公司銷售收入管理辦法

———公司銷售收入管理辦法

公司銷售收入管理辦法范本

1.目的：為便于銷售收入的正確核算，加強銷售收入的管理工作，特制定本辦法

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.管理原則

銷售收入是指銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等取得的收入，包括產(chǎn)品銷售收入和其他銷售收入。

各公司的各種銷售收入必須統(tǒng)一歸到本單位財務(wù)部(以下簡稱財務(wù)部)管理，其他任何部門不得截留公司的各項收入，不得處理各種產(chǎn)品銷售、材料銷售和各項勞務(wù)收入的會計業(yè)務(wù)。

4.銷售開票業(yè)務(wù)

4.1各種發(fā)票和收據(jù)由財務(wù)部專人負(fù)責(zé)管理和使用。發(fā)生銷售行為時，由業(yè)務(wù)人員填寫開票申請書經(jīng)商務(wù)主管審批，交財務(wù)部審查后按申請書開具銷售發(fā)票。

4.2財務(wù)人員要認(rèn)真審查開票申請書，凡與銷售政策、銷售價格不一致的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

5.產(chǎn)品銷售日常管理

5.1產(chǎn)品銷售收入包括銷售產(chǎn)成品、自制半成品、提供工業(yè)性勞務(wù)等取得的收入。

5.2公司根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化情況，編制年度、季度、月度銷售收入計劃，確保全年銷售任務(wù)的完成和目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。

5.3公司要同購貨單位簽訂銷售合同，銷售合同簽訂后，生產(chǎn)公司應(yīng)合理安排生產(chǎn)，保證銷售合同的執(zhí)行，銷售合同要按質(zhì)量及時組織發(fā)貨，履行經(jīng)濟責(zé)任。

5.4財務(wù)部對產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出、勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收取價款或取得收取價款的憑據(jù)時，確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。

5.4.1在交款提貨情況下，貨款已經(jīng)收到，發(fā)票和提貨憑據(jù)已交買方，不論產(chǎn)品是否發(fā)出，都應(yīng)視作銷售收入實現(xiàn);

5.4.2采用預(yù)收貨款銷售的產(chǎn)品，于產(chǎn)品發(fā)出時，作為銷售收入的實現(xiàn);

5.4.3委托其他單位代銷產(chǎn)品的，以收到代銷單位每月的代銷售清單后，作為銷售收入的實現(xiàn);

5.4.4賒銷業(yè)務(wù)首先應(yīng)由銷售公司按程序簽訂賒銷合同或協(xié)議，財務(wù)部按合同或協(xié)議處理銷售業(yè)務(wù)。

銷售公司根據(jù)銷售合同或協(xié)議填制產(chǎn)品出庫單，并將產(chǎn)品直接發(fā)往購貨單位(商業(yè)單位或醫(yī)院)，不允許片區(qū)經(jīng)理自提產(chǎn)品。財務(wù)部根據(jù)出庫單作分期收款發(fā)出商品增加，庫存商品減少的帳務(wù)處理。該銷售業(yè)務(wù)在銷售發(fā)票開具時，作銷售收入實現(xiàn)處理。財務(wù)部要配合商務(wù)部做好應(yīng)收帳款的催收工作。

5.5銷售退回，不分年度，一律沖減當(dāng)月銷售收入;銷售折扣和銷售折讓，沖減當(dāng)月銷售收入。

5.6各庫房管理員對外發(fā)貨，凡屬批發(fā)的，必須憑銷售公司填制的出庫單發(fā)貨;凡屬零售的須憑財務(wù)部蓋章的銷售發(fā)票或收款收據(jù)，以及銷售公司的出庫單提貨以及其他有效憑證發(fā)貨，否則，由庫管員自行承擔(dān)由此帶來的一切損失。

6.其他銷售收入的管理

6.1其他銷售收入包括材料銷售、固定資產(chǎn)出租出售、包裝物出租、出售、外購商品銷售、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等取得的收入。

6.2其他銷售業(yè)務(wù)實行歸口管理，材料銷售和包裝物出租、出售業(yè)務(wù)，機器設(shè)備出租、出售業(yè)務(wù)由總工辦負(fù)責(zé)，公司房屋出租由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由總工辦負(fù)責(zé)。

6.3其他銷售業(yè)務(wù)的操作程序參照產(chǎn)品銷售程序進行。其中固定資產(chǎn)出租、出售和無形資產(chǎn)出售必須簽訂合同。

6.4其他銷售收入發(fā)生后，應(yīng)及時向財務(wù)部結(jié)算入帳，記入當(dāng)期損益，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、稅金等，任何單位或部門不得以任何理由隱瞞、截留和轉(zhuǎn)移其他銷售收入，建立小金庫。

7.市場銷售預(yù)測和信息反饋

7.1銷售公司運用統(tǒng)計資料和根據(jù)市場變化情況，認(rèn)真進行調(diào)查分析，采用多種預(yù)測方法，確定銷售目標(biāo);總工辦依據(jù)銷售目標(biāo)制訂生產(chǎn)計劃，做到以銷定產(chǎn)。

7.2總工辦利用會計信息反映的有關(guān)數(shù)據(jù)和銷售公司掌握的市場對產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等方面的需求，對照檢查生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況，提出改進建議，以便公司進一步做好產(chǎn)品設(shè)計、生產(chǎn)、銷售工作，搞好售后服務(wù)，促進產(chǎn)品銷售的擴大。

8.附則：

8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

篇2:設(shè)計院國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報告

某設(shè)計院國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報告

根據(jù)人社部函【20**】360號文件精神和z人函【20**】4號通知要求，公司上下深刻領(lǐng)會，進一步提高認(rèn)識，密切配合黨XX和國家為深入貫徹**大精神，加強對國有企業(yè)工資收入分配的監(jiān)督管理、確保國家有關(guān)工資收入分配宏觀調(diào)控政策的貫徹執(zhí)行，而開展的國有企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督檢查工作的順利推進，圍繞文件規(guī)定的監(jiān)督檢查內(nèi)容，重點對20**年20**年度公司員工及主要負(fù)責(zé)人的工資、福利、股權(quán)、分紅、工資薪金稅收、被派遣勞動者等各方面的列支發(fā)放管理情況開展自查，切實做到思想認(rèn)識到位、措施落實到位、制度建設(shè)到位?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視

在接到zz人函【20**】4號文件關(guān)于開展專項檢查的通知后，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，第一時間抽出相關(guān)人員組成專項工作組，以總經(jīng)理為組長、分管財務(wù)、行政領(lǐng)導(dǎo)為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對我司20**年20**年度工資內(nèi)外收入的相關(guān)情況進行全面自查，力求全面、客觀、真實。

二、精心組織

為了讓大家正確認(rèn)識黨XX和國家開展本次專項監(jiān)督檢查工作的重大意義，消除各種疑慮心理，公司認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)和員工共同學(xué)習(xí)了人社部函【20**】360號文件精神和**大有關(guān)章節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人力資源社會保障部、財政部等四部門關(guān)于做好國有企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督檢查工作的通知》，保證了清查工作的順利進行。

三、全面排查

按照上級要求，我公司自查領(lǐng)導(dǎo)小組對我公司20**年20**年三個年度的工資內(nèi)外收入情況進行了全面自查。

我們重點對公司經(jīng)濟效益情況(營業(yè)收入、企業(yè)增加值、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)收益率、國有資產(chǎn)保值增值率);職工人數(shù)情況(全年平均在崗職工人數(shù)、全年平均不在崗職工人數(shù));工資發(fā)放情況(應(yīng)發(fā)職工工資總額、實發(fā)職工工資總額);工資外收入情況(職工福利性收入、補充養(yǎng)老保險費/企業(yè)年金、補充醫(yī)療保險費、住房公積金、各類商業(yè)保險及其他);使用勞務(wù)派遣人員情況(全年勞務(wù)派遣費用、勞務(wù)派遣人員平均人數(shù)、勞務(wù)派遣人員年平均工資);扣繳稅情況(合理工資薪金稅前扣繳款、代扣代繳職工個人所得稅);公司負(fù)責(zé)人薪酬分配情況(基本年薪、績效年薪、當(dāng)年兌