財務(wù)管理制度流程

財務(wù)管理制度及項目辦理流程第一章、總則：一、為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、公司財務(wù)部門的職能是：1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2、 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強資金管理及計核算，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。3、 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得最大的經(jīng)濟效益。4、 厲行節(jié)約，合理使用資金。5、 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。6、 對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供關(guān)資料，如實反映情況。7、 完成公司交給的其它工作。三、公司財務(wù)由會計、成本核算和出納等工作人員組成（待定）。四、公司各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第三章、財務(wù)工作崗位職責(zé)：一、會計負責(zé)組織本公司的下列工作：1、對整個賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性監(jiān)督和負責(zé)，包括會計憑證、報表、往來、原材料﹑庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費用等。2、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。3、負責(zé)對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機關(guān)）報表的編制和報送，并負責(zé)對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務(wù)分析的編制。4、對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負責(zé)。5、協(xié)調(diào)本部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系。6、協(xié)調(diào)公司財務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行單位、往來企業(yè)。 中級財務(wù)管理學(xué)_東_【專注中級培訓(xùn)22年】廣告中級財務(wù)管理學(xué)習(xí)東奧會計在],匯聚行業(yè)名師大,考點直,干貨滿,1年過3科!查看詳情>8、 負責(zé)各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。9、 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析。10、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、會計的主要工作職責(zé)是：1、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。2、負責(zé)核對往來賬務(wù)及清理。3、庫存商品，辦公用品及固定資產(chǎn)總賬的登記，指導(dǎo)庫房管理員進行庫存商品二級賬的登記，保證賬賬、賬實﹑賬證、賬表相符4、負責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務(wù)處理。5、負責(zé)稅務(wù)資料的編報、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有實據(jù)。6、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況挖掘掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。7三、出納的主要工作職責(zé)是：、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實相符。3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負責(zé)本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽后，報李院長同意后，方可生效。5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。6、配合會計做好各種賬務(wù)處理。7、根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時入賬。財務(wù)建賬流程_上會計學(xué)堂_輕松學(xué)做賬廣告財務(wù)建賬流程,會計學(xué)堂_多年會計建賬教學(xué)經(jīng)驗,獨有體驗式教學(xué)法學(xué)建賬,查看詳情>8、在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉(zhuǎn)到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計入賬沖減應(yīng)收賬款。9、負責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第四章、財務(wù)工作管理：一、會計年度自一月一日起至十二月二十五日止二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。三、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。四、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同李院長辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。五、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報李院長。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。六、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。七、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向李院長報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。八、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）：然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財務(wù)進行核對（購置物品由保管員簽字）、李院長批準(zhǔn)審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 財務(wù)工作流程前/待遇薪資/怎么樣點擊了解!廣告BOSS直聘招聘,千萬優(yōu)質(zhì)企業(yè)職位信息匯,3秒注,完善簡,立即找工作查看詳情>三、財務(wù)出納收取客戶支票時，應(yīng)識別填寫等基本錯誤，在12小時內(nèi)到銀行進賬處理，及時查清是否到款，對無效支票聯(lián)系客戶進行換票處理，同時上報會計。所有操作要求做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。第六章、現(xiàn)金管理：一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、員工工資、津貼、獎金。2、個人勞務(wù)報酬。3、出差人員必須攜帶的差旅費。4、結(jié)算起點以下的零星支出。5、李院長批準(zhǔn)的其它開支。6、現(xiàn)金結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由李院長確定。二、除本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，李院長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。銀行。

四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入五、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)李院長批準(zhǔn)。六、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。會計審核；交李院長批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，李院長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。九、發(fā)票及報銷單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。十、差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)用單），由李院長授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù). 財務(wù)做賬的流程會計做賬教程老會計手把手教學(xué)快速上手廣告財務(wù)做賬的流系統(tǒng)全面的會計做賬培訓(xùn)課,從基礎(chǔ)到高老會計實操教立即學(xué)習(xí)查看詳情>十一、無論何種匯款，財務(wù)人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、項目相關(guān)經(jīng)手人員、李院長簽字，會計審核有關(guān)憑證。十二、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第七章、會計檔案管理：一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。二、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由李院長指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。三、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務(wù)部負責(zé)保管，并分類填制目錄。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)李院長批準(zhǔn)。第八章、 借款管理部分：一、適用范圍：1、需要出差到外地的員工2、需要集中辦公用品，零星采購的其它物資3、其它需要的臨時性借款二、操作流程：1、所有的個人借款都必須有當(dāng)事人提出申請，經(jīng)主管部門經(jīng)理或者主管部門經(jīng)理授權(quán)部門主任簽字批準(zhǔn)，到公司財務(wù)審核有無未歸還借款并簽署意見，然后上報公司李院長審批。2、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并交給會計做財務(wù)憑證入賬！3、還款時，將借款歸還到出納處，出