酒店固定資產(chǎn)管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：固定資產(chǎn)管理制度部門：財(cái)務(wù)部崗位：生效日期：編號(hào)：2B008-01目的；制度；固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,提高固定資產(chǎn)利用效果,維護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)設(shè)備的有效和完整,特制定本制度。本制度所稱固定資產(chǎn)是指:使用年限在一年以上;單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上的房屋建筑、機(jī)械設(shè)備、電器電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、家具用具、地毯及其他設(shè)備。3、固定資產(chǎn)分為七大類:房屋及建筑物;機(jī)械設(shè)備;電器電子設(shè)備;運(yùn)輸工具;家具用具;地毯;其他設(shè)備.4、固定資產(chǎn)的購置及驗(yàn)收各部門需購置固定資產(chǎn)時(shí),由使用部門提出申請(qǐng),經(jīng)初步論證,提出技術(shù)要求,填寫“請(qǐng)購單”,由總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置申請(qǐng),應(yīng)由使用部門會(huì)同工程部、采購部研究采購方案,并由采購部按“存貨/采購管理制度”購入。進(jìn)口設(shè)備專業(yè)要求較高的固定資產(chǎn)購置,由采購部協(xié)助有關(guān)部門.有關(guān)人員完成。固定資產(chǎn)購入后,應(yīng)由使用部門經(jīng)手人及主管采購部人員清點(diǎn)驗(yàn)收。復(fù)雜精密的機(jī)器設(shè)備,須三方共同開箱驗(yàn)收,注意有關(guān)附件、專用工具、隨機(jī)備件及技術(shù)文件的清點(diǎn),未經(jīng)授權(quán),任何人不得隨意拆箱。自制自建的固定資產(chǎn),由工程部歸口管理。事先由工程部作出工程預(yù)算,填制項(xiàng)目審批表,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)部監(jiān)督開支。泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：固定資產(chǎn)管理制度部門：財(cái)務(wù)部崗位：生效日期：編號(hào)：2B008-02不論購置的或是自制自建的固定資產(chǎn),在驗(yàn)收完成并交付使用時(shí),由經(jīng)手部門/經(jīng)手人填寫“固定資產(chǎn)交接單”,辦理交接手續(xù);備品備件交倉庫保管,技術(shù)資料交工程部保管。固定資產(chǎn)報(bào)銷/付款時(shí),須憑發(fā)票、合同、請(qǐng)購單、固定資產(chǎn)交接單按酒店用款程序辦理。5、固定資產(chǎn)的日常管理設(shè)置“固定資產(chǎn)目錄”、“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”:由財(cái)務(wù)部完成。建立“固定資產(chǎn)明細(xì)卡片”財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)的固定資產(chǎn)交接憑證,填制和頒發(fā)"固定資產(chǎn)明細(xì)卡",隨時(shí)記錄固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況,做到賬、卡、物相符,以保證固定資產(chǎn)的真實(shí)和完整。固定資產(chǎn)明細(xì)卡片一式三份,一份由財(cái)務(wù)部保管,一份由使用部門保管,一份由工程部保管,實(shí)行分口分級(jí)管理。固定資產(chǎn)在酒店部門之間的調(diào)動(dòng),必須由使用部門提出申請(qǐng),經(jīng)工程部同意,辦理“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”,交工程部.財(cái)務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓時(shí),由轉(zhuǎn)出部門打轉(zhuǎn)讓報(bào)告,經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)(如屬進(jìn)口設(shè)備,還須咨詢報(bào)關(guān)員)后,方可辦理。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí),由使用部門填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”報(bào)工程部,由工程部進(jìn)行技術(shù)鑒定,提出處理意見,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢后,由工程部會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)的清理、報(bào)廢處理,同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)目錄、卡片、賬目等注銷。6、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)固定資產(chǎn)應(yīng)在每年年終進(jìn)行一次清查盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部和財(cái)產(chǎn)保管部門,應(yīng)組織人員根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)卡片到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清點(diǎn),如發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧,應(yīng)認(rèn)真查明原因,提出處理意見,填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表”,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.總經(jīng)理審批。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔固定資產(chǎn)采購管理辦法第一條制定采購管理辦法的目的加強(qiáng)物品采購管理，提高資金的使用效益，保證公司經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行，根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定，特制定本辦法。第二條采購基本流程1、各職能部門根據(jù)本部門預(yù)定的人員發(fā)展計(jì)劃，提出切實(shí)可行的物品需求計(jì)劃；2、行政部根據(jù)各部門的需求計(jì)劃制作采購計(jì)劃單，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的主管副總批準(zhǔn)，然后尋找合適的供應(yīng)商，簽訂購買協(xié)議。3、驗(yàn)收人員對(duì)照采購計(jì)劃單與收到的物品進(jìn)行驗(yàn)收（有技術(shù)要求的，需要技術(shù)人員在驗(yàn)收單簽字），并制作物品入庫單；4、財(cái)務(wù)部門核對(duì)購買協(xié)議、物品入庫單和供貨發(fā)票，根據(jù)審批意見支付貨款，進(jìn)行帳務(wù)處理；5、采購固定資產(chǎn)，原則上應(yīng)在貨到且發(fā)票入帳后根據(jù)合同規(guī)定付款，或者在貨及發(fā)票到達(dá)的同時(shí)付款，不采用預(yù)付款的方式。第三條采購資金1、采購資金實(shí)行預(yù)算管理2、行政部門每月根據(jù)各部門的需求計(jì)劃及庫存情況，制定購買計(jì)劃，包括物品種類及規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)及金額，報(bào)主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。第四條供應(yīng)商選擇行政部門應(yīng)采用比質(zhì)比價(jià)或招標(biāo)的形式選擇供應(yīng)商，并與之建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系，以充分享受價(jià)格優(yōu)惠和供應(yīng)商信用。第五條付款審批行政部門根據(jù)采購進(jìn)程提出付款申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)照采購資金預(yù)算進(jìn)行審核，審核后報(bào)總經(jīng)理審批。第六條報(bào)銷1、設(shè)備及固定資產(chǎn)購置：提供購買合同或協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)單，貨到付款的還應(yīng)有物品入庫單、發(fā)票