新企業(yè)按一定比例抵扣分得的應(yīng)納稅所得額9本年從有限合伙創(chuàng)投企業(yè)應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額10本年新增的可抵扣投資額11以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額余額12本年可抵扣投資額（10行+11行）13本年實際抵扣應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額（9行≤12行，本行=9行；9行＞12行，本行=12行）14結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的投資額余額（9行≤12行，本行=12行-9行；9行＞12行，本行=0）三、抵扣應(yīng)納稅所得額合計15合計（7行+13行）A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)2其中：減半征稅3二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)（4+5）4（一）高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠（填寫A107041）5（二）經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免（填寫A107041）6三、其他專項優(yōu)惠（7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31）7（一）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)（7.1+7.2+7.3）7.1其中：1.7.22.7.33.8（二）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社（8.1+8.2+8.3）8.1其中：1.8.22.8.33.9（三）受災(zāi)地區(qū)的促進就業(yè)企業(yè)（9.1+9.2+9.3）9.1其中：1.9.22.9.33.10（四）支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)(10.1+10.2+10.3)10.1其中:1.下崗失業(yè)人員再就業(yè)10.22.高校畢業(yè)生就業(yè)10.33.退役士兵就業(yè)11（五）技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)12（六）動漫企業(yè)13（七）集成電路線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)14（八）集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)（14.1+14.2）14.1其中：1.定期減免企業(yè)所得稅14.22.減按15%稅率征收企業(yè)所得稅15（九）投資額超過80億元人民幣的集成電路生產(chǎn)企業(yè)（15.1+15.2）15.1其中：1.定期減免企業(yè)所得稅15.22.減按15%稅率征收企業(yè)所得稅16（十）新辦集成電路設(shè)計企業(yè)（填寫A107042）17（十一）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點集成電路設(shè)計企業(yè)18（十二）集成電路封裝、測試企業(yè)19（十三）集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)或集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)20（十四）符合條件的軟件企業(yè)（填寫A107042）21（十五）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)22（十六）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè)23（十七）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)24（十八）設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)25（十九）新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)26（二十）新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)27（二十一）橫琴新區(qū)、平潭綜合實驗區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)合作區(qū)企業(yè)28（二十二）享受過渡期稅收優(yōu)惠企業(yè)29（二十三）其他130（二十四）其他231（二十五）其他332四、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠33五、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)34合計：（1+3+6-32+33）

A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表行次基本信息1高新技術(shù)企業(yè)證書編號高新技術(shù)企業(yè)證書取得時間2產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍（填寫具體范圍名稱）是否發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故是□否□3是否有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關(guān)部門處罰的是□否□是否發(fā)生偷騙稅行為是□否□4關(guān)鍵指標(biāo)情況5收入指標(biāo)一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入（6+7）6其中：產(chǎn)品（服務(wù)）收入7技術(shù)性收入8二、本年企業(yè)總收入9三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例（5÷8）10人員指標(biāo)四、本年具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員數(shù)11五、本年研發(fā)人員數(shù)12六、本年職工總數(shù)13七、本年具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（10÷12）14八、本年研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（11÷12）15研究開發(fā)費用指標(biāo)九、本年歸集的高新研發(fā)費用金額（16+25）16（一）內(nèi)部研究開發(fā)投入（17+18+19+20+21+22+24）171.人員人工182.直接投入193.折舊費用與長期費用攤銷204.設(shè)計費用215.裝備調(diào)試費226.無形資產(chǎn)攤銷237.其他費用24其中：可計入研發(fā)費用的其他費用25（二）委托外部研究開發(fā)費用（26+27）261.境內(nèi)的外部研發(fā)費272.境外的外部研發(fā)費28十、本年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入比例29減免稅金額

A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表行次基本信息1企業(yè)成立日期軟件企業(yè)證書取得日期2軟件企業(yè)認(rèn)定證書編號軟件產(chǎn)品登記證書編號3計算機信息系統(tǒng)集成資質(zhì)等級認(rèn)定證書編號集成電路生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)定文號4集成電路設(shè)計企業(yè)認(rèn)定證書編號5關(guān)鍵指標(biāo)情況（2011年1月1日以后成立企業(yè)填報）6人員指標(biāo)一、企業(yè)本年月平均職工總?cè)藬?shù)7其中:簽訂勞動合同關(guān)系且具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的職工人數(shù)8二、研究開發(fā)人員人數(shù)9三、簽訂勞動合同關(guān)系且具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的職工人數(shù)占企業(yè)當(dāng)年月平均職工總?cè)藬?shù)的比例（7÷6）10四、研究開發(fā)人員占企業(yè)本年月平均職工總數(shù)的比例（8÷6）11收入指標(biāo)五、企業(yè)收入總額12六、集成電路制造銷售（營業(yè)）收入13七、集成電路制造銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（12÷11）14八、集成電路設(shè)計銷售（營業(yè)）收入15其中：集成電路自主設(shè)計銷售（營業(yè)）收入16九、集成電路設(shè)計企業(yè)的集成電路設(shè)計銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（14÷11）17十、集成電路自主設(shè)計銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（15÷11）18十一、軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入19其中：嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入

關(guān)鍵指標(biāo)情況（2011年1月1日以后成立企業(yè)填報）20收入指標(biāo)十二、軟件產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入21其中：嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入22十三、軟件企業(yè)的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（18÷11）23十四、嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（19÷11）24十五、軟件產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（20÷11）25十六、嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（21÷11）26研究開發(fā)費用指標(biāo)十七、研究開發(fā)費用總額27其中：企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用金額28十八、研究開發(fā)費用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入總額的比例29十九、企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額的比例（27÷26）30關(guān)鍵指標(biāo)情況（2011年1月1日以前成立企業(yè)填報）31人員指標(biāo)二十、企業(yè)職工總數(shù)32二十一、從事軟件產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的技術(shù)人員33二十二、從事軟件產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的技術(shù)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例（32÷31）34收入指標(biāo)二十三、企業(yè)年總收入35其中：企業(yè)年軟件銷售收入36其中：自產(chǎn)軟件銷售收入37二十四、軟件銷售收入占企業(yè)年總收入比例（35÷34）38二十五、自產(chǎn)軟件收入占軟件銷售收入比例（36÷35）39研究開發(fā)經(jīng)費指標(biāo)二十六、軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費40二十七、軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費占企業(yè)年軟件收入比例（39÷35）41減免稅金額A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表行次項目年度本年抵免前應(yīng)納稅額本年允許抵免的專用設(shè)備投資額本年可抵免稅額以前年度已抵免額本年實際抵免的各年度稅額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度小計1234=3×10%5678910（5+6+7+8+9）1112（4-10-11）1前五年度*2前四年度*3前三年度**4前二年度***5前一年度****6本年度******7本年實際抵免稅額合計*8可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額合計9專用設(shè)備

投資情況本年允許抵免的環(huán)境保護專用設(shè)備投資額10本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設(shè)備投資額11本年允許抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資額A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表行次國家

（地區(qū)）境外稅前所得境外所得納稅調(diào)整后所得彌補境外以前年度虧損境外應(yīng)納稅所得額抵減境內(nèi)虧損抵減境內(nèi)虧損后的境外應(yīng)納稅所得額稅率境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免稅額境外所得抵免限額本年可抵免境外所得稅額未超過境外所得稅抵免限額的余額本年可抵免以前年度未抵免境外所得稅額按簡易辦法計算境外所得抵免所得稅額合計按低于12.5%的實際稅率計算的抵免額按12.5%計算的抵免額按25%計算的抵免額小計12345（3-4）67（5-6）89（7×8）10111213（11-12）1415161718（15+16+17）19（12+14+18）12345678910合計

A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表行次國家

（地區(qū)）境外稅后所得境外所得可抵免的所得稅額境外稅前所得境外分支機構(gòu)收入與支出納稅調(diào)整額境外分支機構(gòu)調(diào)整分?jǐn)偪鄢挠嘘P(guān)成本費用境外所得對應(yīng)調(diào)整的相關(guān)成本費用支出境外所得納稅調(diào)整后所得分支機構(gòu)機構(gòu)營業(yè)利潤所得股息、紅利等權(quán)益性投資所得利息所得租金所得特許權(quán)使用費所得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得其他所得小計直接繳納的所得稅額間接負(fù)擔(dān)的所得稅額享受稅收饒讓抵免稅額小計123456789（2+3+4+5+6+7+8）10111213（10+11+12）14（9+10+11）15161718（14+15-16-17）12345678910合計

A108020境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表行次國家

（地區(qū)）非實際虧損額的彌補實際虧損額的彌補以前年度結(jié)轉(zhuǎn)尚未彌補的非實際虧損額本年發(fā)生的非實際虧損額本年彌補的以前年度非實際虧損額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的非實際虧損額以前年度結(jié)轉(zhuǎn)尚未彌補的實際虧損額本年發(fā)生的實際虧損額本年彌補的以前年度實際虧損額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的實際虧損額前五年前四年前三年前二年前一年小計前四年前三年前二年前一年本年小計12345（2+3-4）67891011（6+7+8+9+10）1213141516171819（14+15+16+17+18）12345678910合計

A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表行次國家

（地區(qū)）前五年境外所得已繳所得稅未抵免余額本年實際抵免以前年度未抵免的境外已繳所得稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的境外所得已繳所得稅額前五年前四年前三年前二年前一年小計前五年前四年前三年前二年前一年小計前四年前三年前二年前一年本年小計1234567（2

+3+4

+5+6）8910111213

（8+9

+10+11

+12）14

（3-9）15

（4-10）16

（5-11）17

（6-12）1819（14

+15+16

+17+18）12345678910合計A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表行次項目金額1一、總機構(gòu)實際應(yīng)納所得稅額2減：境外所得應(yīng)納所得稅額3加：境外所得抵免所得稅額4二、總機構(gòu)用于分?jǐn)偟谋灸陮嶋H應(yīng)納所得稅（1-2+3）5三、本年累計已預(yù)分、已分?jǐn)偹枚悾?+7+8+9）6（一）總機構(gòu)向其直接管理的建筑項目部所在地預(yù)分的所得稅額7（二）總機構(gòu)已分?jǐn)偹枚愵~8（三）財政集中已分配所得稅額9（四）總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)已分?jǐn)偹枚愵~10其中：總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門已分?jǐn)偹枚愵~11四、總機構(gòu)本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補（退）的所得稅（4-5）12（一）總機構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補（退）的所得稅額（11×25%）13（二）財政集中分配本年應(yīng)補（退）的所得稅額（11×25%）14（三）總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補（退）的所得稅額（11×50%）15其中：總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補（退）的所得稅額16五、總機構(gòu)境外所得抵免后的應(yīng)納所得稅額（2-3）17六、總機構(gòu)本年應(yīng)補（退）的所得稅額（12+13+15+16）A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表稅款所屬期間：年月日至年月日總機構(gòu)名稱（蓋章）:金額單位:元（列至角分）總機構(gòu)納稅人識別號應(yīng)納所得稅額總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機構(gòu)財政集中分配所得稅額分支機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~分支機構(gòu)情況分支機構(gòu)納稅人識別號分支機構(gòu)名稱三項因素分配

比例分配所得稅額營業(yè)收入職工薪酬資產(chǎn)總額合計—《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》封面填報說明《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》（以下簡稱申報表）適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報。有關(guān)項目填報說明如下：1.“稅款所屬期間”：正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業(yè)的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日至當(dāng)年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當(dāng)年1月1日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日；納稅人年度中間開業(yè)且年度中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。2.“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。3.“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。4.“填報日期”：填報納稅人申報當(dāng)日日期。5.納稅人聘請中介機構(gòu)代理申報的，加蓋代理申報中介機構(gòu)公章，并填報經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號碼等，沒有聘請的，填報“無”?！镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明本表列示申報表全部表單名稱及編號。納稅人在填報申報表之前，請仔細(xì)閱讀這些表單，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)，選擇“填報”或“不填報”。選擇“填報”的，需完成該表格相關(guān)內(nèi)容的填報；選擇“不填報”的，可以不填報該表格。對選擇“不填報”的表格，可以不上報稅務(wù)機關(guān)。有關(guān)項目填報說明如下：1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）本表為必填表。主要反映納稅人的基本信息，包括納稅人基本信息、主要會計政策、股東結(jié)構(gòu)和對外投資情況等。納稅人填報申報表時，首先填報此表，為后續(xù)申報提供指引。2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）本表為必填表。是納稅人計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。3.《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定取得收入情況。4.《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。5.《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定發(fā)生成本費用支出情況。6.《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生成本支出情況。7.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報，反映事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利性組織等按照有關(guān)會計制度規(guī)定取得收入、發(fā)生成本費用支出情況。8.《期間費用明細(xì)表》（A104000）本表由納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，填報期間費用明細(xì)項目。9.《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）本表填報納稅人財務(wù)、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱稅法規(guī)定）不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。10.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）本表填報納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。11.《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105020）本表填報納稅人發(fā)生會計上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅法規(guī)定不按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，需要按照稅法規(guī)定進行納稅調(diào)整的項目和金額。12.《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。13.《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）本表填報納稅人發(fā)生符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的金額。14.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）本表填報納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等支出），會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。15.《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）本表填報納稅人本年發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的金額。16.《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）本表填報納稅人發(fā)生捐贈支出，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。17.《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）本表填報納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。18.《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）本表填報納稅人符合《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2014〕75號）規(guī)定，2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊及允許一次性計入當(dāng)期成本費用稅前扣除的項目和金額。19.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）本表填報納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。20.《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105091）本表填報納稅人發(fā)生的貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資、其他資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。21.《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）本表填報納稅人發(fā)生企業(yè)重組所涉及的所得或損失，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。22.《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105110）本表填報納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。23.《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）本表填報保險公司、證券行業(yè)等特殊行業(yè)納稅人發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。24.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》（A106000）本表填報納稅人以前年度發(fā)生的虧損，需要在本年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的金額，本年度可彌補的金額以及可繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額。25.《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）本表填報納稅人本年度所享受免稅收入、減計收入、加計扣除等優(yōu)惠的項目和金額。26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）本表填報納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅項目和金額。27.《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）本表填報納稅人本年度發(fā)生的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入減計收入的項目和金額。28.《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107013）本表填報納稅人本年度發(fā)生的金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入減計收入項目和金額。29.《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107014）本表填報納稅人本年度享受研發(fā)費加計扣除情況和金額。30.《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）本表填報納稅人本年度享受減免所得額（包括農(nóng)、林、牧、漁項目和國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目以及符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目等）的項目和金額。31.《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）本表填報納稅人本年度享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠金額。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）本表填報納稅人本年度享