高等學校固定資產管理規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔固定資產審核規(guī)程、崗位職責和《高等學校固定資產管理系統(tǒng)》權限規(guī)定二、固定資產財務審核規(guī)程財務處是我校資產管理的財務審核部門，其主要職責是確保錄入信息庫的固定資產數(shù)據完整和正確，以及財務入賬的信息的準確性和財務入賬與資產部門錄入數(shù)據的統(tǒng)一性、一致性。審核規(guī)程分三部分：審核流程圖：新固定資產建檔→資產管理處審核→財務處審核→固定資產賬戶（一）資產增加財務審核1、凡到學校財務處報銷固定資產的有關發(fā)票，首先必須檢查是否符合報銷規(guī)定。否則，會計不予辦理固定資產報銷的相關手續(xù)。2、報銷以后，審核員應認真對照發(fā)票，檢查《固定資產驗收單》中的信息項是否符合要求，并與系統(tǒng)中的數(shù)據進行逐項核對。3、確認無誤后，輸入憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據前的復選框中進行通過或不通過表示即可，如果需要，可以添加審核意見。（二）資產變動財務審核資產變動財務審核，就是資產金額發(fā)生了變動，并通過了資產管理處資產變動審核的數(shù)據，需要進行財務審核。資產金額若不發(fā)生變動，則無須財務審核。如果對附件也進行了金額變動，審核時也同步對附件進行審核。審核時，核實固定資產的變動單是否符合財務規(guī)定，檢查入賬信息的準確性，然后輸入財務系統(tǒng)中的憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據前的復選框中進行通過或不通過表示即可。如果需要，可以添加審核意見。（三）資產處置財務審核資產處置財務審核，就是對資產進行處置，并通過了資產管理處審核的數(shù)據，再進行財務審核。如果對附件也進行了處置，審核時也同步對附件進行審核。審核時，核實固定資產的處置單是否符合財務規(guī)定，檢查入賬信息的準確性，然后輸入財務系統(tǒng)中的憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據前的復選框中進行通過或不通過表示即可。如果需要，可以添加審核意見。月末要對通過本月財務審核的數(shù)據進行記賬處理，從而形成固定資產帳目。檢查固定資產信息是否符合財務規(guī)定；2、根據《高等學校會計制度》的規(guī)定，真審核每一筆資產業(yè)務；得給予審核通過，并要求資產部門管理員重新填報；4、根據上級和學校資產部門的批示及固定資產驗收單據，辦理全校固定資產的增加、報損、報失、報廢、調撥、轉讓等工作；5、做好固定資產的賬務登記和定期核對工作，確保固定資產賬賬、賬實相符；6、審核員要恪守學校固定資產管理章程和財務管理制度，工作認真負責，嚴格要求，做好固定資產的報表工作，真實反映固定資產的現(xiàn)實狀況。六、資產管理員崗位職責為了更好的管好用好學校資產，維護國有資產的安全和完整，防止國有資產流失，按照《山東工商學院國有資產管理辦法》有關精神，在資產具體使用單位設立專職或兼職資產管理員。資產管理員的職責范圍1．負責本部門資產的賬、卡管理；2．對本部門的國有資產進行清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到賬、卡、物相符；3．撤銷、分立、合并本單位的資產，應編制報表報二級資產管理單位及資產管理處，批準后辦理相關資產調撥手續(xù)。對接受單位暫不接受的資產，暫由本單位負責封存保管或上繳資產管理處處理；4．對超過使用期限無使用價值或其它特殊原因需處置的資產，應及時上報二級資產管理單位及資產管理處，協(xié)助資產管理處完成資產處置手續(xù)和相關工作；5．對資產管理過程中存在的問題，應及時與資產管理處取得聯(lián)系；6．資產管理員調動要辦理移交手續(xù)。對資產移交不清的人員，不予辦理調動手續(xù)。（二）獎懲資產管理員在資產管理過程中，要盡職盡責，對資產管理工作成績顯著的，學校要進行表彰和獎勵。有下列行為之一的，學校要追究資產管理員和相關資產使用人的責任：對所管轄的資產造成流失不反映、不報告的；未經同意擅自轉讓、處置資產的；資產管理混亂、帳實不符，不采取相應管理措施的；未按其職責要求，放松資產管理，造成其他嚴重后果的；根據“統(tǒng)一領導，歸口管理，分級負責，責任到人”的原則，結合我校的管理模式，對使用固定資產管理系統(tǒng)權限設置作如下規(guī)定：（一）校領導及各部門黨政主要負責人的權限范圍是全校，權限有：1．查詢；2．圖形分析；資產處、財務處、監(jiān)察處、審計處領導除了有上述的權限外還有：1、帳目報表；2、統(tǒng)計報表；3、上報數(shù)據；4、固定資產清查盈虧報表；5、固定資產清查明細表。（二）使用部門資產管理員權限范圍是本部門，權限有：1、固定資產增加；2、資產變動管理；3、資產處置管理；4、查詢；5、資產清查；6、固定資產清查盈虧報表；7、固定資產清查明細表；8、人員檔案維護；9、資產分類編碼對照維護。（三）資產管理處歸口審核權限范圍是全校，權限有：1、歸口管理部門審核；2、查詢；3、周形分析；4、賬目報表；5、統(tǒng)計報表；6、上報數(shù)據；7、固定資產清查盈虧報表；8、固定資產清查明細表；9、精密儀器設備年使用信息維護；10、精密儀器設備上網信息維護。（四）財務處歸口審核權限范圍是全校，權限有：1、財務管理部門審核；2、查詢；3、圖形分析；4、賬目報表；5、統(tǒng)計報表；6、上報數(shù)據；7、固定資產清查盈虧報表；8、固定資產清查明細表。（五）系統(tǒng)管理員權限范圍是整個系統(tǒng)，權限有：1、單位資產管理權限設置；2、系統(tǒng)運行參數(shù)設置；3、權限設置；4、數(shù)據備份；5、數(shù)據恢復；6、學校單位設置；7、人員檔案維護；8、數(shù)據字典維護。（六）一般員工權限范圍是本部門，權限：查詢。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔品質異常停線、恢復生產的管理規(guī)定一、目的:建立公司品質預警機制，督導產品整個生產環(huán)節(jié)的品質異常及時處理，推動全員品質意識的提升，做到防患于未然，減少失效成本與浪費。二、范圍:適用于公牛集團所有產品生產加工過程中的品質異常停線和恢復生產的流程管理三、處理流程和職責:3.1品管/工程/生產組長以上管理者對不符合品質抽檢標準（AQL）或違背制程工藝、作業(yè)標準（SIP/SOP），導致返工、無效勞動或導致品質合格率下降等異常事實，均有權對線組長發(fā)出《停線通知單》.QE/PE工程師須對異常事實做出分析，明確責任部門，并組織職能部門緊急評審、做出決議，經課長或經理以上審核后，發(fā)給相關部門執(zhí)行糾正措施；對批量特采、降級使用、讓步放行、恢復生產的最低審核權為總監(jiān)級別，原則上國標產品由總經理作最后批準，外貿產品由常務副總作最后批準；四、停線原則4.1材料與BOM要求不符不能替代的異常，4.2超出AQL允收比率的任何材料異常，4.3擅自變更產品安規(guī)設計、材料材質要求，導致產品安全隱患的異常；4.4不遵守工藝標準的和設備操作規(guī)程，造成品質不良率達到5%的異常；4.5造成制程工序巡查、成品抽查品質一次性合格率小于90％的異常；4.6可能造成下工序生產批量返工，形成無效勞動和材料報廢的異常；4.7其他設備和環(huán)境因素造成市場重大投訴與返修召回等異常風險。五、恢復生產原則5.1當上述異常原因分析與對策措施，均得到及時糾正和有效改善時；5.2設計缺陷、模具修改不能及時改善時，且沒有庫存時,或改善成本過高（超出5萬元）;5.3不會導致客戶投訴、不造成安全隱患、降級和特采應得到逐級審批時.六、運用表單《停線通知單》、《恢復生產申請單》一式兩份七、本規(guī)定從2010年12月八、附：停線與恢復生產流程圖制程品質異常符合停線原則組長以上停線通知，工程師分析、對策制程品質異常符合停線原則組長以上停線通知，工程師分析、對策組織職能部門評審、課長以