集團(tuán)公司資金管理制度

———集團(tuán)公司資金管理制度

1.目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本辦法。

2.應(yīng)用范圍

適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。

3.職責(zé)

3.1集團(tuán)總部各管理部門(mén)及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門(mén)大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

3.2集團(tuán)總部各管理部門(mén)及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷，對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。

4.具體規(guī)定

4.1財(cái)務(wù)印鑒保管制度

4.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制，即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管，法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序，審核無(wú)誤后方可蓋章。

4.1.2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿，對(duì)除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字，方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)?；蛩痉ㄨb定等專用章，必須取得總裁簽字。

4.2資金審批制度

4.2.1財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備，必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.2.2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下：

4.2.2.1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費(fèi)用，如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等，由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

4.2.2.2對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費(fèi)用，額度在200元以下的，由經(jīng)辦人員簽字，集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過(guò)2000元以上的必須總裁簽字。

4.2.2.3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

4.2.2.4對(duì)于20000元以上的支出，資金使用部門(mén)必須編制出支出預(yù)算，包括工程預(yù)算，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

4.3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

4.3.1固定資產(chǎn)的購(gòu)置：集團(tuán)各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購(gòu)置金額在10000元以下的，須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字，超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門(mén)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片，并負(fù)責(zé)定期盤(pán)點(diǎn)。

4.3.2對(duì)外投資：無(wú)論投資額度大小，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，主管部門(mén)提出可行性分析報(bào)告，經(jīng)專家論討確定投資額，簽定投資協(xié)議，取得合同及法律文書(shū)，經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(zhǎng)簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。

4.4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金，不得擅自向外拆入資金，不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

4.5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔，無(wú)論額度大小，必須經(jīng)總裁簽字，財(cái)務(wù)部方可辦理。

采編：

篇2:油田分公司資金計(jì)劃管理暫行辦法

油田分公司資金計(jì)劃管理暫行辦法

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金運(yùn)行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國(guó)石油天然氣股份有限公司(以下稱"股份公司')和長(zhǎng)慶油田分公司(以下稱"油田公司')財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。

第三條

本辦法適用于油田公司所屬各單位。

第二章管理方式

第四條

油田公司對(duì)所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。

第五條

油田公司各單位資金收支計(jì)劃按照"各二級(jí)單位資金結(jié)算部財(cái)務(wù)資產(chǎn)處股份公司'的路徑，逐級(jí)審核上報(bào)。年、月、周資金計(jì)劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過(guò)各單位業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管的審核、簽字。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計(jì)劃范圍內(nèi)，按財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計(jì)劃，每日將資金按照"股份公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級(jí)單位'的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>

第六條

資金計(jì)劃實(shí)行專人專項(xiàng)管理。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)都要設(shè)置資金計(jì)劃崗，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行情況分析以及與上級(jí)部門(mén)的溝通與銜接等工作。

財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)資金結(jié)算部備案;相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)將資金計(jì)劃崗人員名單報(bào)各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科備案。

第三章計(jì)劃的編制

第七條

各單位上報(bào)的資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃，以及年度、月度資金計(jì)劃的執(zhí)行情況分析。

各單位年、月資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級(jí)單位將周資金支出計(jì)劃及零星收入計(jì)劃上報(bào)各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計(jì)劃直接向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)。最后由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計(jì)劃。

第八條

年度資金計(jì)劃是指根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和上年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制的年度預(yù)計(jì)資金收支計(jì)劃的報(bào)表。

第九條

月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。

月度資金計(jì)劃根據(jù)年度資金計(jì)劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度編制上報(bào)。

周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)(報(bào)表格式見(jiàn)附件2-1、2-2、2-3)。

第十條

年度、月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實(shí)際資金收支與資金計(jì)劃的對(duì)比分析(報(bào)表格式見(jiàn)附件2-4、2-5)。

第十一條

各單位在上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)，對(duì)因產(chǎn)品購(gòu)銷總量和價(jià)格變化引起的資金收支變化(與年度資金計(jì)劃對(duì)比)，應(yīng)附編報(bào)說(shuō)明。

第十二條

油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項(xiàng)核算，并按照往來(lái)單位類別(股份公司、存續(xù)公司、外部單位)設(shè)置臺(tái)賬，據(jù)以進(jìn)行資金收支計(jì)劃的定期對(duì)比分析和資金流向分析。

第四章計(jì)劃的報(bào)送

第十三條

資金計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間

1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進(jìn)行維護(hù)。年度資金收支計(jì)劃按股份公司規(guī)定的具體時(shí)間上報(bào)(另行通知)。

2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個(gè)工作日維護(hù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。月度資金計(jì)劃于上月終了前三個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于上月終了前二個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)股份公司。

3、周資金計(jì)劃，各二級(jí)單位應(yīng)于上周四10點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計(jì)劃的上報(bào)時(shí)間同資金結(jié)算部。財(cái)務(wù)處于上周五12點(diǎn)前上報(bào)股份公司。

第十四條

資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報(bào)時(shí)間

1、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。

2、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。

資金結(jié)算部應(yīng)將各二級(jí)單位年、月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時(shí)提交資金結(jié)算部對(duì)各二級(jí)單位上報(bào)分析材料的匯總分析報(bào)告。

第十五條

各單位上報(bào)的資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過(guò)智能辦公發(fā)送。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過(guò)FMIS-OA發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。

第十六條

各單位周資金收入計(jì)劃和周資金支出計(jì)劃無(wú)發(fā)生額的應(yīng)上報(bào)空表。

第五章計(jì)劃的審批程序

第十七條

對(duì)油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度和產(chǎn)品購(gòu)銷總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過(guò)FMISOA下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財(cái)務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。

第十八條

油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計(jì)劃，周資金實(shí)際支出累計(jì)不得超過(guò)月度資金收支計(jì)劃，月度實(shí)際資金支出累計(jì)不得超過(guò)年度資金收支計(jì)劃。

第十九條

油田公司周資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對(duì)油田公司上報(bào)的周資金收支計(jì)劃不做批復(fù)，直接組織運(yùn)行。周資金實(shí)際支出累計(jì)必須控制在月度計(jì)劃之內(nèi)，超出月度計(jì)劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>

第六章緊急用款

第二十條

油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽署緊急用款申請(qǐng)表后，提前一日上報(bào)股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理(報(bào)表格式見(jiàn)附件2-6)。

第二十一條

股份公司審核油田公司緊急用款申請(qǐng)表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。

第七章附則

第二十二條

本辦法由油田公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條

本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：2-1、年度資金收支計(jì)劃表

2-2、月度資金收支計(jì)劃表

2-3、周資金收支計(jì)劃表

2-4、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表

2-5、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表

2-6、緊急用款申請(qǐng)表

篇3:貨幣資金管理制度

貨幣資金管理制度

一、銀行存款管理

1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

2、銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

3、財(cái)會(huì)人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款申請(qǐng)審批單辦理。付款申請(qǐng)審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查(下同)。

4、嚴(yán)禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

二、現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記入賬，切實(shí)做月結(jié)日清。

2、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理：白天為3萬(wàn)元，夜間為2千元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。

3、嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金。

4、需要從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意簽字并寫(xiě)明用途，一次性提取金超過(guò)5千元的要公司派車方可提取。

5、出納員辦理支付事項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

三、銀行匯票、承兌匯票管理

1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時(shí)登記備查賬，并立即存放保險(xiǎn)箱。

2、對(duì)外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

四、銀行印鑒及空白票據(jù)管理

1、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行會(huì)計(jì)主管、出納員分管并用制。即：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據(jù)分別由會(huì)計(jì)主管、出納員登記備查賬，使用結(jié)果每月核對(duì)一次，作廢空白票據(jù)隨"出納報(bào)告單'報(bào)送會(huì)計(jì)主管核銷。

3、業(yè)務(wù)人員確因工作需要領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關(guān)原始憑證報(bào)送出納員核銷。

五、經(jīng)濟(jì)與行政責(zé)任

1、憑證遺失的根據(jù)后果大小給予扣發(fā)1個(gè)月以上工資的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據(jù)相關(guān)法律程序解決。憑證遺失的責(zé)任確定