財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況說明

管理細則一、總原則(一)財務(wù)經(jīng)理職責財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核.管理方式等.和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查.和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀.(三)會計職責同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(四)出納職責保證帳實相符.可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定).計各財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出.專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管.調(diào)節(jié)表”進行檢查核對.(二)部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，(三)授權(quán)方式可分為兩類:政部向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。含會務(wù)費用批準住會，予參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)核出差的必要性和借款.、得混淆在一張報銷單上.核.務(wù)結(jié)帳).章或合同章的合同原件.款確認單支付以后各期款項.、的付款確認單支付以后各期款分貨款：財務(wù)根據(jù)付款申請、合同安排預(yù)付款；設(shè)備使用部門的付款確認單支付以后各期款項.。月結(jié)：財務(wù)根據(jù)付款申請、合同、輔助材料入庫單的記賬聯(lián)(一)收款方針項.收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(二)未回款考核辦法1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責任扣罰；3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，(三)可疑客戶及可疑帳款的處理“可疑客戶報告單”，并建議采取措施.2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫后移送法律部門依法追訴。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務(wù)人員一種憑證,送財務(wù)部作沖帳準備。4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰.(一)付款時間：(二)付款方式：司總經(jīng)理的批示.(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng).情況下向能取得增值稅發(fā)票的企業(yè)采購物資和原材料,如果不能取得增值稅發(fā)票和部門領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商取得正規(guī)的普票核對,包括核對數(shù)量、單價及金額,如發(fā)票錯誤返回供應(yīng)商重新開財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出；(一)一般程序帳戶(遇節(jié)假日順延)；6工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、