內(nèi)部控制實施方案

第第10頁共36頁內(nèi)部掌握實施方案附件：一、公司根本狀況介紹本局部應(yīng)列明公司簡稱、股票代碼、上市地，介紹公司的性質(zhì)、組織架構(gòu)，內(nèi)部掌握實施工作預(yù)算。二、內(nèi)部掌握建設(shè)工作打算工作任務(wù)包括：理風(fēng)險，編制風(fēng)險清單；將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險清單進展比對，查找內(nèi)控缺陷；制定內(nèi)控缺陷整改方案；配人員等；檢查整改效果；三、內(nèi)部掌握自我評價工作打算其中工作任務(wù)包括：定評價工作的具體時間表和人員分工；缺陷、重要缺陷和重大缺陷；組織實施自我評價工作，編制內(nèi)部掌握評價工作底稿；整改任務(wù)單；依據(jù)內(nèi)部掌握自我評價工作編制內(nèi)部掌握自我評價報告；四、內(nèi)部掌握審計工作打算工作任務(wù)包括：確定將聘請進展內(nèi)部掌握審計的會計師事務(wù)所；指導(dǎo)參考范例1：集團內(nèi)部掌握建設(shè)實施方案集團內(nèi)部掌握建設(shè)實施方案有四個層面，分別是決策、治理、執(zhí)行、監(jiān)視。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會、內(nèi)控及風(fēng)險治理委員會；治理層面包括：〔導(dǎo)與監(jiān)視〕通過建立健全內(nèi)部掌握的組織體系，使治理層及決策層能準時獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部掌握建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部掌握責(zé)任；各層級、各部門、〔一〕集團總經(jīng)理辦公會終工作成果?！捕硨徲嬑瘑T會職責(zé)對內(nèi)控工作進展業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)視。負責(zé)內(nèi)部掌握的建立健全和有效實施；審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險治理報告；審議內(nèi)控與風(fēng)險治理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案；治理的其他事項。爭論提出內(nèi)控與風(fēng)險治理的政策、制度、工作范圍及工作打算；負責(zé)內(nèi)控與風(fēng)險治理工作的運行治理規(guī)性治理建議及改進方案并推動整改；提交年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險治理報告；指導(dǎo)、監(jiān)視檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險治理工作；掌握與風(fēng)險治理的其他事項。指導(dǎo)參考范例〔五〕錄或更業(yè)務(wù)流程圖、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性；內(nèi)控工作文檔治理；為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等?！擦尺M展日常監(jiān)視和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告?！财摺掣髀毮懿块T及業(yè)務(wù)單位職責(zé)為內(nèi)控工作小組開展工作供給單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。各職能部門及業(yè)務(wù)單位[201]199的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險治理員幫助完成。依據(jù)集團發(fā)包括：聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險治理相關(guān)人員，供給工作所需各項資料；幫助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵掌握點及重要的掌握措施，幫助記錄本單位業(yè)務(wù)流程〔包括制作業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險掌握矩陣、內(nèi)控問題記錄表，進展穿行測試、差異分析 ，提出整改建議或方法等〕；3.4.5.6.7.8.9.幫助本單位負責(zé)人確認流程記錄文件，幫助測試本單位內(nèi)部掌握系統(tǒng)的操作有效性；掌握的主要狀況等；幫助組織本單位風(fēng)險大事信息的收集、整理及報送；幫助完本錢單位年度重大及重要風(fēng)險的評估與確認工作；幫助編寫本單位風(fēng)險大事案例。幫助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險治理報告。由于內(nèi)控治理起到承10.員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對接溝通的紐帶，上起下的作用，所以內(nèi)控治理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全指導(dǎo)參考范例二、集團內(nèi)部掌握體系的建立健全〔一〕集團本部11.工作范圍集團本部內(nèi)部掌握建設(shè)包括公司層面和流程層面〔即本部職能梳理和流程優(yōu)化〕素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、掌握活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)視。依據(jù)內(nèi)部掌握指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同治理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：12.工作階段準時間(5-6招標選聘、合同談判。工程打算和現(xiàn)狀分析 階段(7月)通過訪談、會議研討和批閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,爭論提升方向，制定實施方案?！?-9〕內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段〔10〕性效測試。依據(jù)掌握2：集團公司內(nèi)部掌握體系建設(shè)實施方案為樂觀穩(wěn)妥地推動建立以頭治理和過程掌握為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的治理掌握體系，全面提升集團公司治理進展目標的實現(xiàn)，特制定本方案。指導(dǎo)參考范例一、集團公司內(nèi)部掌握體系建設(shè)的根本狀況集團公司格外重視內(nèi)段進展目標的實現(xiàn)起到了樂觀的促進作用。但是，從我們對股份公司、樹林公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的狀況，以及國務(wù)院國資委對中心制約著集團公司整體科學(xué)治理水平的進一步提高，與集團理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略進展目標供給合理保證的過程。布助于約束和標準企業(yè)治理行為的根本準則，有效躲避風(fēng)險。(一〕實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)進展目標的需要。十一五期間，集團公司將以保障國家油氣安全供給為己任，突出實施資、業(yè)集團。(二〉實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學(xué)治理水平的需要。效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，指導(dǎo)參考范例公司的科學(xué)治理水平?！踩尺@就要求必需推行內(nèi)控體系建設(shè)，標準出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息在取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)的透亮化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從治理上、制度上形成一套躲避風(fēng)險的運行機制，準時獵取充分有效的信息用于分析 和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)視，增加有效防范風(fēng)險的力量，防止消滅內(nèi)部人掌握或降低內(nèi)部人掌握的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。市場經(jīng)建制措施，降低實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的不確定性。集團公司內(nèi)部掌握體系全部企事業(yè)單位和所有經(jīng)營治理環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，有效防范風(fēng)險，增加抵擋風(fēng)險的能力，實現(xiàn)經(jīng)濟資的高效配置，為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略進展目標供給合理保障。在具體工作中，要堅持以下原則:(一)敬重現(xiàn)實、留意實效。全面梳理和優(yōu)化企業(yè)治理業(yè)務(wù)流程，力求有效掌握風(fēng)險的治理過程。指導(dǎo)參考范例(二)涵蓋整體、突出重點。全部經(jīng)營業(yè)務(wù)，貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程。l治理水平也存在較大的差異。為保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展，集團公司將對擬建立的內(nèi)控體系統(tǒng)集團公司的統(tǒng)掌握點編號”。如：13.-2.1。建議使用紅顏色筆跡標注?！?〕打算等，無需重復(fù)抽樣或復(fù)印。2保存。查掌握點有關(guān)的內(nèi)容即可。舉例：抽取的某份文件長達幾十頁，現(xiàn)場僅需復(fù)印第一頁〔/稱/〕及正文中涉及被檢查掌握點的內(nèi)容即可。/其他抽樣記錄無需復(fù)印留存。但須依據(jù)所抽取的樣本內(nèi)容，記載文件號、憑證號等相關(guān)內(nèi)容。價表》、《部門季度穿行測試狀況評價表》等其他表格所涉及的書面證據(jù)資料，檢查組可視實際狀況推斷是否需要復(fù)印留存。如需復(fù)印，格式要求同上?！踩骋患覇挝坏娜繖z查資料，按現(xiàn)場檢查評價報告；附件1：〔包括書面證據(jù)資料〕；指導(dǎo)參考范例附件8：《內(nèi)部掌握檢查評價匯總表》；附件5：《業(yè)務(wù)流程檢查評價匯總表》〔5〕附件2：《單位自查狀況評價表》或附件3：《部門季度穿行測試狀況評價表》〔包括書面證據(jù)資料〕；附件9《未執(zhí)行掌握點匯總表》；附件4：《各業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔包括抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料等〕?！布案髁鞒虄?nèi)掌握點編號挨次依次整理、裝訂。某某公司內(nèi)控工程實施方案某某公司風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握系統(tǒng)1.2.21.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.1.6相關(guān)法規(guī)解讀和我們對工程需求的理解-----2風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀 2中國風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進展歷程 2中國風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握法規(guī)概覽----?3內(nèi)部掌握的定義 ?4五部委內(nèi)控體系：根本思路、原則和目標 4五部委內(nèi)控體系整體框架 ?5國資委全面風(fēng)險治理體系 ?5指導(dǎo)參考范例14.2.315.國資委全面風(fēng)險治理：財務(wù)風(fēng)險治理框架--??6交易所上市公司內(nèi)控指引框架-----?72.我們對工程需求的理解 ?81.72.工程目標----------82.3.工程實施的難點及要點-------82.4.工程82.5.需要特別考慮的因素-------?93.工程工作方案----------102.工程實施總體思路--------103.工程實施步驟 101.2.1?102.2.2---------?102.2.3風(fēng)險評估----------112.2.4建立的內(nèi)控體系--------132.2.5------172.3工程實施工作進度打算-------?182.3.1工程整體工作時間安排 18指導(dǎo)參考范例16.2.42.52.62.72.82.93.1.86.1.93.1.102.103.4.工程實施單位------?20本工程實行的主要方法-------?20-----?20本工程實施對某某公司的協(xié)作要求-----20本次工程實施對外部審計師的協(xié)作要求----21本次工程實施的主要建設(shè)成果------21培訓(xùn)與溝通 22工作思路 22授課培訓(xùn) 22-------?23--------23解讀和我們對工程需求的理解風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀2016月上海證券交上市公司和大中型國有企業(yè)相繼出臺了多個與企業(yè)風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)的文件標準，下面就在制定某某公司風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握系統(tǒng)建設(shè)工程實施方案之前扼要的回憶和解讀。4.2.2.63.中國風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握法規(guī)概覽財政部等五部委出臺的風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進展歷程架，同時以法規(guī)的形式要求上市公司對本公司內(nèi)部掌握的有效性進展自我評價。國資委出臺的指引強調(diào)對風(fēng)險的識別、分析 、評估、防控和監(jiān)視，為18了該指引的目的，相關(guān)定義，該流程的主要風(fēng)險，崗位分工及授權(quán)批指導(dǎo)參考范例準，及主要流程的掌握程序。缺陷的認定，以及規(guī)定了評價報告的相關(guān)內(nèi)容?！秾徲嬛敢分笇?dǎo)注冊會計師執(zhí)行內(nèi)控審計業(yè)務(wù)。供給指引。1.2.114.2.12五部委內(nèi)控體系：根本思路、原則和目標內(nèi)部掌握實施方案內(nèi)部掌握實施方案篇1：集團內(nèi)部掌握建設(shè)實施方案集團內(nèi)部掌握建設(shè)實施方案面，分別是決策、治理、執(zhí)行、監(jiān)視。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會、內(nèi)控及風(fēng)險治理委員會；治理層面包括：〔在業(yè)務(wù)上承受審計委員會的指導(dǎo)與監(jiān)視〕。通過建立健全內(nèi)部掌握的組織體系，使治理層及決策層能準時獲得適當(dāng)信崗位明確內(nèi)部掌握職責(zé)?！惨弧臣瘓F總經(jīng)理辦公會是集團公司最高決策機構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。〔二〕審計委員會職責(zé)對內(nèi)控工作進展業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)視。〔三〕內(nèi)部掌握及風(fēng)險治理委員會職責(zé)負責(zé)內(nèi)部掌握的建立健全和有效實施；審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險治理報告；審議內(nèi)控與風(fēng)險治理的重大策風(fēng)險治理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；有關(guān)內(nèi)部掌握及風(fēng)險治理的其他事項。〔四〕案并推動整改；提交年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險治理報告；指導(dǎo)、監(jiān)視檢查相掌握與風(fēng)險治理委員會負責(zé)；及有關(guān)內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理的其他事項?！参濉持卫?；為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等?！擦尺M展日常監(jiān)視和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告?！财摺掣髀毮懿块T及業(yè)務(wù)單位職責(zé)為內(nèi)控工作小組開展工作供給支持和幫助的各項重要事宜。[201]199員職責(zé)包括：聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險治理相關(guān)人員，供給工作所需各項資料；幫助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵掌握點及重要的掌握措施，幫助單位業(yè)務(wù)流程〔包括制作業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險掌握矩陣、內(nèi)控問題記錄表，進展穿行測試、差異分析 ，提出整改建議或方法等〕；作有效性；狀況等；幫助組織本單位風(fēng)險大事信息的收集、整理及報送；幫助完本錢單位年度重大及重要風(fēng)險的評估與確認工作；幫助制定本單位重大風(fēng)險治理偏好、風(fēng)險承受度及解決方案；幫助編寫本單位風(fēng)險大事案例。幫助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險治理報告。組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險治理相關(guān)的其他工作。由于內(nèi)控治理員是內(nèi)控工二、集團內(nèi)部掌握體系的建立健全〔一〕集團本部1.〔即本部職能梳〕兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部掌握五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、掌握活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)視。依據(jù)內(nèi)部掌握指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、進展戰(zhàn)略、人力資、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金、信息系統(tǒng)，此外還將增加：2.工作階段準時間標選聘、合同談判。工程打算和現(xiàn)狀分析 主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,爭論提升方向，制定實施方案。內(nèi)控設(shè)計有效性評估階段〔8-9〕依據(jù)打算階段的方法論，開展流制定整改措施和建立監(jiān)視機制，同時形成內(nèi)部掌握核心文檔?！匙R別關(guān)鍵業(yè)務(wù)掌握，進展執(zhí)行有性2：穩(wěn)妥地推動建立以頭治理和過程掌握為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全本方案。之間治理界面不清楚、治理責(zé)任不到位:下級單位對上級多頭匯報、多頭請示：同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)穿插，工作標準參差不齊。這些問題和沖突的存在，整的制度化體系。為的根本準則，有效躲避風(fēng)險。(一〕實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)進展目標的需要。調(diào)進展目標制造適合的環(huán)境和氣氛。突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部治理掌握措施，有助于用標準和制度約束治理行態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)治理水平?！踩车倪\行機制，準時獵取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。(四)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。市場經(jīng)濟條件下，以及在參與國內(nèi)外競爭的過程中，企業(yè)的各項活動必需遵地實現(xiàn)自我保護，合理掌握法律風(fēng)險和政治風(fēng)險。集團公司作為國際化經(jīng)營的公司，面臨著諸多不同的法律環(huán)境和政治環(huán)境。這都需要我們有一套科學(xué)的治理制度，作為保障企業(yè)實現(xiàn)依法經(jīng)營的治理掌握措施，降低實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的不確定性。置，為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略進展目標供給合理保障。在具體工作中，要堅持以下原則: (一)敬重現(xiàn)實、留意實效。內(nèi)控體系建設(shè)是以企業(yè)的現(xiàn)狀為根底，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全中的薄弱環(huán)節(jié)，使確立的內(nèi)控體系能夠廣為承受、易于執(zhí)行、行之有效。(二)涵蓋整體、突出重點。持重要性原則，突出對重要單位、重要業(yè)務(wù)、重要流程和重要風(fēng)險點的治理和控制，把企業(yè)的風(fēng)險掌握在合理水平。(三)統(tǒng)一設(shè)計、分層實施。從集團公司總體狀況看，各單位的組織構(gòu)造不盡計。各單位要結(jié)合本單位實際狀況，依據(jù)集團公司的統(tǒng)-要求，依據(jù)內(nèi)部組織構(gòu)造或業(yè)務(wù)類型分層次、分階段認真組織實施。首先選擇好試點，并做好試點單位的工作，在取得成功閱歷和吸取教訓(xùn)的根底上，全面推開，以保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展和穩(wěn)步推動。于內(nèi)控體系建設(shè)工作的穩(wěn)妥開展。通過兩年左右時間的努力，根本建立和3：內(nèi)部掌握標準實施工作方案內(nèi)部掌握標準實施工作方案〔以下簡稱“公司”〕內(nèi)部掌握制度，提高公司的經(jīng)營治理水小組負責(zé)決策、指揮，公司內(nèi)控工作小組協(xié)調(diào)各相關(guān)單位及部門負責(zé)具體實施。一、公司根本狀況1英文名稱：2、公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營范圍3、公司組織架構(gòu)公司嚴格依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)上市公司治理標準性文件，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會及治理層依據(jù)法律規(guī)定和公司《章程》獨立業(yè)決策支持。公司經(jīng)營層在公司《章程》及董事會授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行董事會決議，行使公司目標的實現(xiàn)供給組織保障。流程，對關(guān)鍵流程進展風(fēng)險分析，找出風(fēng)險點和掌握缺陷；強化相關(guān)部門掌握證內(nèi)部掌握體系有效運行。機制、執(zhí)行機制和監(jiān)視機制，確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)；安康運行；誤，保護公司財產(chǎn)的安全與完整；4、標準公司會計行為，保證會計資料真實、合法、完整，提高會計信息質(zhì)量；5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度貫徹執(zhí)行。三、內(nèi)部掌握建設(shè)工作方案1股份公司及下屬全資、控股子公司。內(nèi)部掌握實施內(nèi)容包括：內(nèi)部掌握合規(guī)診斷與現(xiàn)狀檢查；與財務(wù)報告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程梳理及內(nèi)部掌握陷整改工作；檢查整改效果。2、內(nèi)部掌握建設(shè)總體思路本次內(nèi)部掌握體系建設(shè)的總體思路是“整體設(shè)的監(jiān)管要求，打算將內(nèi)部掌握體系建設(shè)劃分為三個階段：第一階段：公司及各子公司治理現(xiàn)狀，制定內(nèi)部掌握體系建設(shè)建設(shè)的工作方法和實施方案。其次階段：內(nèi)部掌握制度進展全面檢查，查找與覺察內(nèi)部掌握的薄弱環(huán)節(jié)并加以完善。第三階段：司進展全面推動。自我評價報告，滿足信息披露要求。公司內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)內(nèi)部掌握評價的領(lǐng)導(dǎo)和組織工作；公司內(nèi)部掌握和費用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容；公司審計法務(wù)部負責(zé)內(nèi)部掌握評價的信息披露工作。1、編制內(nèi)部掌握缺陷評價匯總表，提出整改建議依據(jù)評價資料進展匯總，升或降職打算的重要參考條件。2評價工作底稿和內(nèi)部掌握缺陷匯總表等資料，編制年度內(nèi)部掌握自我評價報告。3、披露內(nèi)部掌握自我評價報告依據(jù)規(guī)定向社會準時披露內(nèi)部掌握評價報力量的需要，更好地效勞于投資者做出相關(guān)決策。五、組織與保障1、領(lǐng)導(dǎo)小組為確保公司內(nèi)部掌握標準實施工作順當(dāng)推動，公司成立以董事面領(lǐng)導(dǎo)工程的開展，進展工程的決策和指揮。2、工作小組以公司審計法務(wù)部為牽頭部門，各職能部門及控股子公司指定評估工作，對內(nèi)部掌握建設(shè)的成效負責(zé)。3、時間打算安排201430確定聘請的中介機構(gòu)及費用。部掌握缺陷的認定標準，包括定性標準及定量標準，將缺陷分為：公司現(xiàn)有內(nèi)控設(shè)計有效性的初步評估。201831初步評估。201930行有效性狀況的初步評價,提出缺陷整改意見。見，同時跟進缺陷整改狀況。201年年度報告同時披露。4控建設(shè)實施過程中涉及各部門的相關(guān)費用列入各部門費用預(yù)算。董事會201年月日篇4：內(nèi)控檢查評價實施方案201年下半年內(nèi)部掌握自我評價實施方案依據(jù)總部評價，實施方案如下。一、檢查分組準時間運行安排擬分3個檢查組：價；財務(wù)組作為獨立檢查組，負責(zé)對費用、存貨等業(yè)務(wù)流程進展檢查評價。分組準時間運行安排詳情見附表，到各部門檢查的具體時間屆時以通知為準。二、檢查依據(jù)及檢查范圍檢查依據(jù)：201程責(zé)任部門內(nèi)控執(zhí)行狀況的符合性、有效性等進展綜合檢查評價。檢查范圍：20111201930三、檢查評價內(nèi)容圍繞目標和風(fēng)險、組織和人才、制度和措施、信息和溝內(nèi)容如下：四、檢查評價現(xiàn)場組織程序1宣講和發(fā)動，對檢查工作的方法和要求等進展安排和部署。2、了解狀況和收集資料首先聽取被檢查單位全面介紹本單位根本狀況，包等。在開頭業(yè)務(wù)流程檢查前檢查組至少還應(yīng)取得以下資料：內(nèi)控執(zhí)行和自查整改狀況匯報材料、業(yè)務(wù)流程責(zé)任分工表〔責(zé)任部門/責(zé)任人〕、企業(yè)組織架構(gòu)圖〔包括單位班子成員及分工、科室設(shè)臵及科長、財務(wù)〕、資產(chǎn)負債表和利潤表、最近一次財政/稅務(wù)檢查、審計或財務(wù)稽核有關(guān)資料及整改狀況等。3、業(yè)務(wù)分工：檢查組依據(jù)檢查人員構(gòu)成狀況和被檢單位適用業(yè)務(wù)流程狀況等進展工作分業(yè)務(wù)流程簡單程度、流程之間的關(guān)聯(lián)性、檢查工作量的差異，并考慮檢查組成員組全部資料進展審核及匯總。五、各檢查小組需交內(nèi)控辦公室材料〔蓋單位公章〕、《業(yè)務(wù)流程自查工作底稿》、《內(nèi)控自查評價匯總表》。2、小組編制的《單位自查狀況評價表》〔見附件2〕或《部門季度穿行測試狀況評價表》〔3〕、《業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔4〕、《業(yè)務(wù)流程檢查評價匯總表》〔5〕、《內(nèi)部掌握檢查評價匯總表》〔8〕、《未執(zhí)行掌握點匯總表》〔9〕、檢查復(fù)印留存的重要附件。六、資料整理及裝訂要求各檢查組應(yīng)依據(jù)以下規(guī)定的標準整理全部檢查資〔包括紙介與電子版〕交分公司內(nèi)控辦公室匯總存檔。A4距邊打孔〔模板中預(yù)留左邊距為。各類檢查評價表格、業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿等模板中已設(shè)臵好打印格式，為保證檢查資料格式的全都，建議現(xiàn)場檢查人員不要另外調(diào)整格式?？梢哉{(diào)整表格中單元格“行高”，但建議不要調(diào)整“列寬”。〔二〕檢查評價資料復(fù)印要求1、抽樣記錄相關(guān)資料的復(fù)印格式及整理要求體正向向左折疊為與底稿等寬。復(fù)印的有關(guān)資料，頁面字體需正向擺放，其中：職務(wù)〔級別〕。右上角應(yīng)標注“業(yè)務(wù)流程編號-掌握點編號”。如：1.4- 2.1。建議使用紅顏色筆跡標注。等，無需重復(fù)抽樣或復(fù)印。2保存。掌握點有關(guān)的內(nèi)容即可。舉例：〔帶有文頭/文號/文件名稱/簽發(fā)人〕及正文中涉及被檢查掌握點的內(nèi)容即可。證號等相關(guān)內(nèi)容。除抽樣記錄相關(guān)資料外，《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查表》、《單位自查狀況評查組可視實際狀況推斷是否需要復(fù)印留存。如需復(fù)印，格式要求同上?！踩痴?、裝訂：現(xiàn)場檢查評價報告；1：《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查評價表》〔包括書面證據(jù)資料〕；8：《內(nèi)部掌握檢查評價匯總表》；5：《業(yè)務(wù)流程檢查評價匯總表》2：《單位自查狀況評價表》或附件3：《部門季度穿行測試狀況評價表》〔包括書面證據(jù)資料〕；附件9《未執(zhí)行掌握點匯總表》；4：《各業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔包括抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料等〕?！病稑I(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》及抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料，依據(jù)業(yè)務(wù)流程編號及各流程內(nèi)掌握點編號挨次依次整理、裝訂。〕〔8〕風(fēng)險檢查評價資料；篇5：某某公司內(nèi)控工程實施方案某某公司風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握系統(tǒng)建設(shè)工程實施方案中國.北京國富浩華會計師事務(wù)全部限公司202年四月六日名目相關(guān)法規(guī)解讀和我們對工程需求的理解-----2 1.1風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀-----2 1.1.1中國風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進展歷程--21.1.2中國風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握法規(guī)概覽----?3 1.1.3內(nèi)部掌握的定義--------?4 1.1.4根本思路、原則和目標---4 1.1.5五部委內(nèi)控體系整體框架 ?51.1.6國資委全面風(fēng)險治理體系------?5 1.1.7國資委全面風(fēng)險治理：財務(wù)風(fēng)險治理框架--??6 1.1.8交易所上市公司內(nèi)控指引框架 ?71.281.2.1工程目標 81.2.2項目實施的難點及要點-------8 1.2.3工程范圍----------8 1.2.4需要特別92.工程工作方案----------10 2.1工程實施總體思路--------102.2工程實施步驟 102.2.1工程實施流程圖-------??102.2.2工程預(yù)備---------?10 2.2.3風(fēng)險評估----------11 2.2.4建立的內(nèi)控體系--------13 2.2.5內(nèi)控體系的評價和持續(xù)改進------17 2.3工程實施工作進度計劃-------?18 2.3.1工程整體工作時間安排-------18 2.3.2工程實施單位時間估算表------?20 2.4本工程實行的主要方法-------?20 2.5工程實施質(zhì)量與進度的保證措施-----?20 2.6本工程實施對某某公司的協(xié)作要求-----20 2.7本次工程實施對外部審計師的協(xié)作要求----21 2.8本次工程實施的主要建設(shè)成果------21 2.9培訓(xùn)與溝通----------22 2.9.1工作思路----------22 2.9.2授課培訓(xùn)----------22 2.9.3現(xiàn)場輔導(dǎo)與即時溝通-------?23 2.10后續(xù)效勞及承諾?--------23 1.相關(guān)法規(guī)解讀和我們對工程需求的理解風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀從201年6月上海證券交易所出臺上述文件標準的理解，以圖表的形式對此進展一個既全面又扼要的回憶和解讀。中國風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進展歷程1.1.2中國風(fēng)險治理與部掌握的有效性進展自我評價。國資委出臺的指引強調(diào)對風(fēng)險的識別、分析 控和監(jiān)視，為企業(yè)防控風(fēng)險，建立掌握體系供給指引?！稇?yīng)用指引》具體提出18個具體流程的應(yīng)用指引。在每個具體流程中規(guī)定程的掌握程序。缺陷的認定，以及規(guī)定了評價報告的相關(guān)內(nèi)容。《審計指引》指導(dǎo)注冊會計師執(zhí)行內(nèi)控審計業(yè)務(wù)。供給指引。根本思路、原則和目標美克國際家具股份20年內(nèi)部掌握工作實施方案年內(nèi)部掌握工作實施方案工作實施方案為進一步加強和標準公司內(nèi)部掌握，保證公司內(nèi)掌握度的完〔以下簡稱“五部委”〕下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標準》、《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》，以及證監(jiān)局下發(fā)的證監(jiān)局相關(guān)要求，美克國際家具股份〔以下簡稱美克股份或公司〕202320劃和部署，特制定本實施工作方案。一、公司根本狀況介紹〔一〕公司概況美克國際家具股份始建于19958克國際家私制造，199920111040001127簡稱“美克股份”，股票代碼“600337”。目前公司總股本為63,268.0419萬股。與批發(fā)、家具制造業(yè)。產(chǎn)品主要定位于中高檔實木家具。207·美家”被國家工商總局認定為“中國著名商標”，通過多年在社會各界取得了全都的口碑。公司提倡綠色績效，提倡主動追求、勤于創(chuàng)、勇于嘗試、不怕失敗的績效現(xiàn)綠色績效，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)進展。〔二〕要求設(shè)立了較為完善的組織機構(gòu)，具體如以下圖所示：股東大會提名委員會董事會監(jiān)事會戰(zhàn)略委員會董事會秘書薪酬與考核委員會培訓(xùn)部行政治理部財務(wù)中心信息中心零售事業(yè)部國際事業(yè)部制造事業(yè)部二、20232023的公司，依據(jù)五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標準》、《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》，以及證監(jiān)局下發(fā)的證監(jiān)局【2023】20內(nèi)部掌握評價制度》。截止2023年底，公司根本完成了內(nèi)部掌握標準體系的建設(shè)工作。公司內(nèi)控18〔包括組織架構(gòu)、進展戰(zhàn)略、社〕。內(nèi)控工程工作組以五部委公布的內(nèi)控指引為指導(dǎo)，結(jié)合公司有內(nèi)控缺陷、嚴峻性分類〔依據(jù)重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷對風(fēng)險進展識對應(yīng)所識別的風(fēng)險。在2023年第4季度，公司組織開展了內(nèi)控自我評價工作，同時聘請五洲松德2023三、20年內(nèi)控掌握建設(shè)工作〔一〕內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長：董事長副組長：總經(jīng)理成員：公司其他高管〔財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書〕2、內(nèi)控建設(shè)工作組組長：總經(jīng)理副組長：審計負責(zé)人、董事會秘書、財務(wù)負責(zé)人成員單位：股份3、公司審計監(jiān)視部作為內(nèi)控建設(shè)的日常辦公室，具體牽頭負責(zé)內(nèi)控的組織、聯(lián)絡(luò)、評價、檢查工作?！捕?0年內(nèi)部掌握工作打算1、全面整改2023年內(nèi)部掌握建設(shè)梳理的效性。本年度主要跟進的整改工程是開展投資工程后評價。220公司打算在下半年，組織相關(guān)流程負責(zé)人對現(xiàn)有內(nèi)控手冊、評價手冊進展動態(tài)更，確保手冊的適時性和有效性。3、完善內(nèi)部掌握評價標準在評估內(nèi)部掌握的有效性、內(nèi)部掌握的缺陷等級以進一步細化、量化。4、內(nèi)部掌握自我評價?？傮w安排此項工作由公司審計監(jiān)視部牽頭，抽調(diào)相關(guān)單位或部門人員組2010月開頭，到年底完畢。評價內(nèi)容依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標準》、應(yīng)用指引、評價指引以及公司的內(nèi)部掌握制度和內(nèi)控矩陣，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、掌握活動、信息與溝全面評價。實施評價以各單位的內(nèi)控矩陣為依據(jù)，制定內(nèi)部掌握測試步驟，依據(jù)掌握20動開展評價工作。內(nèi)部掌握缺陷評價與整改建議內(nèi)控評價小組依據(jù)內(nèi)部掌握測試結(jié)果，依據(jù)5〕20年內(nèi)部掌握自我評價報告，并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求對外披露。5、內(nèi)部掌握審計工作打算公司打算在20報告。內(nèi)部掌握審計報告與公司內(nèi)部掌握評價報告同時對外披露或報送。美克國際家具股份2023年三月二十二日內(nèi)部掌握工作方案(財會力量，加強廉政風(fēng)險防范，現(xiàn)就我單位實施內(nèi)部掌握工作提出以下方案。一、重要意義(一)實施內(nèi)控標準是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部掌握建設(shè)工作，是貫徹落實的十八屆四權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)視有力的權(quán)力運行體系。的濫用，削減自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)視體系，推動廉潔高效、人民滿足的效勞型政府的建設(shè)。建設(shè)工作重點。E制。(三)實施內(nèi)控標準是推動財政標準化、科學(xué)化、信息化治理的樂觀實踐。必需深化改革，標準治理。內(nèi)控標準通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活設(shè)工程治理以及合同治理等主要經(jīng)濟活動的風(fēng)險掌握。告信息和其他治理信息的準時、牢靠、完整。財政治理的標準化、科學(xué)化和信息化起到樂觀的促進作用。(一)工作原則全業(yè)務(wù)掩蓋、全過程監(jiān)控，保證掌握范圍的全面性。重要性原則。對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節(jié)實行嚴格的掌握措施。制衡性原則。制約和相互監(jiān)視的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。適應(yīng)性原則?；?、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和治理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部掌握體系。(二)工作目標我單位應(yīng)通過實施內(nèi)控標準，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，機制，推動國有林場安康長效進展。我單位內(nèi)部掌握目標具體包括四個方面。府選購、資產(chǎn)治理、建設(shè)工程、合同掌握等各類經(jīng)濟活動。確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。合理保證單位財務(wù)信息真實完整，強化財務(wù)信息分析 ，為外部監(jiān)管和內(nèi)部治理供給信息支持。，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。三、工作安排(一)組織發(fā)動階段(207、細心組織我單位各部門樂觀開展內(nèi)部掌握工作。通過實施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)狀況，部署相關(guān)工作。(二)組織實施階段(208-9208-9〔試行)》〔財會的內(nèi)部掌握體系，進一步提升單位管控效能，有序推動內(nèi)部掌握根底性評價工作。部署。一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實施機構(gòu)。各單位主要負責(zé)人為內(nèi)控標準責(zé)任人，擔(dān)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把以嚴格落實，認真開展內(nèi)控標準宣傳、培訓(xùn)和實施工作。二是全面系統(tǒng)分析 單位經(jīng)濟活動風(fēng)險。首先要針對意見反響或訪談記錄、調(diào)查問卷進展匯總分析 ，歸納內(nèi)部各項治理要求和風(fēng)險點;其次要全面梳理治理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，依據(jù)單位業(yè)務(wù)風(fēng)險點，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進展風(fēng)險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進展定性分析 、定量分析 ，確定風(fēng)險等級，制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施