免稅品集團(tuán)咨詢項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理流程

免稅品集團(tuán)咨詢項(xiàng)目財(cái)

務(wù)管理流程Documentserialnumber[KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108] 免稅口口集］咨詢項(xiàng)目—人管理里流程 【最新資料，WORD文檔，可編輯】FI1.1戰(zhàn)略計(jì)劃 FI1.2計(jì)劃和預(yù)算 FI1.3固定資產(chǎn)/投資支出 FI1.4資金/現(xiàn)金管理 FI1.5交易處理記錄 FI1.5.1總帳設(shè)置 FI1.5.2預(yù)備及審批日記帳分錄 FI1.5.3應(yīng)付帳自動(dòng)接口 FI1.5.4應(yīng)收帳自動(dòng)接口 FI1.5.5固定資產(chǎn)自動(dòng)接口 FI1.5.6庫存交易自動(dòng)接口 FI1.5.7期末結(jié)清程序 應(yīng)付文件維護(hù) 應(yīng)付/借記憑單錄入 發(fā)票匹配 發(fā)票審批 付款程序 自動(dòng)接口到固定資產(chǎn) 應(yīng)付帳款月結(jié) 應(yīng)收文件維護(hù) 應(yīng)收/貸記憑單錄入 打印發(fā)票 處理收款 定期監(jiān)控 催債程序 應(yīng)收帳款月結(jié) 固定資產(chǎn)購置/文件維護(hù) 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 資產(chǎn)報(bào)廢 在建工程的資本化 折舊計(jì)算 固定資產(chǎn)月結(jié) 定期監(jiān)控 庫存成本設(shè)置 庫存成本注銷程序 庫存月結(jié) FI1.6財(cái)務(wù)績(jī)效考核 流裡編萼和名稱: FI1.1戰(zhàn)略計(jì)劃 流程描述： 戰(zhàn)略計(jì)劃業(yè)務(wù)流程應(yīng)確認(rèn)、制定、選擇和推薦那些能為公司創(chuàng)造最高價(jià)值的 策略。業(yè)務(wù)流程的主要工作包括：確定具有吸引力的市場(chǎng)機(jī)遇決定公司怎樣較好的利用機(jī)會(huì)， 而且，哪些機(jī)會(huì)應(yīng)該把握 確定公司如何與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，如何獨(dú)樹一幟確定實(shí)施新策略所需要的資源和業(yè)務(wù)上的改變確定評(píng)價(jià)策略成功與否所需的適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)本流程主要涉及如何制定和確立公司總體及各部門的戰(zhàn)略計(jì)劃。具體包括：審視目前的商業(yè)環(huán)境，包括可能會(huì)影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)因素等。結(jié)合對(duì)公司外部機(jī)遇與挑戰(zhàn)、內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)與劣勢(shì)的分析，制定公司的戰(zhàn)略、確定公司的長(zhǎng)期發(fā)展方向。評(píng)估公司現(xiàn)有的能力和戰(zhàn)略實(shí)施所要求的能力，并識(shí)別能力差距。決定是否填補(bǔ)能力差距。發(fā)布制定年度戰(zhàn)略計(jì)劃所需的假定因素，以使各部門能夠確定各自的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)。部門戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)的制定是一一個(gè)反復(fù)的過程，高級(jí)管理層和部門經(jīng)理要不斷的溝通以就有效的戰(zhàn)略計(jì)劃和現(xiàn)實(shí)可行的目標(biāo)達(dá)成一致。協(xié)調(diào)總體及各部門的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)，并提交總經(jīng)理以獲得最終批準(zhǔn)。向所有的部門發(fā)布已批準(zhǔn)的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)。由此而確定的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)將會(huì)成為預(yù)算和預(yù)算業(yè)務(wù)流程的重要輸入。流程主要輸入/輸出：輸入：商業(yè)環(huán)境因素，包括政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)因素等公司現(xiàn)有能力的評(píng)估輸出：公司的總體戰(zhàn)略計(jì)劃各部門的戰(zhàn)略計(jì)劃流程負(fù)責(zé)部門：拓展部/市場(chǎng)部負(fù)責(zé)制定年度戰(zhàn)略計(jì)劃所需的假定因素各部門負(fù)責(zé)制定各自的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)備注：戰(zhàn)略規(guī)劃是制定、評(píng)估和選擇戰(zhàn)略的過程，它包括審視組織目標(biāo)、經(jīng)營環(huán)境，評(píng)估其優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)遇與挑戰(zhàn)，目的在于制定實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。

財(cái)務(wù)預(yù)算是依據(jù)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃而制定的短期計(jì)劃。它的主要內(nèi)容是在財(cái)務(wù)價(jià)值和企業(yè)目標(biāo)基礎(chǔ)上對(duì)有限的財(cái)務(wù)資源實(shí)行合理配置。財(cái)務(wù)預(yù)算與企業(yè)目標(biāo)緊密相聯(lián)。流程編號(hào)和名稱:FI1.2計(jì)劃和預(yù)算流程描述：公司通過計(jì)劃和預(yù)算流程制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略計(jì)劃，并進(jìn)行跟蹤和更新。計(jì)劃和預(yù)算包括：公司總體及各利潤(rùn)中心（一個(gè)責(zé)任中心，如果能同時(shí)控制生產(chǎn)和銷售，既要對(duì)成本負(fù)責(zé)又要對(duì)收入負(fù)責(zé)，因而可以根據(jù)其利潤(rùn)的多少來評(píng)價(jià)該中心的業(yè)績(jī)，那么，該中心稱為利潤(rùn)中心。例如：營運(yùn)部、門店一北京市內(nèi)免稅店、子公司）及成本/費(fèi)用中心（一個(gè)責(zé)任中心，如果不形成或者不考核其收入，而著重考核其所發(fā)生的成本和費(fèi)用，這類中心稱為成本中心。例如：財(cái)務(wù)部）的銷售、價(jià)格、需求和供給預(yù)算公司總體及各利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心的收入、支出、和利潤(rùn)預(yù)算公司總體及各利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心的固定資產(chǎn)/投資支出預(yù)公司總體現(xiàn)金流量和資金需求預(yù)測(cè)本流程主要涉及如何制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略計(jì)劃。具體包括：1.依據(jù)公司總體及各部門的戰(zhàn)略計(jì)劃，財(cái)務(wù)部預(yù)算/成本主管準(zhǔn)備一份詳細(xì)的預(yù)算指南：財(cái)務(wù)預(yù)算過程的目標(biāo)，包括：財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃與監(jiān)控的目的財(cái)務(wù)預(yù)算過程各階段的目標(biāo)財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與管理方面的重要性組織結(jié)構(gòu)，包括：組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)預(yù)算個(gè)人職責(zé)表主要財(cái)務(wù)預(yù)算假設(shè)和績(jī)效目標(biāo)的概述財(cái)務(wù)預(yù)算準(zhǔn)備的管理細(xì)節(jié)，如：i.預(yù)算工作準(zhǔn)備的順序ii.時(shí)間表一些程序化的問題，如：i.樣本表格和填寫說明ii.樣本報(bào)告總帳科目表與利潤(rùn)/成本/費(fèi)用中心編碼表2.財(cái)務(wù)部預(yù)算/成本主管負(fù)責(zé)向各部門（含全資子公司、控股子公司）分布公司總體的績(jī)效目標(biāo)。各部門需要制定部門的績(jī)效目標(biāo),目的在于實(shí)現(xiàn)公司總體的績(jī)效目標(biāo)。零售管理部負(fù)責(zé)為門店單位制定績(jī)效目標(biāo)。同樣，各門店單位需要制定各自的績(jī)效目標(biāo)，目的在于實(shí)現(xiàn)零售管理部的績(jī)效目標(biāo)。各部門/門店單位為各自的利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算。這是一個(gè)在一定時(shí)間范圍內(nèi)的反復(fù)作業(yè)過程，直到由上至下和由下至上對(duì)績(jī)效目標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算的協(xié)調(diào)達(dá)成一致。

財(cái)務(wù)部預(yù)算/成本主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心的預(yù)算，協(xié)調(diào)后的預(yù)算提交給總經(jīng)理以獲得最終批準(zhǔn)。預(yù)算/成本主管向各部門/門店單位發(fā)布已批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)，使他們充分了解財(cái)政年度的績(jī)效衡量標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算/成本主管定期更新財(cái)務(wù)預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)以反映商業(yè)環(huán)境的最新變化。流程主要輸入/輸出：輸入：公司的總體戰(zhàn)略計(jì)劃各部門的戰(zhàn)略計(jì)劃輸出：公司的總體財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)各門店的財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)流程負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)年度預(yù)算流程，監(jiān)督執(zhí)行情況各個(gè)利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心經(jīng)理應(yīng)當(dāng)為各自的利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心起草各自的預(yù)算和目標(biāo)及有關(guān)的固定資產(chǎn)/投資支出預(yù)算備注：

流程編號(hào)和名稱：FI1.3固定資產(chǎn)/投資支出流程描述：公司的固定資產(chǎn)/投資支出批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程是把資本配置到公司中能產(chǎn)生最大價(jià)值的部門。資本配置一般由總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)支出中的維修性支出（例：更換設(shè)備）和改建、擴(kuò)建及其它旨在提高生產(chǎn)力、創(chuàng)造新價(jià)值的項(xiàng)目，總的來說，不需要太詳細(xì)的審查，因?yàn)槿狈@類支出將會(huì)影響、減弱當(dāng)前的營運(yùn)。投資支出中的增長(zhǎng)性支出就需要較為嚴(yán)格的審查。所有的支出都要遵循一個(gè)通用程序以控制成本和費(fèi)用。本流程主要涉及如何評(píng)估及審批公司的固定資產(chǎn)/投資支出。投資支出具體包括：現(xiàn)金/投資主管為每一類投資支出設(shè)立最低限度的回報(bào)率目標(biāo)。這確保了公司的資本不會(huì)被投向減少公司整體價(jià)值的投資項(xiàng)目上（因?yàn)橘Y金是有成本的，就像銀行利率一樣）。各部門及門店單位需要制定投資建議書。建議應(yīng)該關(guān)注業(yè)務(wù)效果,經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)金流動(dòng)和績(jī)效目標(biāo)?，F(xiàn)金/投資主管負(fù)責(zé)審查投資建議書。如果需要進(jìn)一步闡明，現(xiàn)金/投資主管將通知有關(guān)的部門/門店進(jìn)一步完善投資建議書.現(xiàn)金/投資主管對(duì)投資建議書進(jìn)行詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析。分析應(yīng)該關(guān)注投資機(jī)遇的財(cái)務(wù)可行性，而不是業(yè)務(wù)的可行性?？梢詰?yīng)用許多投資評(píng)估方法：回報(bào)率貼現(xiàn)法（凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率）回收期通常，公司不會(huì)考慮承接低于回報(bào)率目標(biāo)的投資項(xiàng)目，因?yàn)檫@會(huì)減少公司的整體價(jià)值。

現(xiàn)金/投資主管對(duì)各部門及門店單位提交的多個(gè)投資建議書進(jìn)行財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)比較，并根據(jù)他們的優(yōu)勢(shì)和公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資源來區(qū)分其優(yōu)先級(jí)?？偨?jīng)理會(huì)審核，批準(zhǔn)/駁回投資建議。除了評(píng)估投資建議的財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)，總經(jīng)理還要依據(jù)戰(zhàn)略影響評(píng)估其可行性。現(xiàn)金/投資主管將已批準(zhǔn)的投資建議合并到年度總預(yù)算之中，并相應(yīng)的提出未來幾年的資金需求。

已批準(zhǔn)的投資建議和年度總預(yù)算將會(huì)成為資金/現(xiàn)金管理流程的重要輸入。固定資產(chǎn)支出具體包括：各部門和門店單位制定固定資產(chǎn)支出預(yù)算?，F(xiàn)金/投資主管審查固定資產(chǎn)支出預(yù)算。如果需要進(jìn)一步闡明，財(cái)務(wù)部將通知有關(guān)的部門/門店進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)支出預(yù)算。現(xiàn)金/投資主管將固定資產(chǎn)支出預(yù)算合并到年度總預(yù)算之中。4.已批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)支出預(yù)算和年度總預(yù)算將會(huì)成為資金/現(xiàn)金管理流程的重要輸入。流程主要輸入/輸出：輸入：投資支出建議書、固定資產(chǎn)支出預(yù)算每類投資支出的最低限度回報(bào)率目標(biāo)輸出：資金/現(xiàn)金需求流程負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審查和分析固定資產(chǎn)/投資支出建議的財(cái)務(wù)可行性各部門及門店單位負(fù)責(zé)制定有關(guān)固定資產(chǎn)/投資支出建議總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批固定資產(chǎn)/投資支出建議備注：貼現(xiàn)法（凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率）是財(cái)務(wù)管理中首選的投資評(píng)估方法。原因如下：現(xiàn)金流動(dòng)比較客觀，最終表現(xiàn)為實(shí)際的支付能力。利潤(rùn)不能用作開支。與收入/資本開支分類、折舊計(jì)算和庫存估價(jià)等有關(guān)的會(huì)計(jì)習(xí)慣做法在很大程度上是多余的。計(jì)劃的整個(gè)生命周期都要納入考慮之中；因此，考慮與周期相關(guān)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是不必要的和易產(chǎn)生誤解的。確定每一次現(xiàn)金流動(dòng)的時(shí)間或預(yù)期時(shí)間比較容易。資本成本也用來考慮確定貼現(xiàn)率。流程編號(hào)和名稱:FI1.4資金/現(xiàn)金管理流程描述：公司的資金/現(xiàn)金管理流程確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)日常的資金需求，包括預(yù)算的經(jīng)營費(fèi)用，營運(yùn)資本和核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)/投資支出項(xiàng)目，并集中管理所有經(jīng)營中產(chǎn)生的閑置資金。本流程主要涉及如何管理資金/現(xiàn)金的需求與供應(yīng)。具體包括：1.現(xiàn)金/投資主管評(píng)估短期（通常為3個(gè)月）資金/現(xiàn)金的需求。這包括在應(yīng)付帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的近期應(yīng)付款項(xiàng)目以及在應(yīng)付帳款分類帳系統(tǒng)中未得到反映的其它近期現(xiàn)金支出項(xiàng)目（例如：工資、銀行存款和公司內(nèi)部現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳）?，F(xiàn)金/投資主管評(píng)估短期（通常為3個(gè)月）資金/現(xiàn)金的供應(yīng)。這包括在應(yīng)收帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的近期應(yīng)收款項(xiàng)目以及在應(yīng)收帳款分類帳系統(tǒng)中未得到反應(yīng)的其它近期現(xiàn)金收入項(xiàng)目（例如：股利、貸款、存款利息和本金）?，F(xiàn)金/投資主管通盤考慮短期資金/現(xiàn)金的需求和供應(yīng)以獲得凈現(xiàn)金頭寸。通常，凈現(xiàn)金頭寸從當(dāng)前起兩個(gè)星期內(nèi)是以日為基礎(chǔ)計(jì)劃的，這是因?yàn)榻诘念A(yù)測(cè)應(yīng)該相對(duì)準(zhǔn)確。隨著計(jì)劃時(shí)間段從當(dāng)前日期的推移，凈現(xiàn)金頭寸是以周和月為單位計(jì)劃的。如果有相當(dāng)多的短期剩余現(xiàn)金,現(xiàn)金/投資主管可以考慮投資于一些短期的有價(jià)證券，例如股票。然而如果缺少足夠的現(xiàn)金來滿足資金/現(xiàn)金的需求，現(xiàn)金/投資主管就需要從銀行或其它的下屬公司獲取短期資金。

財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或修改短期投資/融資計(jì)劃.注意如果在整個(gè)短期的計(jì)劃時(shí)間段（例如3個(gè)月）中出現(xiàn)了持續(xù)的負(fù)的現(xiàn)金頭寸，原因可能是營運(yùn)資本不夠。這一問題的解決應(yīng)該通過增加長(zhǎng)期的資金/現(xiàn)金來滿足資金/現(xiàn)金需求?，F(xiàn)金/投資主管評(píng)估長(zhǎng)期（通常達(dá)到3年）資金/現(xiàn)金的需求。這包括在應(yīng)付帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目以及在應(yīng)付帳款分類帳系統(tǒng)中未得到反應(yīng)的其它長(zhǎng)期現(xiàn)金支出項(xiàng)目（例如：現(xiàn)金投資費(fèi)用、計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目等）?，F(xiàn)金/投資主管評(píng)估長(zhǎng)期（通常達(dá)到3年）資金/現(xiàn)金的供應(yīng)。這包括在應(yīng)收帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)目以及在應(yīng)收帳款分類帳系統(tǒng)中未得到反應(yīng)的其它長(zhǎng)期現(xiàn)金收入項(xiàng)目（例如：預(yù)期的來自分店的股利、長(zhǎng)期貸款等）?，F(xiàn)金/投資主管全盤考慮長(zhǎng)期資金/現(xiàn)金的需求和供應(yīng)以獲得凈現(xiàn)金頭寸。如果有相當(dāng)多的長(zhǎng)期盈余現(xiàn)金，現(xiàn)金/投資主管可以考慮投資于一些長(zhǎng)期的易變賣的有價(jià)證券，例如債券。如果需要額外的資金/現(xiàn)金來支持公司的長(zhǎng)期發(fā)展，現(xiàn)金/投資主管需要設(shè)計(jì)出一個(gè)最佳的資本結(jié)構(gòu)以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化（凈資產(chǎn)相對(duì)負(fù)債），并要考慮平衡全部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。接下來現(xiàn)金/投資主管可以準(zhǔn)備長(zhǎng)期融資計(jì)劃。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理建議資金計(jì)劃?？偨?jīng)理需要考慮資金成本和固定資產(chǎn)/投資支出的預(yù)期收益以確定是否應(yīng)該加快或延遲計(jì)劃的實(shí)施。流程主要輸入/輸出：輸入：長(zhǎng)期/短期現(xiàn)金供求輸出：長(zhǎng)期/短期投資/融資計(jì)劃流程負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部備注：長(zhǎng)期和短期資金需求的管理是不同的。短期資金需求要確保公司擁有足夠的營運(yùn)資金以保持業(yè)務(wù)的運(yùn)作，它關(guān)注的是必需的營運(yùn)資金的最優(yōu)化以減少整體的財(cái)務(wù)成本。長(zhǎng)期資金需求要確保公司擁有必需的資產(chǎn)凈值和貸款資金以支持公司業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展，它關(guān)注的是通過平衡公司資本結(jié)構(gòu)（凈資產(chǎn)相對(duì)負(fù)債）和相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)公司收益的最大化。流程編號(hào)和名稱:FI1.5交易處理記錄流程I苗彖：交易處理記錄流程是用來支持和記錄整個(gè)公司內(nèi)出現(xiàn)的各類交易和業(yè)務(wù)活動(dòng)。交易必須一次性地從原始資料中準(zhǔn)確及時(shí)地被記錄下來，以滿足對(duì)這些數(shù)據(jù)的各種各樣的需求。交易處理流程包括：處理發(fā)票和相關(guān)的應(yīng)付帳款和收貨報(bào)告當(dāng)期的應(yīng)付帳款可以通過支票、存款和應(yīng)收帳款的處理包括：現(xiàn)金/支票/電匯收購、折舊、轉(zhuǎn)帳和固定資產(chǎn)報(bào)廢存貨成本計(jì)算，包括貨物收據(jù)、貨物簽發(fā)、調(diào)整和資產(chǎn)注銷記錄非現(xiàn)金交易（例如：生產(chǎn)、存貨、預(yù)提費(fèi)用和稅務(wù)，折舊等等）保存所有交易憑證并登記入總帳，核對(duì)、協(xié)調(diào)總帳與明細(xì)帳確保其一致流程主要輸入/輸出：輸入：源文件輸出：各種財(cái)務(wù)報(bào)表流程負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部備注：交易處理記錄流程包括總帳，應(yīng)付帳，應(yīng)收帳，固定資產(chǎn)和庫存成本。以下將對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)描述。流程編號(hào)和名稱:FI1.5.1總帳設(shè)置流程描述：總帳設(shè)置:在創(chuàng)建總帳時(shí)，我們需要對(duì)總帳中所包含的信息進(jìn)行定義，包括“公司資料維護(hù)”、“利潤(rùn)/成本中心維護(hù)”、“總帳科目表維護(hù)”、“外匯匯率維護(hù)”四部分。公司資料維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)集團(tuán)公司包含各單位的總帳基礎(chǔ)資料進(jìn)行初始設(shè)置和期間維護(hù)。具體包括公司名稱、分配的編碼、會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)記帳幣種等。利潤(rùn)/成本中心維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)公司利潤(rùn)/成本中心進(jìn)行初始劃分和期間的維護(hù)?？値た颇勘砭S護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)公司總帳的所有科目進(jìn)行初始設(shè)置和期間維護(hù)。外匯匯率維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)公司總帳中的記帳外匯匯率進(jìn)行初始設(shè)置和每月維護(hù)。流程主要輸入/輸出：輸入：公司資料輸出：利潤(rùn)/成本中心和總帳科目表流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注:流程編號(hào)和名稱：FI1.5.2預(yù)備及審批日記帳分錄流程描述：對(duì)于需要記入總帳的分錄要事先準(zhǔn)備并獲得批準(zhǔn)，才能夠在總帳系統(tǒng)中過帳。預(yù)備日記帳分錄：總帳會(huì)計(jì)將需要處理的日記帳分錄劃分為三類：一、手工分錄，總帳會(huì)計(jì)對(duì)不同業(yè)務(wù)依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所做的日記帳分錄；二、定期重復(fù)分錄，總帳會(huì)計(jì)為簡(jiǎn)化工作可將定期重復(fù)發(fā)生的日記帳分錄公式化，形成定期重復(fù)分錄。如：計(jì)提工資/獎(jiǎng)金的日記帳分錄；三、集中分?jǐn)偡咒?，總帳?huì)計(jì)為簡(jiǎn)化工作可將分?jǐn)偡咒涱A(yù)先設(shè)置，形成集中分?jǐn)偡咒?。如：不可直接歸于利潤(rùn)/成本中心的費(fèi)用分?jǐn)側(cè)敫骼麧?rùn)/成本中心。另一方面，總帳會(huì)計(jì)在處理日記帳分錄時(shí)，首先要依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章審核收到原始文件的合法性和正確性，審核無誤后在上述三種模式中選擇處理模式進(jìn)行日記帳分錄的處理，并將日記帳提交會(huì)計(jì)經(jīng)理審批。設(shè)置定期重復(fù)分錄：總帳會(huì)計(jì)在明確業(yè)務(wù)處理需求的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)定期重復(fù)分錄的公式，并在系統(tǒng)中對(duì)此定期重復(fù)分錄的設(shè)置，形成定期重復(fù)分錄框架，最后生成定期重復(fù)分錄框架報(bào)告，詳細(xì)列示設(shè)置的具體內(nèi)容和結(jié)果。設(shè)置集中分?jǐn)偡咒洠嚎値?huì)計(jì)在明確業(yè)務(wù)處理需求的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)集中分?jǐn)偡咒浀墓郊胺謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)，并在系統(tǒng)中對(duì)此集中分?jǐn)偡咒浀母鞣N屬性進(jìn)行具體設(shè)置，形成集中分?jǐn)偡咒浤０澹笤谙到y(tǒng)中進(jìn)行運(yùn)行測(cè)試以驗(yàn)證模板的正確性，最后生成集中分?jǐn)偡咒泩?bào)告，詳細(xì)列示設(shè)置的具體內(nèi)容和結(jié)果。5.審批日記帳分錄：會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)日記帳分錄進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題則退回總帳會(huì)計(jì)修改，如審核無誤則同意過入總帳。系統(tǒng)過帳后總帳會(huì)計(jì)將過帳的分錄打印生成分錄過帳報(bào)表，并將之與相對(duì)應(yīng)的原始文件一并存檔。流程主要輸入/輸出：輸入：原始憑證輸出：定期重復(fù)分錄框架報(bào)表、分?jǐn)偰K報(bào)表、日記帳分錄、日記帳分錄過帳報(bào)表流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱:FI1.5.3應(yīng)付帳自動(dòng)接口流程描述：應(yīng)付帳簡(jiǎn)定資帳產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)將應(yīng)付帳內(nèi)容自動(dòng)接入到總帳功能中，如系統(tǒng)不能成功轉(zhuǎn)入，則根據(jù)提示修正錯(cuò)誤，如成功接入，則應(yīng)付帳內(nèi)容會(huì)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置將信息經(jīng)過處理后過入總帳中的對(duì)應(yīng)科目中。2.生成轉(zhuǎn)入的應(yīng)付帳報(bào)告流程主要輸入/輸出：輸入：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：輸入：輸入：應(yīng)付帳分類帳輸出：應(yīng)付帳報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：FI1.5.4應(yīng)收帳自動(dòng)接口流程描述：應(yīng)收帳款分類帳和總帳有自動(dòng)接口信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)將應(yīng)收帳內(nèi)容自動(dòng)接入到總帳功能中，如系統(tǒng)不能成功轉(zhuǎn)入，則根據(jù)提示修正錯(cuò)誤，如成功接入，則應(yīng)收帳內(nèi)容會(huì)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置將信息經(jīng)過處理后過入總帳中的對(duì)應(yīng)科目中。生成轉(zhuǎn)入的應(yīng)收帳報(bào)告流程主要輸入/輸出：應(yīng)收帳分類帳輸出：應(yīng)收帳報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:輸入：輸入：流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:輸入：輸入：FI1.5.5固定資產(chǎn)自動(dòng)接口流程描述：固定資產(chǎn)分類帳和總帳有自動(dòng)接口固定資產(chǎn)帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)將固定資產(chǎn)內(nèi)容自動(dòng)接入到總帳功能中，如系統(tǒng)不能成功轉(zhuǎn)入，則根據(jù)提示修正錯(cuò)誤，如成功接入，則固定資產(chǎn)內(nèi)容會(huì)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置將信息經(jīng)過處理后過入總帳中的對(duì)應(yīng)科目中。生成轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)報(bào)告流程主要輸入/輸出：流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:固定資產(chǎn)分類帳輸出：固定資產(chǎn)報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：FI1.5.6庫存交易自動(dòng)接口流程描述：庫存交易分類帳和總帳有自動(dòng)接口總帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)將庫存交易內(nèi)容自動(dòng)接入到總帳功能中，如系統(tǒng)不能成功轉(zhuǎn)入，則根據(jù)提示修正錯(cuò)誤，如成功接入，則庫存交易內(nèi)容會(huì)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置將信息經(jīng)過處理后過入總帳中的對(duì)應(yīng)科目中。生成轉(zhuǎn)入的庫存交易報(bào)告流程主要輸入/輸出：輸入：庫存交易分類帳輸出：庫存交易報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：FI1.5.7期末結(jié)清程序流程描述：期末結(jié)清包括月結(jié)和年結(jié)月結(jié)程序總帳會(huì)計(jì)確保在此之前的所有明細(xì)帳（應(yīng)收款、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、庫存交易）均已計(jì)入總帳?？値?huì)計(jì)進(jìn)入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行計(jì)提分錄（如固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提、利息費(fèi)用的計(jì)提）?？値?huì)計(jì)進(jìn)入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行間接成本分?jǐn)?，將發(fā)生的不能直接在各利潤(rùn)/成本中心確認(rèn)的間接成本按標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偂？値?huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)期期末的外匯牌價(jià)對(duì)涉及外幣記帳的科目余額進(jìn)行計(jì)算匯兌損益，并形成結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目日記帳分錄并過帳。生成會(huì)計(jì)報(bào)表，由會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審查，如需調(diào)帳則輸入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行調(diào)帳，如同意則關(guān)閉本會(huì)計(jì)期間。此時(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表為正式報(bào)表。母公司報(bào)表同各子公司報(bào)表進(jìn)入集團(tuán)帳套匯總生成中免集團(tuán)帳冊(cè)，總帳會(huì)計(jì)對(duì)集團(tuán)公司間的交易編制抵銷分錄，生成合并會(huì)計(jì)報(bào)表，由會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審查，如需調(diào)帳則輸入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行調(diào)帳，如同意則關(guān)閉本會(huì)計(jì)期間。此時(shí)合并會(huì)計(jì)報(bào)表為正式報(bào)表。7.總帳會(huì)計(jì)開下一會(huì)計(jì)期間。年結(jié)程序確保完成所有月結(jié)工作，會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)需要決定是否在年終調(diào)帳，如需調(diào)帳，則打開母公司本年第十三個(gè)月會(huì)計(jì)期間，輸入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行調(diào)

帳，同時(shí)對(duì)集團(tuán)公司的帳套也進(jìn)行同樣的流程?？値?huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)生成母公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表?？値?huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)生成集團(tuán)公司年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表?？値?huì)計(jì)關(guān)閉母公司本會(huì)計(jì)年度?？値?huì)計(jì)開母公司下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。流程主要輸入/輸出：輸入：輸出：

各月和年度的母公司財(cái)務(wù)報(bào)表和集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：應(yīng)付文件維護(hù)流程描述：在使用應(yīng)付帳款分類帳前，要對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行維護(hù)。應(yīng)付文件維護(hù)：在創(chuàng)建應(yīng)付帳分類帳時(shí)，我們需要對(duì)應(yīng)付帳中所包含的信息進(jìn)行定義，包括“付款方法維護(hù)”、“付款條件維護(hù)”、“稅務(wù)編碼維護(hù)”、“銀行及銀行帳戶維護(hù)”、“供應(yīng)商分類維護(hù)”、“供應(yīng)商維護(hù)”六部分。1.付款方法維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中付款方法（如：采用電匯或信用證）內(nèi)容的設(shè)置和修改。付款條件維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中付款條件（如：到貨付款或見發(fā)票付款）內(nèi)容的設(shè)置和修改。稅務(wù)編碼維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中應(yīng)交稅金資料的設(shè)置和修改。銀行及銀行帳戶維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中不同付款對(duì)象銀行及銀行帳戶等資料的設(shè)置和修改。

供應(yīng)商分類維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中的供應(yīng)商按采購部需求分類的設(shè)置和修改。供應(yīng)商維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中的供應(yīng)商具體信息的設(shè)置和修改。流程主要輸入/輸出：輸入：各類信息輸出：應(yīng)付文件流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：應(yīng)付/借記憑單錄入流程描述：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)收到各類憑單后首先判斷屬于哪種類型，之后進(jìn)入不同的處理流程1.采購發(fā)票：財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商的發(fā)票后，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將發(fā)票傳遞給有關(guān)營運(yùn)部及各部門，他們將對(duì)發(fā)票的正確性進(jìn)行確認(rèn)，如有問題，他們會(huì)通知供應(yīng)商發(fā)票有問題；如無問題，他們將簽字申請(qǐng)付款，并將發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將發(fā)票的具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。（在此，由于系統(tǒng)將采購部門的采購訂單信息直接鏈接過來，因此固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)只需將采購訂單信息對(duì)應(yīng)發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行修改生成）預(yù)付憑單：財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商的預(yù)付憑單后，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將憑單傳遞給有關(guān)營運(yùn)部及各部門，他們確認(rèn)預(yù)付，并對(duì)憑單的正確性進(jìn)行確認(rèn)，如有問題，他們會(huì)通知供應(yīng)商預(yù)付憑單有問題；如無問題，他們將簽字申請(qǐng)付款，并將預(yù)付憑單返回財(cái)務(wù)部，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將預(yù)付憑單的具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。借記憑證：（1）.有關(guān)營運(yùn)部及各部門遇到收到受損的貨物或者是供應(yīng)商拖延提供單據(jù)的情況，將通知財(cái)務(wù)，同時(shí)向供應(yīng)商索要借記憑證，財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商提供的借記憑證后，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行審核，如有誤則由營運(yùn)部及各部門通知供應(yīng)商更改并重新發(fā)出借記憑證；如無誤則將借記憑證的具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。.財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商傭金/樣品款發(fā)票后，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)根據(jù)采購訂單審核傭金/樣品款發(fā)票的正確性，如有誤則由營運(yùn)部及各部門通知供應(yīng)商更改并重新發(fā)出傭金/樣品款發(fā)票；如無誤則將傭金/樣品款發(fā)票的具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。.財(cái)務(wù)部收到預(yù)支款項(xiàng)員工交來的有關(guān)憑證和欠款后，現(xiàn)金和投資主管審核欠款和有關(guān)憑證是否相符，如不相符則通知員工提供正確欠款與有關(guān)憑證；如相符則將此借記憑證交給固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。員工業(yè)務(wù)費(fèi)：各部門的員工會(huì)根據(jù)已發(fā)生的支出填寫報(bào)銷單并提交給部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批決定在報(bào)銷單上簽字付款或不予批準(zhǔn)讓員工修改報(bào)銷單重新報(bào)批，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)在收到此經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)銷單后將其具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。預(yù)支發(fā)票：各部門的員工會(huì)根據(jù)工作需要填寫預(yù)支單并提交給部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批決定在預(yù)支單上簽字付款或不予批準(zhǔn)讓員工修改預(yù)支單重新報(bào)批，財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)在收到此經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)支單后將其具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)。流程主要輸入/輸出：輸入：采購發(fā)票、預(yù)付單、預(yù)支單、借記憑證、報(bào)銷單輸出：各類發(fā)票信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部、運(yùn)營部備注：對(duì)于樣品款的處理視收取方式不同有兩種情況：如果樣品款是以抵扣應(yīng)付供應(yīng)商貨款方式收取，則流程同供應(yīng)商傭金處理流程；如果樣品款是以供應(yīng)商匯款方式收取，則在總帳流程中處理。流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：發(fā)票匹配流程描述：三單匹配是應(yīng)付流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)。財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)首先判斷是否是購貨訂單發(fā)票（屬于三單匹配的發(fā)票，三單指發(fā)票、米購訂單和收貨單/入庫單。），如不是則提交發(fā)票和其他文件給上一級(jí)固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審核。財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)審查是否有預(yù)付帳款存在、存在的預(yù)付款是否與此發(fā)票有關(guān)，并將有關(guān)的發(fā)票與預(yù)付帳款相關(guān)聯(lián)。財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)審查是否有借記憑證存在、借記憑證是否與此發(fā)票有關(guān)，并將有關(guān)的發(fā)票與借記憑證相關(guān)聯(lián)。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將發(fā)票與采購訂單的價(jià)格進(jìn)行匹配、將發(fā)票和收貨單/入庫單的商品明細(xì)、數(shù)量進(jìn)行匹配，如匹配則提交發(fā)票和其他文件給上一級(jí)固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審批；如果不匹配，則判斷是否發(fā)票錄入錯(cuò)誤，如是則修改系統(tǒng)中的發(fā)票，如不是則將發(fā)票退回給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查。流程主要輸入/輸出：輸入：采購訂單信息、入庫單信息、發(fā)票信息輸出：發(fā)票信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：發(fā)票審批流程描述：對(duì)發(fā)票進(jìn)一步審批，避免錯(cuò)誤付款。會(huì)計(jì)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)提交的發(fā)票，判斷其記入應(yīng)付帳是否合適，如無不妥則批準(zhǔn)記入應(yīng)付帳。如果會(huì)計(jì)經(jīng)理憑職業(yè)經(jīng)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)發(fā)票不妥（如存在到庫貨物大量破損、供應(yīng)商破產(chǎn)等情況），則不容許付款，并收集更多的相關(guān)信息來判斷發(fā)票是否可計(jì)入應(yīng)付帳款。會(huì)計(jì)經(jīng)理最后決定是否容許付款，如果仍不容許付款，則將發(fā)票退給固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查，如容許無誤則批準(zhǔn)計(jì)入應(yīng)付帳。流程主要輸入/輸出：輸入：發(fā)票信息輸出：發(fā)票信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：付款程序流程描述：付款流程支持針對(duì)各種發(fā)票的應(yīng)付，即包括付款給供應(yīng)商、員工或其它。1.固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)（手工）選擇要到期的發(fā)票/借記憑證/員工報(bào)銷、預(yù)支/預(yù)付等單據(jù)，打印出付款清單（準(zhǔn)備相應(yīng)的文件）提交會(huì)計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)付款，如不批，則返回固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)修改選擇付款的款項(xiàng)（修改付款細(xì)節(jié)）。批準(zhǔn)付款后，現(xiàn)金和投資主管決定付款方式，如采用手工支票方式，則準(zhǔn)備好手工支票；如采用系統(tǒng)支票方式，則打印出機(jī)打支票；如采用電匯方式，則準(zhǔn)備電匯文件；如采用現(xiàn)金方式付款則準(zhǔn)備好現(xiàn)金。如果是給供應(yīng)商付款，要準(zhǔn)備相應(yīng)的單據(jù)，包括報(bào)關(guān)單（營運(yùn)部/免稅店提供），裝箱單（外商提供），采購訂單（營運(yùn)部）等。如果采用的是支票/電匯單方式，財(cái)務(wù)總監(jiān)要對(duì)付款信息進(jìn)行審核，如認(rèn)為付款時(shí)間、方式、數(shù)量均正確，則在支票/電匯單上簽字同意付款；如認(rèn)為不正確，則收集相關(guān)信息解決問題?，F(xiàn)金和投資主管將支票/電匯單發(fā)出后，判斷是否需要避免付款，如無需要，則固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將付款文件（包括發(fā)票等相關(guān)的所有文件）存檔；如有需要，則現(xiàn)金和投資主管與銀行聯(lián)系停止付款，并在系統(tǒng)中錄入避免付款，最后固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將所有文件存檔。如果采用的是現(xiàn)金方式，現(xiàn)金和投資主管對(duì)付款信息進(jìn)行審核，如認(rèn)為不正確，則收集相關(guān)信息解決問題；如認(rèn)為付款時(shí)間、方式、數(shù)量均正確，則將現(xiàn)金付出，最后固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將所有文件存檔。流程主要輸入/輸出：輸入：輸出：付款文件流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：自動(dòng)接口到固定資產(chǎn)流程描述：涉及固定資產(chǎn)的購買業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)行將購買固定資產(chǎn)發(fā)票內(nèi)容轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理功能中，最后系統(tǒng)生成轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)報(bào)告。流程主要輸入/輸出：輸入：購買固定資產(chǎn)的發(fā)票內(nèi)容輸出：購買固定資產(chǎn)的發(fā)票內(nèi)容（在固定資產(chǎn)流程中生成轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)報(bào)告）流程負(fù)責(zé)部門：流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:母/子公司財(cái)務(wù)部備注:應(yīng)付帳款月結(jié)流程描述：月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)對(duì)應(yīng)付帳款進(jìn)一步審核。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)瀏覽系統(tǒng)中生成的全部應(yīng)付帳款交易記錄，確定出沒被批準(zhǔn)的應(yīng)付款。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)已批準(zhǔn)的應(yīng)付帳進(jìn)行最后審核之后，將已批準(zhǔn)的應(yīng)付帳款分類帳轉(zhuǎn)入總帳。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)過帳后的應(yīng)付帳款內(nèi)容進(jìn)行對(duì)帳，如有誤則相應(yīng)在應(yīng)付分類帳或總帳做調(diào)整分錄；如無誤則關(guān)閉本會(huì)計(jì)期間，并開下一個(gè)會(huì)計(jì)期間。流程主要輸入/輸出：輸入：全部應(yīng)付帳交易記錄輸出：應(yīng)付帳款分類帳轉(zhuǎn)入總帳報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：應(yīng)收文件維護(hù)流程描述：在創(chuàng)建應(yīng)收帳分類帳時(shí)，我們需要對(duì)應(yīng)收帳中所包含的信息進(jìn)行定義，包括“客戶付款方法維護(hù)”、“客戶付款條件維護(hù)”、“稅務(wù)編碼維護(hù)”、“銀行及銀行帳戶維護(hù)”、“客戶分類維護(hù)”、“客戶維護(hù)”、“催債通知文件維護(hù)”七部分。1.客戶付款方法維護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中客戶付款方法（如：采用電匯或支票）內(nèi)容的設(shè)置和修改?？蛻舾犊顥l件維護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中客戶付款條件（如：到貨付款或見發(fā)票付款）內(nèi)容的設(shè)置和修改。稅務(wù)編碼維護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中應(yīng)交稅金資料的設(shè)置和修改。銀行及銀行帳戶維護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中不同收款對(duì)象銀行及銀行帳戶等資料的設(shè)置和修改?？蛻舴诸惥S護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中的客戶按銷售部需求分類的設(shè)置和修改?？蛻艟S護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中的客戶具體信息的設(shè)置和修改。財(cái)務(wù)人員要了解客戶的背景資料，包括公司財(cái)務(wù)狀況，歷史數(shù)據(jù)，股東情況等等，并根據(jù)這些資料對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)估，將初始的信用限額維護(hù)在客戶文件中。催債通知文件維護(hù)：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)對(duì)催收通知文件信息的設(shè)置和修改。流程主要輸入/輸出：輸入：各類信息輸出：應(yīng)收文件流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：對(duì)信用控制點(diǎn)的進(jìn)一步解釋。對(duì)客戶的信用控制體現(xiàn)在以下四方面：在維護(hù)客戶文件時(shí)，會(huì)計(jì)調(diào)查、評(píng)估并設(shè)計(jì)初始信用限額。在銷售人員編制銷售訂單并將在系統(tǒng)中生成新的銷售訂單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查該客戶的信用限額，如果該客戶已經(jīng)超過系統(tǒng)中的信用額度，則銷售訂單無法生成，銷售行為不能進(jìn)行。應(yīng)收帳款的定期監(jiān)控流程中，會(huì)計(jì)將定期進(jìn)行帳齡分析，發(fā)現(xiàn)不良欠款時(shí)，該會(huì)計(jì)會(huì)建議更改客戶的信用限額，經(jīng)會(huì)計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)后，在客戶文件中更新該客戶的信用限額。當(dāng)發(fā)生壞帳損失時(shí)，財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步更新客戶的信用限額。流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:流程編號(hào)和名稱:應(yīng)收/貸記憑單錄入流程描述：財(cái)務(wù)部根據(jù)營運(yùn)部門提供的信息將應(yīng)收/貸記憑單內(nèi)容錄入系統(tǒng)。首先信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)要判斷錄入憑單的類型，之后進(jìn)入不同的流程：1.銷售發(fā)票：(1)、信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)在收到銷售部提供的要開發(fā)票的具體內(nèi)容。(如：提出有若干銷售訂單要開發(fā)票。業(yè)務(wù)部在進(jìn)行此步驟時(shí)要考慮該客戶的信用。)(2)、信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)根據(jù)銷售訂單生成客戶發(fā)票后，檢查客戶發(fā)票是否正確，如有誤則修改系統(tǒng)中的客戶發(fā)票；如無誤則查看此筆銷售的客戶是否有預(yù)付款，如沒有則進(jìn)入到輸出打印發(fā)票流程；如有則先將客戶預(yù)付款與客戶發(fā)票掛鉤，然后進(jìn)入到輸出打印發(fā)票流程。2.貸記憑證：(1)、銷售部門收到客戶的退貨申請(qǐng)，由部門經(jīng)理對(duì)此退貨審批，如不批準(zhǔn)則與客戶聯(lián)系；如批準(zhǔn)則將此具體內(nèi)容通知財(cái)務(wù)部。（2）信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)根據(jù)銷售部門提供的內(nèi)容開貸記憑證，并審核貸記憑證的正確性，如有誤則更改貸記憑證；如無誤則將貸記憑證具體內(nèi)容輸入系統(tǒng)，并通知銷售部門貸記憑證已開。流程主要輸入/輸出：輸入：發(fā)票信息輸出：流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部、運(yùn)營部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：打印發(fā)票流程描述：財(cái)務(wù)部將發(fā)票打印發(fā)給客戶。信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)打印出發(fā)票和發(fā)票清單提交會(huì)計(jì)經(jīng)理。會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)發(fā)票和銷售訂單對(duì)發(fā)票內(nèi)容（系統(tǒng)及實(shí)物）進(jìn)行審核，如批準(zhǔn)發(fā)出則由信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)將發(fā)票發(fā)送給客戶，并在系統(tǒng)中過帳；如不批準(zhǔn)則在系統(tǒng)中凍結(jié)有問題的發(fā)票，并由信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)修改有問題的發(fā)票（系統(tǒng)及實(shí)物）。流程主要輸入/輸出:輸入：發(fā)票信息輸出：正式發(fā)票流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：處理收款流程描述：財(cái)務(wù)部收到款項(xiàng)后將之與發(fā)票關(guān)聯(lián)并記錄入帳?？蛻舾犊詈蟋F(xiàn)金和投資主管首先要判斷收到款項(xiàng)類型，如為銀行匯票方式則應(yīng)收取銀行票據(jù)，存入銀行后取得銀行進(jìn)帳單；如為電匯方式則取得銀行收款通知憑單/銀行對(duì)帳單；如為現(xiàn)金方式則收到現(xiàn)金并開出收款收據(jù)。信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)在現(xiàn)金和投資主管收款后要審查此筆款是否是針對(duì)客戶發(fā)票付款，如是則將收款與發(fā)票關(guān)聯(lián)；如不是則填制記帳憑證記錄此筆收款。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)記帳憑證審核，如有誤則直接更改錯(cuò)誤的記帳憑證；如無誤則在系統(tǒng)中過帳。流程主要輸入/輸出：輸入：收到款項(xiàng)信息輸出：收款的證明文件、收款信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：定期監(jiān)控流程描述：財(cái)務(wù)部定期對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析并對(duì)信用限額進(jìn)行修訂。信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)首先判斷是業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款還是員工借款/預(yù)支，之后進(jìn)入不同流程：業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款：1.信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)定期打印應(yīng)收帳款帳齡報(bào)告進(jìn)行帳齡分析，對(duì)于嚴(yán)重欠款的客戶建議更改信用限額并提交會(huì)計(jì)經(jīng)理審核。2.會(huì)計(jì)經(jīng)理收到建議決定是否同意更改信用限額，如不同意則提出建議更改的信用額度；如同意則信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中更改該客戶的信用限額，并發(fā)送信用限額更改通知書通知相應(yīng)的銷售人員。員工借款/預(yù)支：1.信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)定期打印員工應(yīng)收帳款帳齡報(bào)告并進(jìn)行帳齡分析，找出嚴(yán)重/長(zhǎng)期欠款的員工，提交會(huì)計(jì)經(jīng)理審核。2.會(huì)計(jì)經(jīng)理收到報(bào)告進(jìn)行審核，決定是否將此欠款在員工薪金中抵扣，如決定抵扣則通知有關(guān)部門經(jīng)理，并由部門經(jīng)理通知該員工；如不決定抵扣則輸入催款程序流程。流程主要輸入/輸出：輸入：應(yīng)收帳款的信息輸出：修改的信用限額信息、信用限額更改通知書流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注:流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：催債程序流程描述：財(cái)務(wù)部對(duì)客戶的到期欠款根據(jù)時(shí)間長(zhǎng)短、金額大小發(fā)出不同口氣的催款通知。首先判斷是對(duì)客戶還是對(duì)員工催款，之后進(jìn)入不同流程：對(duì)客戶催款：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)根據(jù)客戶欠款時(shí)間打印出不同口氣的催款通知提交會(huì)計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)客戶的類型及重要性判斷催款通知是否合適。3.信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)寄送批準(zhǔn)的催款通知給相應(yīng)的客戶，并將催債通知副本給相應(yīng)的銷售人員。對(duì)員工催款：信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)打印出催款通知提交會(huì)計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)后通知有關(guān)部門經(jīng)理。部門經(jīng)理通知有關(guān)員工。流程主要輸入/輸出：輸入：輸出：催款通知流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注:流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：應(yīng)收帳款月結(jié)流程描述：財(cái)務(wù)部將在月末整理審查應(yīng)收帳款分類帳中的交易記錄，并將應(yīng)收帳款分類帳中的信息過入總帳后關(guān)閉會(huì)計(jì)期間。信用和應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)瀏覽系統(tǒng)中生成的全部應(yīng)收帳款交易記錄，確定出沒有和發(fā)票對(duì)應(yīng)的收款。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)已批準(zhǔn)的應(yīng)收帳款進(jìn)行最后審核之后，將已批準(zhǔn)的應(yīng)收帳款分類帳轉(zhuǎn)入總帳。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)過帳后的應(yīng)收帳款內(nèi)容進(jìn)行對(duì)帳，如有誤則相應(yīng)在應(yīng)收帳款分類帳或總帳做調(diào)整分錄；如無誤則關(guān)閉本會(huì)計(jì)期間，并開下一個(gè)會(huì)計(jì)期間。流程主要輸入/輸出：輸入：全部應(yīng)收帳款交易記錄輸出：應(yīng)收帳款分類帳轉(zhuǎn)入總帳報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：固定資產(chǎn)購置/文件維護(hù)流程描述：創(chuàng)建固定資產(chǎn)分類帳時(shí)，我們對(duì)固定資產(chǎn)所包含的信息進(jìn)行定義的內(nèi)容，包括“固定資產(chǎn)分類維護(hù)”、“固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)維護(hù)”、“固定資產(chǎn)折舊年限維護(hù)”、“固定資產(chǎn)折舊方法維護(hù)”四部分。固定資產(chǎn)分類維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)分類信息的設(shè)置和修改。固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)信息的設(shè)置和修改。固定資產(chǎn)折舊年限維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)折舊年限信息的設(shè)置和修改。固定資產(chǎn)折舊方法維護(hù)：固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)折舊方法信息的設(shè)置和修改。購置固定資產(chǎn)在計(jì)劃、申請(qǐng)、審批、實(shí)施、入帳等環(huán)節(jié)的內(nèi)容。各部門員工根據(jù)工作需求填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單提交給部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理如不批則將申請(qǐng)返回員工對(duì)其進(jìn)行修改；如批準(zhǔn)則提交財(cái)務(wù)部批核。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)判斷購置是否在固定資產(chǎn)支出預(yù)算內(nèi)，如是則提交該申請(qǐng)給人力資源部行政組人員采購固定資產(chǎn)；如不是則提交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，如不批則駁回固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，如批準(zhǔn)則提交該申請(qǐng)給人力資源部行政組人員采購固定資產(chǎn)。人力資源部行政組人員采購固定資產(chǎn)時(shí)，首先進(jìn)入到應(yīng)付帳款流程，購置完成后回到固定資產(chǎn)流程。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)判斷是否是新的固定資產(chǎn)，如是則由人力資源部行政組人員決定固定資產(chǎn)的編號(hào)并根據(jù)編號(hào)為該固定資產(chǎn)制作標(biāo)簽，之后將標(biāo)簽固定在固定資產(chǎn)上，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)決定固定資產(chǎn)的分類、折舊方法、折舊年限信息并將固定資產(chǎn)相關(guān)信息輸入系統(tǒng)、過帳；如購置的不是新固定資產(chǎn)而只是對(duì)原有固定資產(chǎn)的改良部件則找出現(xiàn)有固定資產(chǎn)的編碼，更改系統(tǒng)中固定資產(chǎn)的相關(guān)內(nèi)容并在系統(tǒng)中過帳。4.人力資源部行政組人員將固定資產(chǎn)的描述內(nèi)容輸入系統(tǒng)，并生成固定資產(chǎn)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片，在固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)相應(yīng)更改上述內(nèi)容。流程主要輸入/輸出：輸入：固定資產(chǎn)文件維護(hù)信息、固定資產(chǎn)信息輸出：固定資產(chǎn)文件維護(hù)信息、固定資產(chǎn)信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部、各部門備注：在對(duì)固定資產(chǎn)的管理工作中，財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢審批和資本化、折舊計(jì)算等會(huì)計(jì)工作；人力資源部行政組主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理工作。流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程描述：現(xiàn)有固定資產(chǎn)在各部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)的處理內(nèi)容由擬將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出的部門員工填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單并提交給部門經(jīng)理（A）審批。部門經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審批，如不批則返回員工；如批準(zhǔn)則提交給擬轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)部門的經(jīng)理（B）審核。部門經(jīng)理（B）如不批準(zhǔn)則將申請(qǐng)返回原申請(qǐng)部門；如批準(zhǔn)則人力資源部行政組人員進(jìn)行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的工作，之后將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單交給財(cái)務(wù)部，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)內(nèi)容輸入系統(tǒng)并過帳。流程主要輸入/輸出：輸入：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)信息輸出：固定資產(chǎn)信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部、各部門備注：資產(chǎn)報(bào)廢流程描述：原有固定資產(chǎn)在發(fā)生丟失、毀損、報(bào)廢時(shí)的處理內(nèi)容各部門發(fā)生固定資產(chǎn)報(bào)廢的情況后，由員工填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單提交給部門經(jīng)理審核。部門經(jīng)理如不批則返回員工修改報(bào)廢申請(qǐng)單；如批準(zhǔn)則提交財(cái)務(wù)部批核。財(cái)務(wù)總監(jiān)審核資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，如不批準(zhǔn)則駁回固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)；如批準(zhǔn)則財(cái)務(wù)總監(jiān)將申請(qǐng)?zhí)峤豢偨?jīng)理決定處理辦法?？偨?jīng)理如不批準(zhǔn)則駁回固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)；如批準(zhǔn)則固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)內(nèi)容輸入系統(tǒng)并過帳，同時(shí)通知人力資源部行政組人員處理報(bào)廢固定資產(chǎn)。流程主要輸入/輸出：輸入：固定資產(chǎn)報(bào)廢的信息輸出：固定資產(chǎn)報(bào)廢的交易記錄流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部、各部門備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：在建工程的資本化流程描述：建設(shè)中固定資產(chǎn)完工后計(jì)入固定資產(chǎn)并開始提折舊的處理內(nèi)容1.固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)控在建工程的進(jìn)展，如在建工程未開始使用則進(jìn)入下一流程；如在建工程已開始使用則在系統(tǒng)中將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，將有關(guān)的內(nèi)容輸入系統(tǒng)并準(zhǔn)備計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中將固定資產(chǎn)信息過帳，輸入折舊計(jì)算流程。流程主要輸入/輸出：輸入：完工的在建工程信息輸出：固定資產(chǎn)信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：折舊計(jì)算流程描述：固定資產(chǎn)折舊的金額直接記入相應(yīng)的成本/利潤(rùn)中心。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)計(jì)算每件固定資產(chǎn)的折舊并生成固定資產(chǎn)折舊報(bào)告（折舊報(bào)告可標(biāo)識(shí)折舊費(fèi)用所屬的成本/利潤(rùn)中心）提完折舊后，固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)計(jì)算每件報(bào)廢資產(chǎn)的獲利/損失，并生成固定資產(chǎn)報(bào)廢獲利/損失報(bào)告（報(bào)告可標(biāo)識(shí)獲利/損失所屬的成本/利潤(rùn)中心）流程主要輸入/輸出：輸入：固定資產(chǎn)折舊信息、固定資產(chǎn)報(bào)廢信息輸出：固定資產(chǎn)折舊報(bào)告、固定資產(chǎn)報(bào)廢獲利/損失報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：固定資產(chǎn)月結(jié)流程描述：固定資產(chǎn)分類帳月結(jié)后轉(zhuǎn)入總帳。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)瀏覽系統(tǒng)中生成的全部固定資產(chǎn)交易記錄，確定出未完成的固定資產(chǎn)交易。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)已輸入的固定資產(chǎn)交易進(jìn)行最后審核之后，將固定資產(chǎn)分類帳轉(zhuǎn)入總帳。會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)過帳后的固定資產(chǎn)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)帳，如有誤則在相應(yīng)固定資產(chǎn)分類帳或總帳做調(diào)整分錄；如無誤則關(guān)閉本會(huì)計(jì)期間,并開下一個(gè)會(huì)計(jì)期間。流程主要輸入/輸出：輸入：輸部固出資產(chǎn)交易記錄固定資產(chǎn)分類帳過入總帳的報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：定期監(jiān)控流程描述：固定資產(chǎn)要定期清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)決定抽樣清點(diǎn)各部門的固定資產(chǎn)并生成待查固定資產(chǎn)報(bào)告。人力資源部行政組人員根據(jù)待查固定資產(chǎn)報(bào)告到部門清點(diǎn)固定資產(chǎn)，如未有短少則將點(diǎn)算文件存檔；如存在失去固定資產(chǎn)的情況則要求有關(guān)部門解釋失去固定資產(chǎn)的原因，呈報(bào)固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)并由其報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)在收到各部門的解釋后，如接受則信息輸入到資產(chǎn)報(bào)廢或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程；如不接受解釋則提交總經(jīng)理決定處理辦法。流程主要輸入/輸出：輸入：固定資產(chǎn)短少信息輸出：固定資產(chǎn)變更有關(guān)信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：庫存成本設(shè)置流程描述：在創(chuàng)建庫存成本分類帳時(shí)，我們需要對(duì)庫存成本所包含的信息進(jìn)行定義，包括“商品分類有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分的維護(hù)”、“商品有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分的維護(hù)”、“成本結(jié)轉(zhuǎn)方法維護(hù)”、“會(huì)計(jì)權(quán)限區(qū)域維護(hù)”四部分。商品分類有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分的維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中商品分類有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分信息（如按成本結(jié)轉(zhuǎn)方法分類）的設(shè)置和修改。商品有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分的維護(hù):總帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中商品有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分信息的設(shè)置和修改。成本結(jié)轉(zhuǎn)方法維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中成本結(jié)轉(zhuǎn)方法信息的設(shè)置和修改。會(huì)計(jì)權(quán)限區(qū)域維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)權(quán)限區(qū)域信息的設(shè)置和修改。流程主要輸入/輸出：輸入：庫存成本設(shè)置信息輸出：庫存成本設(shè)置信息流程負(fù)責(zé)部門：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流程編號(hào)和名稱：流