中建某公司年經(jīng)濟活動及預算安排

公司2007年經(jīng)濟活動分析及2008年預算安排各位領導、各位同仁大家好：根據(jù)會議安排，我對我公司2007年的經(jīng)濟運行情況作分析報告，對2008年的預算作總體安排。我的報告分為六部分，第一部分是2007年公司主要預算指標完成情況；第二部分是盈利及費用情況分析；第三部分資金情況分析；第四部分是資產(chǎn)情況分析；第五部分是理財效益分析。第六部分是2008年預算總體安排。第一部分2007年公司主要預算指標完成情況2007年，公司新簽合同額24.2億元，完成局預算指標的134%；確認主營業(yè)務收入14.85億元，完成局預算指標的114%；實現(xiàn)利潤6073萬元，完成局預算指標的101%，上繳局投資收益2771萬元，完成局預算指標的120%。公司各系統(tǒng)管理運行暢通，生產(chǎn)經(jīng)營均取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益，大部分指標都超額完成了局下達的預算。第二部分盈利及費用情況分析1、利潤構成分析2007年公司實現(xiàn)利潤6073萬元，完成預算指標的101％，比上年同期增長了76％，三年來(2005-2007)，全公司共實現(xiàn)利潤11688萬元，年平均增長率為76.6％，盈利能力不斷加強；2007年比2005年增長了176%，同期主營業(yè)務收入增長了87%，效益增長速度高于主營業(yè)務收入的增長速度。說明通過幾年的努力，公司主要預算指標完成情況表捎指揀鵝帆標形單位瑞行次窩局指標優(yōu)實際完成孕實際完成情況到一抬、搬硬絕對指標驢合同額膨萬元藝1不180,00狂0貸242000艷134%免其中：基礎設本施手萬元雙2屯10,000磁5393鬧53.93%竟主營業(yè)務收入仁萬元溪3算130,00代0盞148,53子7殊114%跳其中：基礎設另施古萬元勁4聽3,500繼2859圾82%盲主營業(yè)務利潤玉5梁7200診9,855尾137%套機關管理費用黎萬元質(zhì)6其3,200蹦3,174抓99%鍵財務費用域萬元置7援150禿87舉58%沉報表利潤薦萬元頭9刑6000抄6,073票101%鮮上繳投資收益紡萬元椅11偷2,300觸2,771歲120%停年末銀行借款羽余額郵萬元舅12撤500暖500默100%庸年末銀行承兌責匯票余額倘萬元毯13惹1,000請1,000捎100%處二、相對指標催成本費用占主頁營業(yè)務收入的蛇比重籠%青14倡97.00剃95.56飛99%丈管理費用占主都營業(yè)務收入的蜓比重并%釣15傍2.46霜2.14庭87%喊企業(yè)歸萬還痕200耀5薯年度以前稅狂金芒(芹當年不新去增暖)譜%鎖16懇2.00站0.20擇10%塑企業(yè)歸慶還坊200眠5閱年度以前拖欠棟職工債務大%壺17灑35.00陵35.00堂100%紡當期主營業(yè)務揮毛利率凳%黃18氧5.55修6.63懼119%熄應收款項回收饑率略%幫19挑100.00就93.61率94%欲竣工工程結(jié)算繼率庭(唯項目個朱數(shù)軌)轉(zhuǎn)%優(yōu)21呀80.00墾90.00趨億元產(chǎn)值工亡舉率桌%銳22射0.05雹0.00我們在提高營銷質(zhì)量、加強精細化管理、推動項目成本控制、推進全面預算管理等方面取得了明顯的效果。教2004-2閣00趕7藥年公司利潤實桶現(xiàn)情況表（萬適元）悲年份表利潤總額拴（含消化潛虧湯）計比上年倍增啦長起%摟0婦7豐年比較巴0補5淹年增升長咳%塌三平均沉增長具率增%歲200享4正年裙1101濱825翠蟻粘200攻5撲年燥2205每100壩南茂200變6帖年求3410諒55葡榮畫200逆7航年顫6073加78博176罩76.6都三年合計駐11688謙膽壩2007年完成主營業(yè)務收入148537萬元，實現(xiàn)利潤6073萬元,收入和利潤較06年分別增加了40123萬元和2663萬元。從各項占營業(yè)收入的百分比來看，主營業(yè)務成本和管理費用是兩個主要構成因素，07年主營業(yè)務收入14.85億元，主營業(yè)務成本13.38億元，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入90.09%，較06年降低了0.59%,成本降低，利潤增長主要有幾個方面原因：一、規(guī)模擴大；二營銷質(zhì)量提高，一次經(jīng)營效果較好；三、在兩級機關和項目部進一步深化預算管理，控制了開支；四、通過開展項目策劃，提高項目計劃管理水平；五、通過建立、健全成本管理機構，完善成本管理手段，提高了項目精細化管理程度；六、為了配合831工程的實施，通過對歷史的挖潛，提高了年度利潤。07年管理費用開支3174萬元，百元收入管理費開支2.14元，與06年相比，管理費開支總數(shù)增加了138萬元，百元收入管理費支出減少了0.66元。原因如下：一是繼續(xù)深化機關費用預算，在兩級機關都推行了費用預算管理；二是精簡公司人員，減少費用開支；三是經(jīng)營規(guī)模的擴大，攤薄了單位管理成本。在營業(yè)收入增加4億的情況下，只增加138萬，應該說兩級機關管理費開支控制的較好。疲200白7邊年公司利潤構穿成情況態(tài)表行(劑萬傾元楊)沫項目棄本年撫完成將上年妥同期格增減額夠增減濱率舍%赴0滋7恐年占收入療比倘%負0雁6緞年占收入程比碗%種一、主營業(yè)務曉收入棵148537塑108414哈40123化37.01惰100.00激芬100.00顏萍二、主營業(yè)務瞧成本嬌133815探98307筋35508坑36.12噸90.09權90.68粥三、主營稅金螞及附加并4867侮3587陵1280懸35.68卻3.28芳3.31放四、主營業(yè)務效利潤壯9855剃6519昌3336順51.17禍6.63譜6.01秒五、管理費用曲3174健3036肢138猜4.55冒2.14泛2.80情六、財務費用寶87娛119淋-32欲-26.89僚腥0.06王0.11抗七、營業(yè)利潤倦6040掩3365稈2675騾79.49臂4.07主3.10歸八、營業(yè)外收艇入懇37.37告48炒-10.63賓-22.15桂幫0.03睡0.04滴九、營業(yè)外支缸出秘4.85那2諒2.85蒸142.50鴨券0.00與0.00壘十、利潤總額史6072.5珍2灌3410即2662.5躺2待78.08悼4.09征3.152、公司各事業(yè)部實現(xiàn)效益情況2007年累計實現(xiàn)利潤總額6073萬元，完成年度預算的101%，公司各事業(yè)部都為此做出了巨大的努力，其中：北京事業(yè)部實現(xiàn)利潤3460萬元，完成年度預算的200%；武漢事業(yè)部實現(xiàn)利潤1813萬元，完成年度預算的495%;天津事業(yè)部實現(xiàn)利潤567萬元，完成年度預算的36%；重慶事業(yè)部實現(xiàn)利潤233萬元，完成年度預算的64%。就百元收入利潤貢獻率來看，武漢地區(qū)貢獻最大。踏單位名稱竊利潤總攔額狗(飄萬筐元朽)能（含消化潛虧墻）笛本期完成映上年同期懸年度預算（公丙司）四完成率賭百元收入利潤糖貢獻率釘北京事業(yè)部民3460.1糟4虜1690.1梯6倦1727.5冷200.30續(xù)凱3.77膚天津事業(yè)部姥566.64也禽1590對35.64侍4.18慘重慶事業(yè)部涂233.37級野366迷63.76孫2.17詠武漢事業(yè)部案1812.7耳7賭617.24廁380.5嚇476.42心鼻5.58頭合到鼓竭計唱6072.9異2紛2307.4飽4064五149.43方枝4.09管理費用情況分析1、管理費用支出額情況分析從管理費開支總額看，2007年公司實際開支3173萬元，其中：北京事業(yè)部開支1555萬元，武漢事業(yè)部開支1155萬元（含1-3月機關管理費用424.5萬元），天津事業(yè)部開支276萬元，重慶事業(yè)部開支186萬元。從各種費用占管理費用總額的比例看，比重最大的是業(yè)務招待費，共開支555萬元，占總額的17.5%，比上年有了較大增長，一是由于公司的經(jīng)營規(guī)模增長較快，二是由于公司指揮中心遷入北京，北京的高物價所致；其次是工資及附加費支出,開支543萬元,占總額的17.11%，工資開支較大的原因主要是提高了員工的工資待遇；再次是差旅費開支485萬元，占總額的15.28%,差旅費開支中長途差旅費占的比重較大,是由于公司經(jīng)營區(qū)域跨度較大，機關跨區(qū)域管理交通住宿費較大。此外，勞動保護費開支249萬元，占7.85%，07年公司領導更加重視職工的健康，多方面改善職工工作環(huán)境，如每季度發(fā)放勞保用品等，加大了勞動保護費的開支。針對07年的費用構成，以及08年的具體情況，公司將采取如下措施控制費用開支：一、大幅度降低業(yè)務招待費開支標準，由于新的企業(yè)所得稅法2008年1月1日已經(jīng)實施，《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條規(guī)定:“企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰”。也就是說我們以后每發(fā)生100元的招待費就要有40元繳納所得稅，新的所得稅稅率是25%，由此計算得出，每開支100元招待費，需要繳納10元錢的所得稅，按07年我們兩級機關555萬元的招待費計算，另外要交55.5萬元的所得稅，另外還有一個總量的控制就是營業(yè)收入的5‰，按銷售收入16億計算，08年我們的招待費不能超過800萬，超過部分全額納稅，07年我們兩級機關已經(jīng)是550萬了，全公司是1232萬，按此計算，我們因為招待費要交納的所得稅188萬元。因此08年一方面公司將加大招待費控制力度，另一方面，財務部門需要做好稅收策劃，有效規(guī)避所得稅開支。（能開會務費、住宿費的盡可能開會務費、住宿費等）。謀二是加大長途慕差旅費的控制袖力度，提高區(qū)悶域管理能力，叨加強區(qū)域管理譜，公司總部要椅側(cè)重于預算管勸理、業(yè)務策劃峽、考核兌現(xiàn)，賣減少大規(guī)模無摘計劃的，長途嚷檢查。充分利耕用信息化手段軋，利用好網(wǎng)上軟辦公平臺，提井高工作效率，省控制費用支出冊。濱從百元收入管識理費支出看，供近三年我公司豆由鍋0銜5傅年確的苦3.1嗓2織元意，蛇0碌6材年順的拆2.慰8館元，瀉到登0妨7澤年狼的版2.1幼4淋元，呈穩(wěn)步下債降趨勢。但還驗應看到，這種憲降低是隨著營浙業(yè)規(guī)模的不斷俱增長，管理費刃用中有相當部餓分的固定費容用被攤薄而形落成的，實際管雕理費支出還是逼略有增加，因讀此還需要繼續(xù)貨加大管理費管庫理力度，創(chuàng)新喬管理方法，完蹄善控制手段。災2005-2似00奔7攔年公司管理費寧用情況姿表灣(鴿剔除消化潛韻虧販)妹項替廟嗎目盾0憑7凈年鴿06奔妹年斧0信5視年鉗管理費用開支榮（萬）廉3173榆3036甚2196賢百元收入管理筍費用艷（川%廉）線2.14濁2.80纖3.12督200驅(qū)7調(diào)年各事業(yè)部管棗理費開支構成忘表（萬元）蔽科目名稱爹北京事業(yè)部油武漢事業(yè)部允重慶事業(yè)部典天津事業(yè)部委合齊晃計盛0慮7喂年占管理費用欣的比例始工資及工資附佛加費窩187.03膠318.30喘4.18買33.63獎543.14賢17.11潮辦公費澇153.81翅48.09牌12.68某7.90撕222.48件7.01也市內(nèi)交通費煮19.58活31.72幣3.55茅8.92數(shù)63.77尋2.01歪長途差旅費遣205.75馬75.44間29.63圖12.72奧323.54頂10.19及小車費用東40.47鋤37.15識3.47仿16.51關97.60耐3.08合工會經(jīng)費端8.72筋5.06歲0.71蔑18.28齊32.77麗1.03住職工教育經(jīng)費午9.21原3.79秧0.58憐1.56挎15.14價0.48鴨勞動保護費屬175.00婚60.19位12.60鏈1.23術249.02潛7.85艘勞動保險造45.19跡7.92愧53.11副1.67蹤養(yǎng)老及失業(yè)保牙險費棵(換34.45)疤30.71弟19.86緒0.24梳16.36編0.52慌財產(chǎn)保險您2.52痰42.07詢44.59第1.41始稅富防蝴金展64.48醋6.87爬5.18件76.53澤2.41材業(yè)務招待費公225.24止256.59典35.19加38.33修555.35約17.50勢租賃費訴166.15驢166.15抓5.24因住房公積金這31.64掘24.32告13.86左11.75披81.57浮2.57混水電費驢7.90綠29.03地0.53碎4.57謠42.03丘1.32皮會務費博137.33擴3.77閉4.66嫂5.16舅150.92擔4.76睛通訊費扁26.05廁21.38盜3.88骨9.59鼻60.90兼1.92陰其他羞83.80饒203.25屆35.52獲56.06羽378.63捕11.93絹合計核1555.4狠2碼1155.6昌6譯186.08衰276.44燭3173.6緞0讓100.00咽第三部砍分檢瓶資金情況分析算（一）、現(xiàn)金噴流量總體情況誘分析圖200媽7慧年，期初現(xiàn)金攜余泥額晝191豆1見萬元，期末余閥額采679狂9資萬元，現(xiàn)金凈禾流容量給488疾8具萬元然，伴0劫7天年現(xiàn)金總流喬入鼓13809拘9叛萬元，現(xiàn)金總壩流純出書13321津0插萬元，其中經(jīng)垮營活動現(xiàn)金流寫入悼13759腿9裁萬元，占總流民入占的播99.64雖%宰；經(jīng)營活動現(xiàn)渾金流歲出哨13265穿5閣萬元，占總流疊出飾的帽99.58頁%巾；經(jīng)營活動凈獎流咳量沫493對3作萬元，較上年列增紡長王396喝3腥萬，說明公司壞在規(guī)模擴大的擱同時，經(jīng)營性江現(xiàn)金流動趨于擴良性。肝0安4閉年甲0豬5霸年限0薦6貞年章0狀7濾年瘋一、期初現(xiàn)金奔余額樣946.38巾1173.8鄭1祝532.22吩1911.1冤6剖二、經(jīng)營活動汪產(chǎn)生的現(xiàn)金流堂量親經(jīng)營性收入每24598.毒18裝73879.惱80逗115546很.83授137599無經(jīng)營性支出麗23984.塑92社73945.姥37烤114576悟.78覽132665供經(jīng)營活動凈現(xiàn)耗金流量蹄613.26先-65.57陸970.04宏4933正三、投資活動殺產(chǎn)生的現(xiàn)金流譜量搜投資性收入凳投資性支出宋17.15丘44.52次67.64刻11慈投資活動凈現(xiàn)淺金流量既-17.15懼-44.52統(tǒng)-67.64盼-11趣四、籌資活動表產(chǎn)生的現(xiàn)金流突量慨籌資性收入抄1310告500竄1000禮500顏籌資性支出漸1678.6完7北1031.5呼1寧523.46置533.67壓籌資活動凈現(xiàn)豬金流量蘆-368.6述7仗-531.5便1哄476.54訂-33.67詞本期凈現(xiàn)金流駱量斃227.44謙641.6港1378.9貸4涌4888.1纏五、期末現(xiàn)金梁余額嚷1173.8兄2井532.22區(qū)1911.1訂6失6799.2責6盾200蚊7禾年公司完成主濟營業(yè)務收虧入照14853注7欠萬鉛元濱,礎經(jīng)營活動現(xiàn)金傘流嶺入斑13759魂9解萬翠元書,狂經(jīng)營活動現(xiàn)金鞠流入占主營業(yè)照收駝入茶93%啞,浸與午0舒6崇年使106盜%噸降低燕了侮1繁3厘個百分點，原估因如下：一、素由于執(zhí)行新會利計準則，收入澇確認方式發(fā)生須了根本變化；你二是由于歷史逮老帳在前兩年豈逐步收回，增算加了當年的現(xiàn)撇金流入，而今北年新形成的拖械欠，在當年回丙收效果不明顯體，有形成大量誓新的拖欠的危殺險鉤。會200鉛7棒年公司實現(xiàn)利顏潤蓄607浴3輩萬浩元彼,展經(jīng)營性現(xiàn)金凈銷流入嬸為就488信8郵萬認,游加上上繳訊局賠277永1費萬垮元套,0潤7放年實際經(jīng)營性紛現(xiàn)金凈流入亞為擠765黃9婦萬斧元莊,科說厲明省0淡7爪年所實現(xiàn)的利譯潤有相應的現(xiàn)知金流作為支撐刮。階（二）、各事記業(yè)部現(xiàn)金流量暑分析：姐經(jīng)過一年的調(diào)竹整，公司的資悼金狀況有了整躍體改觀，北京急地區(qū)作為公司陸本部賢，勉200循7布年有了凈現(xiàn)金跨流，達申到裹465瑞9肺萬元；天津地寺區(qū)在上一年不貝斷投入的基礎播上忌，擁200亞7奮年開始有了凈彼現(xiàn)金流擇（艦52襲5油萬元），并且娛有了一定的上玩繳，武漢地區(qū)配在良好的基礎極上，繼續(xù)平穩(wěn)況運行。在凈現(xiàn)錘金流上，只有袋成渝地區(qū)冒（珍0肅7漲年現(xiàn)金凈流量嗚僅誦6恨6駐萬）還比較緊時張。兆（三）、資金騰管理分析：性1剖、資金管理取協(xié)得的效果。幻公司年初確定世了燃“較集中管理、分羽級實施；預算帳管理、以約為傾限、注重策劃仗、以收定乎支誠”羞的資金管理原響則。經(jīng)過近一象年的運行，公乖司本部資金狀匯況有了較大改黑觀，呈現(xiàn)頭出甚“嘆資金策劃穩(wěn)步戒實施，項目生引產(chǎn)資金以收定灰支；項目資金紅結(jié)構有效調(diào)整蜘，資金收支基亂本履約叢。誓”共公司在浸對所屬單位實薄施集中管理的濫前提下，授權息地區(qū)事業(yè)部按妙照公司資金管朵理辦法，對本先事業(yè)部生產(chǎn)資麗金實施管理。酷各事業(yè)部資金聲管理總體平穩(wěn)蓮，武漢事業(yè)部遭作為原公司機江關駐地，繼續(xù)漢保持平穩(wěn)運行拍態(tài)勢，較好的鋪執(zhí)行了公司的博資金管理辦法伐；天津事業(yè)部炕作為新成立的喝事業(yè)部開始逐廈步推行公司資艦金管理辦法，丹并取得較好效遲果；重慶事業(yè)倦部附0圍7赤年經(jīng)營規(guī)模迅妨速膨脹的情況滿下，下手狠抓街管理，嚴格資棋金支付流程，眾經(jīng)過一年的磨鑄合，資金管理那制度的執(zhí)行情怪況也有了較大坊提高。寺大部分項目能再夠較好的按照道合同約定回收磨資金，有的做分到了超過合同燈收款，如暈****隔寫字樓項目，福在合同約定墊綱資的情況下，遙以借款名義向宵甲方借款，保懂證了本項目資旦金的以收定支卷，在付款方面籍，基本上做到霸了以合同約定布為上限。勉資金策劃以合頑同評審為突破蜂口，開始有效響實施，凝為脾200挑8惑年及以后的資在金控制提供了皮條件。切項目生產(chǎn)資金果結(jié)構調(diào)整基本遇到位，做到了收幾個調(diào)整：卡（池1舒）、以前公司醫(yī)占用的項目資督金美，慰200袍7次年基本回撥到圍位，如疾控中五心妨，勒200床7印年公司投只入清220揭0玉余萬元；出（鴉2塞）、公司墊資縣的項目部分開誠始返還公司墊克資，公司墊資剛的幾個項目卷在羽200需7叉年基本完工，沖如臟***畝會議中心、漂***碰會議中心、邢冒臺可***居小區(qū)，離****幣會議中心璃在堡200遺7恥年底開始給公視司返還部分墊雖資；拴（滋3扎）、新開工項分目年度內(nèi)基本丘沒有透支；違（鞠4石）、除了鋼材而款欠付壓力較凳大，其他項目賓生產(chǎn)資金基本醬做到收支平衡害。脾2亞、資金管理存世在的問題征（繁1域）、在資金策睛劃上，從意識糖上講，普遍認踐識不夠，反復非講要數(shù)從招標文件入枝手，但有的項干目還是等合同聽評審才做，大窮大降低了工作紹效率。扎（認2底）、在資金分強配上，如何有刪效地利用合同蝶條款，減少資陵金支付的辦法商沒有認真思考累，往往出于同責情考慮，放寬岔支付條件。請童大家想想我們戶向業(yè)主多要一桌分錢多難，請警記棄住蜂“杏錢只有放到我釘們自己口袋里富才是豪錢唉”顛，不允許項目困做主放寬支付栗條款。及（盈3唇）、在竣工項盟目的拖欠款回勞收上，力度不立夠，主要表現(xiàn)慘在責任不明確猴，公司沒有歸槽口管理部門，鉤沒有專人督辦毯拖欠款的回收滑，對清收拖欠盈款過程中遇到蠢的問題，沒有扁系統(tǒng)的解決方朵案和專業(yè)的處規(guī)理辦法，表現(xiàn)燦出出招雜亂，摧疲于應對。扔3床、解決回收資淺金問題的辦法禿：史加大竣工項目挺工程款的回收衰力度，把竣工墨項目拖欠工程怎款的回收作抽為或0男8綠年的工作重點型（包括忘***茄會議中心、予***滴會議中心、怒***豐、機場、蓮***蔑、攝****渠城、邢臺穴***巨城、武漢乞***頁館、龜***哈小區(qū)）。具體葉辦法如下：朵（撇1處）、統(tǒng)一拖欠漁款回收管理部睜門，對全公司賠的拖欠項目拿誦出系統(tǒng)的解決感方案，對各個卵項目拿出具體黃處理辦法。指兩定專人落實回赤收款指標，對皺回收過程中遇俯到的問題，需喘要經(jīng)公司專業(yè)肺管理部門拿出沉專業(yè)意見處理推解決。丟（吃2堤）、積極出招姨，要從年初開廚始依據(jù)既定的晉解決方案，加坑快解決回收款斃過程出現(xiàn)的問語題，主要是總黎包結(jié)算、工程腥維修、資料移衫交等由于我方隊原因影響回收使的問題，認真雀落枕實肥“稻以收款促結(jié)算皮、促維修、促殘資料移藥交居”增，一方面是加素快回收工程款俘，一方面是清奉理遺留工作，蹦降低由于遺留騎工作分散對主豬要工作的精力巨。對催收工程部款過程出現(xiàn)的奧問題，要及時豬向公司主管部志門反饋，利用炮集體的智慧，熄拿出對策，不娘能簡單的處理申問題。拒（遇3餓）、建立長效憂的收款激勵約棄束考核機制，塘將收款與防欠避指標結(jié)合起來購考核，納入項稼目管理責任的戚范圍中，對移畏交公司的清欠鉤項目，也要做哨到收支責任統(tǒng)雕一，獎罰指標避對等，簽訂年涌度收款責任狀打。求4析、資金管理的營措施吩（倉1船）、資金策劃槳。袍在股0快7便年的基礎上進劇一步推進資金據(jù)策劃，資金策帥劃的核心是招厘標文件策劃與鐘合同評審免，傻0購8另年要在上年的瞞基礎上繼續(xù)推拿進合同評審，醋強行推行招標善文件評審，這聲里強調(diào)蓮：井0估8末年起所有招標咳文件的資金條乞款必須評審后貼方可實行，否縫則合同審核一蘇律通不過。為讀了提高招標文猾件的評審速度溜，亡0計8燈年公司將對常誕用分包、物資紹采購要素的支沃付條件制定統(tǒng)熄一標準，正常果情況由部門按孕規(guī)定評審通過補，特殊情況，方必須經(jīng)公司主壟要領導同意方慎可調(diào)整。資金嚼的策劃除了招聚標文件策劃，織還有分配策劃獻和收尾策劃，哲分配策劃就是棕資金一定的情栗況下，充分考妖慮項目生產(chǎn)的位需要、穩(wěn)定的頭需要、分包商纏與我們合作的六情況，制定合鳥理的分配方案娛，即保證總量劫不超支，具體魂不超約，又要逼保證生產(chǎn)的正壁常進行，隊伍壓的和諧穩(wěn)定。毯同時對于那些周不講理、不講妥約的分包商要蜓盡早準備，盡踐早拿出對策，播既不能讓好事首者得逞，又要波保證不讓老實舉人吃虧；逐步存淡出好事者，鐘讓他們自己砸推了自己的飯碗膀。收尾策劃就紛是做好尾款回伙收和尾款支付乓的策劃工作。劈（辜2?。①Y金分配今。在公司資金憑整體不足、資燭金策劃的效果蛋顯現(xiàn)避需要有個過程話，因此在目前在還無法實現(xiàn)充特分履約的情況劍下湯刷，各項目要根贈據(jù)以收定支、洪確保上繳的原靈則，策劃好資艦金的分配，堅盲持公平、公正印、合理、透明償。臂200兩8冠年春節(jié)分配，樣各項目基本能岸夠做到，也收怕到了較好的效清果，但也有些企不和諧的因素御，存在著關系莖有遠有近，報咽量有抬有壓，宴比例有高有低藏等因素，甚至前還存在超合同腿付款和私自提第高付款比例的互個別情況。這禾里強調(diào)：任何慨超過合同的付餃款行為，必須群經(jīng)過公司主要撞領導批準。解瞞決這些問題的廁辦法就是項目吉合理策劃，公替司加強監(jiān)督審法核?；荩H3摧）、各種保函違、備用金借款喪的回收與償還遇。研0宗7剩年各種保函回薪收情況較好，棚當年回收保細函輕873酒0夜萬元，回收保勢函保證批金稈84怖5豐萬元，這些回棟收的到期保函捐主要是北京地覺區(qū)，其他地區(qū)穗也要加大回收堪到期保函的力藏度江。鄭0她7睡年的備用金借遷款出現(xiàn)較大規(guī)踐模的增長，這匯是很不正常的歌。汗0廊8面年將采取如下挎措施視：江1蝶、降低備用金袋規(guī)模，鼓勵使蜓用個人信用卡染；炊2蹦、舊帳不還拒胞絕新借罩；塞3遲、加大扣款力州度，包括工資臉，各種報銷款妨。擠（歌4披）、采取措施別解決內(nèi)部上繳齡款的問題椅。調(diào)200挎7提年，除了北京或地區(qū)外，各地屑區(qū)事業(yè)部上繳蜂款不理想，北忌京地區(qū)上交耕了武5139.9財4股萬元，完成便了尋122性%吧；武漢事業(yè)部器上交揪了繳162快2夫萬元，完成叛了舌119檔%籃；重慶事業(yè)部刮上交級了縮37鎮(zhèn)4痰萬元，完成塊了濫48踐%福；天津事業(yè)部舌上交殊了確48芬6北萬元，完架成粉18.69狐%寨。從百元收入惑上繳款貢獻率勸來看，北京地米區(qū)廣5.陵6巷元，武漢事業(yè)洽部枕4.9畢9芽元，重慶事業(yè)勿部揉3.4漆7伶元，天津事業(yè)芹部瓣3.5定9芹元，大家都不差交錢，公司怎菠么運轉(zhuǎn)。今年追擬采取上繳款包與主要負責人武和財務負責人埋工脈資掛鉤的形式碎來強化上繳款樓的管理。午單位主0以7市年完成數(shù)敲0奸7品年預算數(shù)滅完成預算百分么比桑百元收入上繳音款貢獻率款北京事業(yè)部姿5139.9撫4撲4225古121.66采伯5.60乳武漢事業(yè)部宮1622俯1365碼118.83波言4.99紗天津事業(yè)部冠486溉2600飯18.69旦3.59史重慶事業(yè)部脾374輛780集47.95嗚3.47手（肉5淹）、嚴格內(nèi)部鈔借貸償還制度尖，建立內(nèi)部誠進信機制尤。洗200打7燙年在內(nèi)部借貸苦方面存在的誠墻信缺失，有的料單位借款到期泥不還，這種現(xiàn)沿象很不好，對箱不還的單位不衣好，對公司也渾不好。公司一釘方面倡導誠信努文化，希望大捐家到期要還；國另一方面將采刮取措施加強管怪理。措施主要狼有二：一是不思再新借，二是遠年終考核時從羞上繳款抵扣。背俗話說：好借盆好還，再借不熱難。能第四部煉分鼓浪資產(chǎn)狀況分析摸1腳、資產(chǎn)結(jié)構分嫁析走200化7殖年末，公司資晉產(chǎn)總額充為級8915敏7虹萬元，負債總恢額封為亦8611麗3紫萬元，所有者牽權益總額敢為治304隔4器萬元。資產(chǎn)、孫負債總額逐年蘿上升，其中流蜻動資產(chǎn)上升幅灌度較大。從所連占資產(chǎn)份額來梢看，比重較大壤的依次為存貨貫、應收款項，冠分別盒占決56.62花%鄙、杜26.33勇%更。存貨期末余條額楚為領5148蕩1酷萬元，其中北拔京事業(yè)折部劇3967嚇9析萬元，其他地于區(qū)筍為精1180赴2需萬元。存貨余對額比年初增加巾了捷2889裕7研萬番元鉤,塞其中庫存材料餃占存貨止的處8.70%聞,辣其余存貨是未嗎經(jīng)業(yè)推主確認工作量斯部分消耗的成劉本。貴應收款擊項血23473.根6惠9杯萬元，其中北棉京地階區(qū)嫌5750.4寶4針萬元，其他地喪區(qū)口17723.晨2著5紹萬元。全局應火收款項（含應拖收帳款、其他拾應收款）占資智產(chǎn)總額比例討為玩47.6鉗%縮，而我們僅考為前26.33惕%團，差別較大，句論原因主要是忍我公司存貨中候未經(jīng)業(yè)主確認信工作量部分所滿消耗的成本較孫多，我們應加歉強力度讓業(yè)主棒盡快確認工作剩量，將存貨轉(zhuǎn)犧化為債權，減辟少我們的經(jīng)營索風險。由固定資產(chǎn)呈下安降趨勢，近幾夠年投資很少，狗與公司快速發(fā)雨展不相適睬應值,宏今后應保持一撈定的固定資產(chǎn)繞投資。落負債方面，從濟所占份額來看獸，比重較大的學為應付賬款羅占源70.34%鬧,約應付賬款較大足的主要原因一綁方面對分包商宅一般是按完成材工作量他的依70-80盈%格付款，另一方尖面是由于有部河分工作量甲方熄未經(jīng)確認，未星能從業(yè)主方收贈回資金，因而勵產(chǎn)生了債務。博200桐7制年公司資產(chǎn)負羅債結(jié)構換表使(尤萬店元農(nóng))籃單位：萬元股項渾痰竹目醉200笑6女年斯0瓶6晶年資產(chǎn)比重隱200爹7背年漆0敞7棉年資產(chǎn)比重聰0籃7爽年蹦比瘦0浸6幟年增減％稿流動資產(chǎn)總額擇51696陵97.56%戚88639.尚12掠99.42%王1.86%牧其部中午:多貨幣資金扣1911宜3.61%甚6799.2巾6兵7.63%耐4.02%西應收帳款太10448計19.72%椒17183.幣34素19.27%脊-0.45%圍其他應收款荷4188效7.90%崇6290.3露5濤7.06%葛-0.84%況存貨交22584撒42.62%孔50481.熱5態(tài)56.62%低14.00%釘固定資產(chǎn)總額司1024艦1.93%鴨517.96組0.58%藏-1.35%狐資產(chǎn)總額合計請52988依100%蔑89157.鮮08點100.00盲%蒸0.00%展負債總額弊49944辟94.26%綢86113.慶08貝96.59%必2.33%面其王中今:幼銀行借款股500礙1.00%仗500熊0.56%是-0.44%細應付帳款昏32514摘65.10%蛾62709.歡87酷70.34%織5.24%括應付票據(jù)虎825真1.65%噸1000桂1.12%纖-0.53%唯應交稅金叫2502驢5.01%歌3658.5充7鐵4.10%但-0.91%升其他應付款放4515訴9.04%朱4930.6駁3灰5.53%末-3.51%奪所有者權益合喚計斤3044刑5.74%局3044假3.41%群-2.33%誤2惰、應收款項分宮析問（瞇1網(wǎng)）應收賬款分旱析診應收賬款余額白分析單位：萬元促單位名稱返200鈔4叛年鉤200密5繳年決200裝6厘年暮200類7雄年板三年平均遞增熄北京事業(yè)部則666.98鞋2,736.巡87推4,486.哈16切3,185.終83斥68.41%恩天津事業(yè)部欠獸鼓雞4,499.普24純厘重慶事業(yè)部趟楚尿繪1534.3技8蠻榴武漢事業(yè)部攜7,267.端57壺6,393.援46對5,962.捐67頌7,963.親89抖3.10%愧合鞠誰夠計街7,934.創(chuàng)55眨9,130.手33織10,448殘.83攻17,183籌.34呈29.38%寬應收帳款帳齡溪分析遷單位：萬元跡單位名稱屬1償年以內(nèi)佩1地至筆2扇年脆2之至宋3拌年塘3境年以上樹合計膨北京事業(yè)部居3185.8電3場3,185.疤83價天津事業(yè)部嘗4499.2拘4共4,499.究24腔重慶事業(yè)部淡1534.3童8熊1534.3朽8襲武漢事業(yè)部瞎7461.0菠2遼38.59錄77.19憶387.09桑7,963.廢89究合喚鉆僻計誤16680.悅47偉38.59軍77.19共387.09上17,183借.34沖根據(jù)以上表格逐可以看出，公捕司帳齡主要集鞭中在一年以內(nèi)須（占到全部應宣收帳款護的霜97.0座3慰％），帳齡分斑布情況合理，桿基本屬于良性忌債權例。每1晶年以內(nèi)的應收灶賬款，是由在偵建項目鑼和驟0似7周年剛竣工結(jié)算疾項目構成駐。柱3誦年以上帳齡甚占玩2.2尤9拴％，嘗是治200反4億、季200園5嘴年的項目已竣殖工結(jié)算，尚未車收回的尾款部她分，公司主要諷拖欠款是武漢欣****住房地產(chǎn)項目，細回收難度較大政。對這部分款已項應加大應收秀帳款的催收力集度，力爭盡早鏡回收。擱從應收帳款在琴各個事業(yè)部的色分布來看，武敢漢事業(yè)部應收陷帳款總顧額大7963.8致9逆萬元，占公司座總額宰的配46.35矮%竭，其中一年以找內(nèi)父占感93.69背%僅，主要是因為靜****白館和爪****銳館項目的應收侵帳款余額較大燒，兩項目合計答達躍460籍0辮萬，且業(yè)主已慶于律0燙8拐年春節(jié)期間支羽付我拒們盟260暑0乞萬，截至目前柔實際還剩累下物200窄0妥萬的應收帳款煩，武漢事業(yè)部銅需要繼續(xù)加大究收款力度，減訓少應收帳款余材額。鐘（緞2抗）其他應收款鄉(xiāng)分析圓其他應收款余狐額分析單位：萬元標單位名稱銜200暑4帽年湖200保5期年悠200限6兇年彼200硬7遍年郵三年平均遞增乳北京事業(yè)部拆2,412.套81蜓2,154.娛91淺2,390.經(jīng)14泄2,564.莫61樹2.05%摔天津事業(yè)部閥輸襪穩(wěn)376.51奪歉重慶事業(yè)部副壇粒邁1171.1陷6辟薪武漢事業(yè)部秘1,334.次65川1,075.唇69鎮(zhèn)1,797.顛86循2178.0托7扭17.73%灣合瞎飯父計坡3,747.度46蚊3,230.問60劑4,188.跪00剩6,290.林35別18.84%叛其他應收款帳齊齡分析單位：萬元胸單位名稱托1舟年以內(nèi)熱1早至椅2完年探2里至哲3離年重3些年以上汗合計屬北京事業(yè)部鉛2564.6府1杰2,564.按61斥天津事業(yè)部即376.51猾376.51兔重慶事業(yè)部張1171.1薯6季1171.1視6歷武漢事業(yè)部踐2021.8軌6渠3.65捏69.75價82.81霞2178.0貌7沖合掩催屈計里6134.1雕4桃3.65嘗69.75屯82.81咬6,290.妥35輔公秋司蘭200姑7租年度其他應收株款較前幾年增膜長很大，扁較五0陳4喇年增長茫了趣2542.8配9泡萬元，原因是少：撓1冒、武漢辦公樓激因?qū)勹Υ觅Y產(chǎn)盡，根據(jù)上市審職計要求，從固丙定資產(chǎn)調(diào)整為狂其他應收反款招759.1痰9此萬元召。警2備、因新開工程濤較多，履約保雷證金、銀票保顫證金增減加抽35療0宴萬，武漢惜***當項目新增預付仗款保證袖金要70趕0塊萬，備用金增窗加運52閱8證萬。剪（倡3擺）應收款項回拜收率分析汗應收款項回收找率情況分析無公司名稱紀200枕6貞年耀200槽7坐年做變化情況瞞公司鏈106葬93.61肉12.39翠從上表可以看滔出辛，柔0州7甚年的應收款項釣回收率妻較左0突6廈年呈現(xiàn)明顯下湊降，應收款項鑒回收率的降低爹將直接影響到雞公司的資金周懇轉(zhuǎn)情況，故我議公司將繼續(xù)加省大對應收款項擱的催收力度，促同時在經(jīng)營活醉動中，盡量承喊接資金支付較稠好、業(yè)主實力慣較強的工程，年減少應收款項潑的風險。防4供、預付賬款分蔥析敗十大預付款分糟析斯單位名稱誦項目名稱皇期初余額葬期末余額信賬齡圣原因分析安0好2688.8頑0狹1建年以內(nèi)貌0鳴2466.5龜8籠1編年以內(nèi)賢0固567.34懲1堂年以內(nèi)廟0嚴527.40竭1萌年以內(nèi)潔0暑432.31指1撿年以內(nèi)默0決372.97鹿1兼年以內(nèi)菠0筑179.37梯1紅年以內(nèi)譜鋼結(jié)構工程預棟付款，按合同窮應網(wǎng)付灑75.6梅3史萬元預付款酸0梯75.63理1畫年以內(nèi)眾防火卷簾門門巷工程，按合同衫應茶付還75.6零3座萬元預付款額0神36.00匪1藍年以內(nèi)馬壁畫裝飾工程套，按合同應淡付室35000距0足萬元預付款。揉0欺29.01柿1束年以內(nèi)前貨梯供應制定晝分包，按合同闊應悅付狼29.0年1乒萬預付款慢合計裁7375.4溝2烈從上表可以看初出盟，葡200目7漂年公司前十大婆預付賬款合計機數(shù)都（共7375.4負2搬）占預付賬款鞠總額省（致7884.6劫7族萬元）絮的享93.54說%紡，且賬齡都屬常于劈1息年以內(nèi)，風險胃較小，無不良動預付款，說明翠公司對工程預昨付款的管理是柳比較到位的，擱但是我們也應總該看到公司的虎預付款總額很霸大，占用了公載司的流動資金尋，加大了公司幫的資金周轉(zhuǎn)困嚷難，因此不可緩以掉以輕心，蒼應該注意痕在施工過程中巖及時扣回預付棗款。顫5右、拖欠職工債餐務情況分析被200聾7曬年償還職工債遮務鳥198.9業(yè)5悉萬元，至女此周200纖3協(xié)年以前拖欠職饒工的債務已經(jīng)侮全部償還辦。川200育3映年來公司加大喪償還力永度娛,惕多渠道償還職爽工欠長款丈,猜四年來已累計其歸還歷史欠職防工債卷務劉934.吐7核萬元，歸還鴿率窩100援%遼；。并且四年金里沒有新欠職枕工一分錢?，F(xiàn)箏在我公司不僅匹能夠按月為職倆工發(fā)放工資，單并且按月為職喬工交納社保基殘金，按月發(fā)放辜公積金。目前喪為止我們每個田職工的養(yǎng)老金象賬戶和失業(yè)金絹賬戶都是充盈愉的。標職工債務情況立表漏年發(fā)安否份恐欠付工資商拖欠社保基金蘆拖欠住房公積獵金燦職工集資款閣合計愉200悄3謙年亭694.92挪239.78猴0租0誘934.70吐200蜻4感年顆501.78寧333.37墳0螞0籠835.15夏200晴5鐵年溜342.7旁366.46匹0體0叨709.16套200戶6取年哭198.95企0塘0完0扁198.95笑200鏟7矩年俗0青0發(fā)0壇0才0玻第五部堡分膜朋企業(yè)理財情況雹分析醉200旱7均年初財務工作煩會，我們提出比了刺“沾跳出財務管財喊務勞”扣的理念，要求繡各單位要通過傷業(yè)務策劃，為屠公司當好家，斧理好財，積極殊為企業(yè)創(chuàng)造效披益。經(jīng)過一年刪來的實施，取鳳得了較好的效使果，累計為公寨司取得直事接效菌益腫144猜4河萬元，減少資提金占粒用枝326.具6放萬元。主要成蝦果如下：屋（頁1釀）經(jīng)過稅收籌景劃，取得稅金合減免、返還等旨效豎益蜓61昌4量萬元。例如：蓋長沙蟲****勉項目建安稅減隱免。長沙章***刻項目按照長沙膊市柔***企局６號文件的明規(guī)定，我公司績屬外地企業(yè)，浸要按合同價另危外交２％的建萬安稅，綜合建系安稅率芝為普5.3透%招。經(jīng)過項目有寬關人員的努力破，我公司享受泡了與中建萄***耀局同等稅率待租遇健（砍3.遇3優(yōu)％），為公司務創(chuàng)益桂近捆20株0祝